LABORATORIO TRIBUTARIO # 7

CLASES DE CREDITO TRIBUTARIO

DECLARACIONES IVA MENSUAL Y SEMESTRAL
DECLARACIONES IMPUESTO A LA RENTA ANUAL
(PERSONA NATURAL NO OBLIGADA CONTABILIDAD)

El señor Fernando Javier Solis Rioja Contribuyente con RUC 1756492183001 reporta Ventas y Compras de su Actividad Económic
del año anterior 2020.

MENSUAL MENSUAL
DETALLE CRÉDITO TRIBUTARIOCRÉDITO TRIBUTARIO
TOTAL PARCIAL
VENTAS
Ventas 12% IVA (50 facturas) 71,000.00 61,000.00 29,640.00 98,149.00
Ventas 0% IVA (20 facturas) - - 15,380.00 12,624.00

COMPRAS
Compras 12% IVA (25 facturas) 19,000.00 69,000.00 56,456.00 42,892.00
Compras 0% IVA (10 facturas) - 11,000.00 12,562.00 -

Adquisiciones RISE (12 Nota de Venta) 50.00 100.00 150.00 200.00

Adquisiciones No Objeto de IVA (condominios) 280.00 250.00 190.00 130.00
Adquisiciones Exentas por Pago de IVA - - - -

Retenciones en la Fuente que le efectuaron 20.00 800.00 100.00 490.00

Retenciones en la Fuente del IVA que le efectuaron 50.00 1,500.00 200.00 910.00

DATOS ADICIONALES
Saldo Crédito Tributario del mes anterior
Saldo Crédito Tributario (adquisiciones) ( 615 ) 150.00 400.00 1,100.00 2,150.00
Saldo Crédito Tributario (retenciones) ( 617 ) 30.00 600.00 170.00 1,320.00

GASTOS PERSONALES
AÑO
FRACCCIÓN BÁSICA IMPUESTO A LA RENTA (FBIR)
Límite de Gastos Personales
Monto Máximo Gastos Personales
Monto Máximo por cada Gasto Personal
Facturas Físicas de Gastos Personales
Alimentación
Vivienda
Salud
Educación
Vestimenta

RUC: 1756492183001
AÑO QUE DECLARA 2020 2020 2020 2020
MES QUE DECLARA ENE FEB ABR MAY
FECHA DE DECLARACIÓN 15-Jun-20 26-Jun-20 21-Dec-20 23-Dec-20

SE PIDE:
1. Declaración Formulario SRI 104A IVA. 1. Declaración Formulario SRI 102A IMPUESTO A LA RENTA (PNNO
2. Crédito Tributario Total, Parcial y Nulo. 2. Base Imponible.
3. Compras y Ventas 3. Impuesto a la Renta Causado o Crédito Tributario Generado.
4. Factor de Proporcionalidad. 4. Impuesto a la Renta por Pagar.
5. Impuesto Causado / Crédito Tributario. 5. Intereses y Multas
6. Impuesto por Pagar. 6. Total Valor a Pagar.
7. Intereses y Multas. 7. Anticipo del Impuesto a la Renta.
8. Total Valor a Pagar
TRAL
ANUAL
BILIDAD)

mpras de su Actividad Económica en el ejercicio fiscal

SEMESTRAL ANUAL
CRÉDITO TRIBUTARIO IMPUESTO
NULO o CERO RENTA

- - 259,789.00
41,000.00 38,000.00 107,004.00
-
-
26,000.00 - 213,348.00
4,000.00 80,000.00 107,562.00
-
250.00 300.00 1,050.00
70.00 60.00 980.00
- - -

118.00 230.00 1,758.00

- - 2,660.00

- - 3,800.00
- - 2,120.00

2,019
11,310.00
1.3
14,703.00
3,675.75

10,662.75
4,872.00
16,651.00
7,285.00
 5,410.00

1756492183001
2020 2020 2020
ENE - JUN JUL - DIC MAR
10-Jul-20 29-Jan-21 30-Nov-21

MPUESTO A LA RENTA (PNNOC).

o Tributario Generado.
 FORMULARIO IVA
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
. (VALOR BRUTO - N/C) .
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero 401 411 - 421 -
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero 402 412 - 422 -
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar) . 423
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor) . 424
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 403 413 - .
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 404 414 - .
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 405 415 - .
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 406 416 - .
Exportaciones de bienes 407 417 - .
Exportaciones de servicios y/o derechos 408 418 - .
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 - 419 - 429 -
Transferencias no objeto o exentas de IVA 431 441 - .
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 442 .
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes . 443 453
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo) 434 444 454
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes 480 -
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes 481
Total impuesto generado (trasládese campo 429) 482 -
Impuesto a liquidar del mes anterior (trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior) 483
Impuesto a liquidar en este mes 484 -
Impuesto a liquidar en el próximo mes 482-484 485
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES 483+484 499 -

Total comprobantes de venta emitidos 111 252 . Total comprobantes de venta anulados 113

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
. (VALOR BRUTO - N/C) .
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 500 510 - 520 -
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 501 511 - 521 -
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario) 502 512 - 522
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero 503 513 - 523 -
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero 504 514 - 524 -
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero 505 515 - 525 -
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributario) . 526
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributario) . 527
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 506 516 - .
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 507 517 - .
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE 508 518 - .
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 509 - 519 - 529 -
Adquisiciones no objeto de IVA 531 541 - .
Adquisiciones exentas del pago de IVA 532 542 - .
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 543 .
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes . 544 554
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo) 535 545 555
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario (411+412+415+416+417+418) / 419 563 #DIV/0!
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: #DIV/0! 564 #DIV/0!
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y 115 Total notas de venta recibidas 117
pagos (excepto notas de venta) .
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia) 119

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 -
Crédito tributario aplicable en este período (si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602 #DIV/0!
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico 603
604
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones administrativas o sentencias judiciales de última instancia
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas (trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio ele (trasládese el campo 618 de la declaración del período anterior) 607
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectada (trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período 609
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico 610
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado en adquisiciones efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad 611
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito tributario 612
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes 614
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones Valor sugerido: #DIV/0! 615 #DIV/0!
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas Valor sugerido: - 617 -
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico Valor sugerido: - 618
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones administrativas o sentencias 619
SUBTOTAL A PAGAR judiciales de última instancia Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620 -
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013) 621
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN 620+621 699 -

DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORT

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES VALOR ISD PAGADO
Importaciones de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes que se exporten 700 701
. PORCENTAJE
Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes 702

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10% 721
Retención del 20% 723
Retención del 30% 725
Retención del 50% 727
Retención del 70% 729
Retención del 100% 731
TOTAL IMPUESTO RETENIDO 721+723+725+727+729+731 799 -
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas 800
Retenciones efectuadas y no pagadas sector público, universidades y escuelas politécnicas 802
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN (799-800 -802) 801 -

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (699+801) 859 -

.
Pago previo 890
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés 897
. Impuesto 898
. Multa 899

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas) 880
.
¿Tiene derecho al pago diferido del IVA a pagar de este ejercicio fiscal conforme al Decreto 1021 del 2020 por la emergencia sanitaria en relación con el COVID-19? 881
Cuota 1 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (10%) 882
Cuota 2 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (10%) 883
Cuota 3 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%) 884
Cuota 4 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%) 885
Cuota 5 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%) 886
Cuota 6 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%) 887
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR (859-898) 902 -
Interés por mora 903 -
Multa 904 -
TOTAL PAGADO 999 -
 IMPUESTO A LA RENTA

RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD Y ESTÁN

._.
._._.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad Empresarial (incluye actividades sujetas a impuestos únicos y Régimen Impositivo para Microempresas)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye exclusivamente profesionales, comisionistas, agentes, representantes, artistas y artesanos ca
._.__.
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Rentas agrícolas (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
Regalías
Rendimientos financieros
Dividendos recibidos desde sociedades residentes o establecidas en Ecuador
Dividendos recibidos desde sociedades NO residentes o establecidas en Ecuador
Enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 20
Otras rentas locales no registradas en casilleros anteriores de esta sección
Otras rentas del exterior no registradas en casilleros anteriores de esta sección
SUBTOTAL ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y NO EMPRESARIAL
Actividad bananera sujeta a impuesto a la renta único (informativo)
Actividad sector palmicultor sujeta a impuesto a la renta único (informativo) (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria
Enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 sujeto a impuesto a la renta único no registradas e
INFORMACIÓN DE REEMBOLSOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTES A
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)
Pago por reembolso como reembolsante (informativo)
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
INFORMACIÓN ACTIVIDADES SUJETOS AL RÉGIMEN IMPOSITIVO PARA MICROEMPRESAS QUE NO
Ingresos gravados sujetos al Régimen Impositivo para Microempresas (informativo)
Gastos atribuibles al Régimen Impositivo para Microempresas (informativo)
RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
.
Sueldos, salarios, indemnizaciones y otros ingresos líquidos del trabajo en relación de dependencia
Renta imponible (ingresos - gastos deducibles)
SUBTOTAL BASE GRAVADA
OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLES AL RÉGIMEN GE
GASTOS PERSONALES
¿Hace uso de deducción adicional gastos personales por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas?
Deducción adicional Galápagos
Gastos personales - educación, arte y cultura
Gastos personales - salud
Gastos personales - alimentación
Gastos personales - vivienda
Gastos personales - vestimenta
Gastos personales - turismo
TOTAL DEDUCCIONES GASTOS PERSONALES
TOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y GASTOS PERSONALES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL
Exceso de gastos personales efectuados durante el ejercicio fiscal (que no se encuentren registrados en los casilleros anteriores)
OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES
Exoneración por tercera edad
Exoneración por tercera edad por actividad bananera (informativo)
Exoneración por tercera edad por actividad agropecuaria (informativo)
Exoneración por tercera edad por Régimen Impositivo para Microempresas (informativo)
Exoneración por tercera edad Régimen General(informativo)
Exoneración por discapacidad
. Tipo de beneficiario
. Identificación de la persona con discapacidad a quien sustituye (CI o pasaporte)
. Relación con la persona con discapacidad
. Fecha inicio de calificación del sustituto
. Número de carnet de discapacidad
. Fecha de inicio de vigencia del carnet
. Porcentaje de discapacidad
. Monto de exoneración
Exoneración personas con discapacidad por actividad bananera (informativo)
Exoneración personas con discapacidad por actividad agropecuaria (informativo)
Exoneración personas con discapacidad por Régimen Impositivo para Microempresas (info
Exoneración personas con discapacidad Régimen General (informativo)
50% utilidad atribuible a la sociedad conyugal o unión de hecho por las rentas que le corresponda
. Número de identificación del cónyuge o conviviente (CI o pasaporte)
. Apellidos y nombres completos del cónyuge o conviviente
. Monto de exoneración (50% Utilidad atribuible aplicable al régimen general)
Ingreso atribuible aplicable al Régimen Impositivo para Microempresas
SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
OTRAS RENTAS EXENTAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
.
Ingresos por loterías, rifas y apuestas
Herencias, legados y donaciones
Pensiones jubilares y/o pensiones alimenticias
Rendimientos financieros exentos
Décimo Tercera, Décima Cuarta Remuneración, Fondos de Reserva y Compensación por Salario digno
Bonificación por desahucio e indenminizaciones por despido intempestivo
Otros ingresos exentos
TOTAL RENTAS EXENTAS
INFORMACIÓN SOBRE VENTAS ACTIVOS REALIZADAS EN EL EJERCICIO FISCAL (I
.
Valor de ventas de activos del contribuyente realizadas en el ejercicio fiscal que acumuladas superen dos fracciones básicas desgravad
(corresponde al valor de la venta efectuada, no de la utilidad generada)
RESUMEN IMPOSITIVO
Base imponible gravada
Total impuesto causado
Anticipo pagado
(=) Saldo del anticipo pendiente de pago antes de rebaja por aplicación del decreto ejecutivo no. 210 (Trasladar el casillero 873 de la d
(=) Anticipo determinado del ejercicio fiscal declarado ( sumatoria primera cuota, segunda cuota y saldo del anticipo)
(-) Rebaja saldo del anticipo - Decreto Ejecutivo No. 210
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo
(=) Crédito tributario generado por anticipo
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal distintas a las de relación de dependencia y distintas a las de activida
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal en relación de dependencia
(-) Crédito tributario por dividendos
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario
(-) Anticipo de impuesto a la renta pagado por espectáculos públicos
(-) Intereses por el anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado obligatoriamente por el Decreto 1137 (ejercicio fiscal 2020)
(-) Crédito tributario por impuesto a la utilidad en la compraventa de predios urbanos pagado a Municipios (para actividades de urban
(-) Crédito tributario de años anteriores
(-) Crédito tributario por ISD en importaciones (listado bienes CPT) que no ha sido solicitada su devolución a la fecha de la presente d

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR

SUBTOTAL SALDO A FAVOR
Actividades del sector bananero u otros regímenes impositivos
. (+) Impuesto a la Renta Único calculado
. (-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - bananero (ejercicio 2020 y siguientes)
Crédito Tributario IRU BANANERO (informativo)
Impuesto a Pagar IRU BANANERO
Sector productor/cultivador de palma aceitera (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria (ejercicio fiscal 2020 y siguient
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único
(-) Retenciones de otros regimenes aplicables al IRU agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes)
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - agro (ejercicio 2020 y siguientes)
Crédito Tributario AGROPECUARIO (informativo)
Impuesto a Pagar IRU AGROPECUARIO
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR
Actividades del Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
Impuesto a la Renta Régimen Impositivo para Microempresas causado (informativo)
Crédito Tributario Régimen Impositivo para Microempresas
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
Anticipo de impuesto a la renta próximo año
. Anticipo de impuesto a la Renta (Voluntario y sugerido a partir del 2020)
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo
. (+) Otros conceptos
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO
Anticipo a pagar
 . Primera cuota
. Segunda cuota
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año
VALORES A PAGAR
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
A LA RENTA

N EN CONTABILIDAD Y ESTÁN SUJETAS AL RÉGIMEN GENERAL

INGRESOS COSTOS Y GASTOS
GRAVADOS DEDUCIBLES

empresas) 611 0.00 631 0.00

612 0.00 632 0.00

ntantes, artistas y artesanos calificados po 613 0.00 633 0.00
AVALÚO .._..
604 0.00 614 0.00 634 0.00
605 0.00 615 0.00 635 0.00
606 0.00 616 0.00 636 0.00
617 0.00 ._.
618 0.00 ._..
619 0.00 ._...
620 0.00 ._....
co (hasta el 20 de agosto de 2018) 621 0.00 641 0.00
622 0.00 642 0.00
623 0.00 643 0.00
659 0.00 669 0.00
671 0.00 672 0.00
019) / Actividad agropecuaria sujeta a impu 673 0.00 674 0.00
la renta único no registradas en la contabil 675 0.00 676 0.00
FISCAL CORRESPONDIENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA
677 0.00 .._.
678 0.00 .._..
679 0.00 .._...
RA MICROEMPRESAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
765 0.00 .._.
766 0.00 .._..
749 0.00
N RELACIÓN DE DEPENDENCIA
INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES
741 0.00 751 0.00
(741 - 751) 759 0.00
749 + 759 769 0.00
S APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL

? 771 SI:Si
772 0.00
773 0.00
774 0.00
775 0.00
776 0.00
 777 0.00
796 0.00
797 0.00
781 0.00
los casilleros anteriores) 782 0.00

783 0.00
7831 0.00
7832 0.00
as (informativo) 7833 0.00
7834 0.00

784 0.00
orte) 785 0.00
786 0.00
787 0.00
788 0.00
789 0.00
790 0.00
791 0.00
era (informativo) 7911 0.00
ecuaria (informativo) 7912 0.00
itivo para Microempresas (informativo) 7913 0.00
nformativo) 7914 0.00
esponda
792 0.00
793 0.00
al) 794 0.00
7942 0.00
al 2020 y siguientes) 795 0.00

VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS

607 0.00 681 0.00
608 0.00 682 0.00
683 0.00
684 0.00
685 0.00
686 0.00
687 0.00
689 0.00
DAS EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
VALOR
s fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta de personas naturales
690 0.00
POSITIVO
832 0.00
839 0.00
840 0.00
rasladar el casillero 873 de la declaración del periodo anterior) 823 0.00
do del anticipo) 824 0.00
825 0.00
826 0.00
842 0.00
843 0.00
844 0.00
ncia y distintas a las de actividades sujetas al impuesto único 845 0.00
846 0.00
847 0.00
848 0.00
849 0.00
1111 0.00
1112 0.00
1113 0.00
pios (para actividades de urbanización, lotización y otras similares) 1114 0.00
850 0.00
ción a la fecha de la presente declaración 851 0.00

855 0.00
856 0.00

857 0.00
858 0.00
20 y siguientes) 170 0.00
171 0.00
172 0.00
(ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
859 0.00
860 0.00
o 2020 y siguientes) 174 0.00
guientes) 175 0.00
176 0.00
177 0.00

861 0.00
862 0.00
863 0.00

ormativo) 864 0.00

866 0.00
868 0.00
869 0.00

880 0.00
881 0.00
882 0.00
ÑO 879 0.00
 871 0.00
872 0.00
873 0.00
PAGAR
890 0.00

897 0.00
898 0.00
899 0.00

902 0.00
903 0.00
904 0.00
999 0.00
 TASA TRIMESTRAL DE MORA TRIBUTARIA
De acuerdo con lo previsto en el artículo 21 del Código Tributario Codificado y en el artículo 1 de la Ley Reformatoria para la Equidad Trib
establece que el interés anual por obligación tributaria no satisfecha equivaldrá a 1,5 veces la tasa activa referencial para noventa días determ
del Ecuador, la tasa mensual de interés por mora tributaria a aplicarse en el cuarto trimestre del año en vigencia es la siguiente:
INTERESES
AÑO TRIMESTRES 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Enero – Marzo 1,149 1,085 1,021 1,021 1,021 1,024 1.140 1.013 0.979 0.724
Abril – Junio 1,151 1,081 1,021 1,021 1,021 0,914 1.108 1.018 0.908 0.729
Julio – Septiembre 1,128 1,046 1,021 1,021 1,024 1,088 1.083 0.965 0.916 0.668
Octubre - Diciembre 1,130 1,046 1,021 1,021 0,983 1,008 1.098 1.024 0.668 0.721

MULTAS
AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Enero - Diciembre 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
 ARIA
Reformatoria para la Equidad Tributaria en el Ecuador, que
eferencial para noventa días determinada por el Banco Central
encia es la siguiente:
2020 2021 2022 2023 2024 2025
0.732 0.708 0.620
0.731 0.667
0.758 0.672
0.752 0.631

2020 2021 2022 2023 2024 2025

3% 3% 3%