Anexo 06: Formato de matriz de planificación de auditoría de desempeño

MATRIZ DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO

[TÍTULO DE LA AUDITORÍA]
Periodo: [periodo]
Materia de control:
Problema de auditoría:
Objetivo general de la auditoría:
Objetivos específicos:

Preguntas Criterios Información Fuentes de Procedimientos Procedimientos para Limitaciones Qué permitirá
requerida información para la el análisis de decir el análisis
recopilación de información / datos
información/
datos
¿Qué se quiere ¿Lo que se ¿Qué ¿Dónde se ¿Cómo ¿Cómo se analizará ¿Cuáles son las ¿Qué se puede
saber? espera? información se ubica la se obtendrá la la información? limitaciones? concluir de la
necesita para información? información y/o información
responder las datos? evaluada?
preguntas?

El enunciado de las Especificar los Identificar Identificar Identificar Especificar las Información nueva
preguntas de criterios para la Identificar las las las técnicas/métodos limitaciones en cuanto que se puede
auditoría reviste abordar la información fuentes técnicas/métodos que se van a a: obtener del análisis
mucha importancia pregunta y/o necesaria de cada de usar en el • La estrategia de la información
para esta y debe sub-preguntas para elemento recopilación análisis de metodológica recopilada para
basarse en de la auditoría responder de de información/ adoptada. responder a la
consideraciones a la información datos/información datos y • El acceso a las pregunta.
racionales y pregunta que describir los personas y la
objetivas. de se van a respectivos información.
auditoría usar y procedimientos • La calidad de la
describir los información
procedimientos • Las condiciones
respectivos operativas para
desarrollar el
trabajo.
Fuente: Adaptado del Manual de Auditoría Operacional por TCU, 2020.