PRACTICA #1

TOMANDO COMO BASE LAS INVESTIGACIONES REALIZADAS EN EL CUESTIONARIO #1 Y #2 Y EL

MATERIAL INSTRUCTIVO SUMINISTRADO SOBRE LOS METODOS DE EVALUACION DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO, REALIZAR:

UTILIZAR EL METODO DE CUESTIONARIO Y EL METODO DE FLUJOGRAMA, ESPECIFICAMENTE EL

DIAGRAMA DE CAUSA Y EFECTO (DIAGRAMA DE ISHIKAWA) COMO INSTRUMENTOS PARA LA
INVESTIGACION DE CONTROL INTERNO PARA:

1- LA RECEPCION DE MERCANCIAS EN EL INVENTARIO DE UNA COMPAÑÍA DISTRIBUIDORA

DE REPUESTO DE VEHICULOS.

Cuestionario de control interno Si No

Recepción de Mercancía repuestos de vehículos

Fecha: miércoles 11 de octubre 2023

Preparado por: Lisbet García
1-se tiene una mayor atención con las piezas de más rotación y ✓
salida de bodega
2-el departamento de inventarios tiene registros de las piezas ✓
que ingresan a la bodega
3-Se cuenta con un registro o base de datos de los documentos ✓
por pagar
4-la facturación de los documentos esta enumerado de acuerdo ✓
a su expedición
5-cuando un producto esta dañado u obsoleto de le da un X
tratamiento especial
6-se realiza un arqueo de documentos periódicamente por un ✓
tercero, constatado el físico con la virtual por lo menos cada
mes
7-se realiza el castigo de cuentas incobrables ✓
8-la cancelación de una cuenta por cobrar comerciales es ✓
autorizada por un funcionario competente
9-Los terrenos son revaluados, y se realiza un informe y cada X
que tiempo
10-Cada producto de la bodega consta con su propia ✓
codificación y numeración
 2- LA RECEPCION DE MERCANCIAS EN EL INVENTARIO DE UNA COMPAÑÍA DE ELABORACION
DE PRODUCTOS QUIMICOS.

Cuestionario de Control Interno Si No

Recepción de Mercancía elaboración de productos
químicos

Fecha: miércoles 11 de octubre 2023

Preparado por: Lisbet García
1-Existen normas o procedimientos para recibir dichos ✓
químicos
2-Se solicitan cotización de precios a los proveedores ✓
3-Se mantiene un registro de cotizaciones realizados y las ✓
recibidas
4-Se exigen explicaciones por escrito en aquellos casos en los X
que no se pidieron cotizaciones, o que la compra fue realizada
a quien no ofreció la cotización más baja
5-Se cuesta con un sistema de información que permita tomar ✓
decisiones adecuadas
6-Se compara la realidad contra el presupuesto ✓
7-se compara la realidad contra el presupuesto ✓
8-Los precios y condiciones de ventas se obtienen de listas ✓
debidamente autorizadas
9-La facturación a clientes se limita a los productos X
despachados
10-se envía a contaduría un resumen de las recepciones diarias ✓
 3- LA RECEPCION DE MERCANCIAS EN EL INVENTARIO DE UNA EMPRESA ELEGIDA POR
USTED.

Cuestionario de control Interno Si No

CXC Empresa comercial

Fecha: miércoles 11 de octubre 2023

Preparado por: Lisbet García
1-Se tienen auxiliares de las cuentas por cobrar ✓
2-existen un encargado de cobranza ✓
3-Existen un encargado de depósitos realizados ✓
4-se concilian mensualmente las cuentas X
5-Se confirman mensualmente los saldos de libro mayor con ✓
los auxiliares
6-La empresa cuenta con sistemas agiles par el registro de las ✓
CXC
7-se realiza el castigo de cuentas incobrables ✓
8-la cancelación de una cuenta por cobrar comerciales es ✓
autorizada por un funcionario competente
9-Los pagos se llevan a cabo a través de registros auxiliares ✓
10-Se cuenta con un fondo para estimación de cuentas ✓
incobrables