Diego Aldair Ramírez Ale Planeación financiera y presupuestos Administración

Actividad 1

Concepto de:

1. Planeación
2. Planeación financiera
3. Objetivos de la planeación financiera
4. Función de los presupuestos de la planeación financiera
5. Definición de Capital de Trabajo
6. Ciclo del flujo de efectivo
7. Elementos del plan estratégico
8. Beneficios de la planeación financiera en las empresas
9. Ventajas de la planeación financiera
10. Clasificación de la planeación financiera

Planeación

Consiste en la determinación de lo que se hará; incluyendo decisiones relevantes

como establecer diferentes políticas de acción, objetivos y programas/métodos de
trabajo.
Implica también una forma de identificar acciones sistemáticamente para proyectar
a un futuro esperado y los medios que se deben tener para lograrlo.

En pocas palabras, se trata de una forma de organizar el futuro y las acciones

necesarias para lograrlo (Russell, 2002).

Planeación financiera (definición, objetivos, ventajas, beneficios para la

empresa y clasificación)

En el aspecto empresarial, los proyectos deben cumplir con los objetivos

establecidos; identificando claramente la forma en que se deben alcanzar. La
planeación financiera, es una manera de diseñar y estructurar un plan de trabajo
que la compañía debe llevar a cabo con medidas y mecanismos oportunos para
monetizar; su principal función reside en asegurar la viabilidad económica y el
establecimiento de objetivos a nivel financiero, como pueden ser (UNIR, 2022):

 Crear caminos de acción para alcanzar metas y objetivos a corto y largo

plazo.
 Facilitar la forma en que se administran los recursos.
 Eficientizar las fuentes de financiación así como liquidez.
 Crecimiento exponencial de la entidad.
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La planeación financiera tiene como ventaja la creación de presupuestos y

esquemas que pueden ayudar a determinar si una decisión es o no la adecuada
para alcanzar los resultados que se planean obtener; gracias a lo anterior, es
posible:

 Reducir la falta de recursos económicos y optimización de los bienes.

 Desarrollar la empresa, así como incrementar el capital.
 Reducir el gasto total de la entidad financiera.
 Poder enfrentar cualquier situación no prevista de forma anticipada y con un
presupuesto ya delimitado.
 Llegar a la meta económica de forma sostenible, logrando mejorar la
confiabilidad en la organización que permite atraer nuevos inversionistas.
 Permite cumplir objetivos.
 Integra áreas no solo económicas, sino también administrativas.
 Mide el desempeño financiero.

Como beneficio principal que dejará a la organización, la planeación financiera

logrará esquematizar y guiar al conjunto empresarial a la obtención de metas,
objetivos y beneficios económicos de la entidad; de igual manera, apoya y
sustenta el aumento de la rentabilidad del negocio, reduce gastos no necesarios,
delimitación de objetivos, financiamiento correcto, gestión adecuada de los riesgos
financieros y crecimiento adecuado y gestión óptima de utilidades (Sort, 2020).

Dicha planeación es un proceso continuo, permanente y que se orienta a

escenarios futuros; tomando decisiones informados de forma racional basada en
ciclos, es decir, adaptado a cada necesidad cambiante del mercado o ajustándose
a los cambios que acontezcan.

Los presupuestos en la planeación financiera, es una excelente herramienta que

permite visualizar anticipadamente el resultado de las estrategias y operaciones
que se plantea la empresa, a su vez, aporta elementos cuya finalidad establece
como el ajuste de los recursos económicos que se deben utilizar en la entidad
financiera.

Una de las funciones principales de los presupuestos en la planeación financiera

consiste en integrar los resultados de forma concreta en la cuestión económica; de
otra forma, establecerá la cantidad de recursos que se deben utilizar para cumplir
un objetivo en particular; naturalmente, es importante destacar que primero es
necesario determinar si se debe lograr a corto o largo plazo, de este modo, se
puede cuantificar adecuadamente lo que se debe materializar en un ejercicio o en
el conjunto de varios; por otro lado, la concreción de planes estratégicos basados
en recursos, definen distintas fases de ejecución para actividades que de forma
general, permiten el desarrollo coherente y adecuado de la organización (Sort, a/d)
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La planeación financiera se puede clasificar por tiempo:

 A corto plazo; donde los resultados se centran específicamente en el

circulante (activos y pasivos) como inventarios, títulos, cuentas por cobrar.
Tiene como objetivo principal analizar decisiones en un periodo menor a 2
años, en relación a los fondos de capital o sobre presupuestos operativos.

 A largo plazo; donde se piensa de forma sistemática en el futuro, para evitar

y prever la resolución de problemas. Se centra en datos históricos de la
contabilidad, cifras de venta, costes de producción entre otros.
Nos ayudará a establecer la ruta y dirección a establecer en el periodo
promedio no menor a 2 años (Travel Booking, 2023).

Capital de trabajo

Es el dinero con el que se dispone para operar a corto plazo (America, B. 2020).

Ciclo del flujo de efectivo

Es uno de los elementos principales a considerar durante la administración del

capital de trabajo; se deben considerar que el ciclo de flujo de efectivo es un
mecanismo que tiene la finalidad de mantener un control sobre como el efectivo se
relaciona con los pagos y los cobros; en otras palabras, el lapso en el que una
empresa compra materia prima o adquiere sus bienes para operar y la venta del
producto o servicio de forma final al cliente. En este caso, deben considerarse dos
aspectos fundamentales (Conta, E. 2011)

1. El ciclo operacional; que tiene una variable temporal donde se establece la

compra de materias primas para producir el bien o servicio y el tiempo que
transcurre a que se cobre el pago de la venta realizada.
2. El ciclo de pago; donde se reflejan las salidas de efectivo generadas por
empresas con compras de materia prima, mano de obra entre otros
elementos (Westreicher, 2022).

Entonces, el ciclo de flujo de efectivo se representa como ciclo operacional – ciclo

de pago.
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Plan estratégico (elementos)

El plan estratégico es una herramienta que tiene la función de establecer hacia

dónde debe dirigirse la organización y qué debe hacerse para lograrlo.
Sus elementos incluyen:

1. La visión de la empresa.
2. La misión de la empresa.
3. Los objetivos empresariales.
4. El plan de acción.
5. El enfoque de objetivos
6. Las tácticas para cumplir los objetivos.

Un plan bien definido brinda calidad y enfoque a las acciones, así mismo, permite
desarrollar de una mejor manera las acciones empresariales (Martins, 2023)

Bibliografía

 America, B. O. (2020, 16 julio). Capital de trabajo: ¿Qué es y por qué es

importante? Bank of America.
https://www.bankofamerica.com/smallbusiness/busin
ess-financing/learn/what-is-working-capital/es/
 Conta, E. (2011, 6 junio). Ciclo del flujo de efectivo. ElConta.MX.
https://elconta.mx/ciclo-del-flujo-de-efectivo-2/
 Detrick, G. (2002). Russell L. Ackoff. Academy of Management Learning
and Education, 1(1), 56-63. https://doi.org/10.5465/amle.2002.7373640
 Martins, J. (2023, 3 febrero). Planificación Estratégica para empresas [2023]
• Asana. Asana. https://asana.com/es/resources/strategic-planning
 Qué es la planeación financiera: métodos y tipos | UNIR México. (2022, 27
octubre). UNIR México.
https://mexico.unir.net/economia/noticias/planeacion-financiera/#:~:text=La
%20planeaci%C3%B3n%20financiera%20es%20una%20hoja%20de
%20ruta%20hacia%20lo,concretar%20los%20objetivos%20planteados
%20previamente.
 Sort, J. (2020). La planificación estratégica, el presupuesto y el proceso de
fijación de objetivos. Dirección General de Presupuestos de la Generalitat
de Catalunya, 1(1),
https://economia.gencat.cat/web/.content/70_economia_catalana/arxius/
jordi_sort_ne_99_esp.pdf.
 Travel Booking LP. (s. f.). https://www.concur.com.mx/blog/article/tipos-de-
planeacion-financiera-mx
 Westreicher, G. (2022, 24 noviembre). Ciclo de efectivo. Economipedia.
https://economipedia.com/definiciones/ciclo-de-efectivo.html
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