EJERCICIO

1-en-2017 La empresa " AV " inicia sus operaciones comerciales, con la siguiente información financiera:

Caja 3600.00
Caja Chica 85.00
Bancos 2800.00
Clientes 1500.00
Mercaderías 15000.00
vehiculo 20000.00
Equipo de computo 2000.00
proveedores 3200.00
Capital

2-en- 2017 Se pago arriendo por un año por $ 2400 con cheque

10- en-2017 Se cancela con cheque los siguientes servicios básicos:

Luz eléctrica 30.00
Agua potable 18.00

12-en-2017 Según factura Nº 1515 se vende mercaderías al contado por $ 3.000,00 más 12 % de IVA
.
 EMPRESA "AV"
LIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE

enero 01 2017 1
1.1.1 Caja 3600.00
1.1.2 Caja Chica 85.00
1.1.3 Bancos 2800.00
1.1.6 Clientes 1500.00
1.1.5 Mercaderías 15000.00
1.2.10 vehiculo 20000.00
1.2.8 equipo de computo 2000.00
2.1.9 provedores
3.1 Capital
P/r. situacion inicial de la empresa
Enero 02 2017 2
1.1.17 arriendo pagado por anticipado 2400.00
1.1.3 Bancos
P/r. arriendo pagado por un año
Enero 10 2017 3
5.1.12 Servicios básicos 48.00
5.1.12.2 Luz eléctrica 30.00
5.1.12.1 Agua potable 18.00
1.1.3 Bancos
P/r. el pago de los servicios básicos de luz eléctrica y agua

enero 12 2017 4
1.1.1 Caja 3360.00
4.1.1 Ventas
2.1.5 IVA Ventas 12%

P/r. la venta de mercaderías al contado, según factura No. 1515

SUMAN
HABER

3200.00
41785.00

2400.00

48.00

3000.00
360.00
 MAYORIZACION EN T
Caja Caja Chica Bancos Clientes
1 3600.00 1 85.00 1 2800.00 2400.00 2 1 1500.00
4 3360.00 48.00 3
6960.00 2800.00 2448.00
S 352.00

Mercaderías Vehiculo Equipo de computo Proveedores

1 15000.00 20000.00 2000.00 3200.00 1

capital servicios basicos ventas iva ventas

41785.00 48.00 48 1c 3000.00 360.00 4

arriendo pagado por anticipado gto arriendo gto dep vehiculo gto dep equipo de computo
2 2400.00 200.00 200.00 200 333.33 33.33 55.55 55.55 2A
 EMPRESA "AV"
Balance de Comprobación
del 1 de Enero al 31 de Enero 2017

SUMAS SALDOS
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Caja 6960.00 6960.00
Caja Chica 85.00 85.00
Bancos 2800.00 2448.00 352.00
Clientes 1500.00 1500.00
Mercaderías 15000.00 15000.00
vehiculo 20000.00 20000.00
Equipo de computo 2000.00 2000.00
proveedores 3200.00 3200.00
Capital 41785.00 41785.00
Servicios básicos 48.00 48.00
Ventas 3000.00 3000.00
IVA ventas 12% 360.00 360.00
arriendo pagado por anticipado 2400.00 2400.00
Total 50793.00 50793.00 48345.00 48345.00
 EMPRESA "AV"
Estado de Resultados
del 1 de Enero al 31 de Enero 2017
En miles de dolares

4 INGRESOS
4.1.1 VENTAS 3000.00

5 GASTOS 636.88
5.1.12 Servicios Básicos 48.00
5.1.10 Gasto Publicidad 200
5.1.25 Gasto depreciación Muebles de Of 333.33
5.1.24 Gasto depreciación Equipo de Of 55.55

UTILIDAD BRUTA 2363.12

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA "AV"
BALANCE GENERAL
al 31 de Enero 2017
En miles de dolares
ACTIVOS
Corrientes
Caja 26097
Caja Chica 6960.00
Bancos 85.00
Mercaderías 352.00
Clientes 15000.00
arriendo pagado por anticipado 15000.00
22000.00
Propiedad planta y equipo
Muebles de oficina 21611.12
Depreciación acumulada de muebles de oficina 20000.00
Equipo de computo 333.33
Depreciación acumulada de equipos de oficina 2000.00
55.55

TOTAL DE ACTIVOS 47708.12

PASIVOS
Corrientes
Documentos por pagar
IVA ventas 12%

PATRIMONIO
Capital
Utilidad del Ejercicio

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO