Empresa de Servicios Lavamatic

Plan de Cuentas

CODIGO CUENTA
1 Activo
1.1 Corriente
1.1.1 Caja
1.1.2 Bancos
1.2 Exigible
1.2.1 Cuentas por cobrar
1.2.2 Documentos por cobrar
1.2.3 Iva pagado
1.3 Fijo
1.3.1.01 Muebles y enseres
1.3.1.02 Escritorios
1.3.1.03 Sillas
1.3.1.04 Archivadores
1.3.1.05 Equipos de computación
1.3.1.06 Lavadoras
1.3.1.07 Secadoras
2 Pasivos
2.1 Corto plazo
2.1.1 Cuentas por pagar
2.1.2 Documentos por pagar
2.2 Largo plazo
2.2.1 Documentos por pagar
2.2.2 Préstamos bancarios
2.3 Ret por pago IESS
2.4 Iva cobrado
3 Patrimonio
3.1 Capital
3.2 Utilidad
4 Ingresos
4.1 Operacionales
4.1.1 Lavado de ropa
4.1.2 Lavado en seco
4.2 No operacional
4.2.1 Arriendos ganados
4.2.2 Intereses ganados
5 Gastos
5.1 Operacionales
5.1.001 Publicidad
5.1.002 Arriendo local comercial
5.1.003 Arriendo vehículo
5.1.004 Arriendo maquinarias
5.1.005 Materiales de limpieza
5.1.006 Gastos de sueldo
5.2 No operacionales
5.2.1 Reparación de vehículo
5.2.2 Intereses pagados
 Servicios Lavamatic
Estado de Situación Inicial
Al 10 de enero de 2018

Activos Patrimonio
Caja 50,000.00 Capital 50,000.00
Total de activos 50,000.00 Total de patrimonio 50,000.00

GERENTE CONTADOR
 Servicios Lavamatic

Libro diario

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

1/10/2018 1
1.1.1 Caja 50,000.00
3.1 Capital 50,000.00
V. Estado de situación inicial
1/11/2018 2
1.1.2 Bancos 50,000.00
1.1.1 Caja 50,000.00
Depósito según papeleta No. 101
1/12/2018 3
1.3.1.06 Lavadoras 2,400.00
1.2.3 Iva pagado 288.00
1.1.2 Bancos 1,500.00
2.1.2 Documentos por pagar 1,188.00
Compra Artefacta Fact. 001-001-0042
1/15/2018 4
5.1.001 Publicidad 1,000.00
1.2.3 Iva pagado 120.00
1.1.2 Bancos 1,120.00
Pago Universo Publicidad Fact. 001-001-0345
1/18/2018 5
1.3.1.01 Muebles y enseres 3,000.00
1.2.3 Iva pagado 360.00
2.1.1 Cuentas por pagar 3,360.00
Compra de factura No. 042 Muebles El Bosque
1/19/2018 6
5.1.002 Arriendo local comercial 800.00
1.2.3 Iva pagado 96.00
1.1.2 Bancos 896.00
Recibo de arriendo No. 045
1/20/2018 7
5.1.005 Materiales de limpieza 500.00
1.2.3 Iva pagado 60.00
1.1.2 Bancos 280.00
2.1.1 Cuentas por pagar 280.00
Compra de materiales de limpieza según Fact. 082
1/25/2018 8
1.1.1 Caja 7,728.00
4.1.1 Lavado de ropa 6,900.00
2.4 Iva cobrado 828.00
 Prestación de servicios a Pintulac Fact. 0001
1/28/2018 9
1.1.2 Bancos 7,728.00
1.1.1 Caja 7,728.00
Depósito según la papeleta No. 102
1/31/2018 10
5.1.006 Gastos de sueldo 390.00
2.3 Ret. Por pago IEES 36.47
1.1.2 Banco 353.53
Pago a empleados según rol de pago
ARTEFACTA
Cliente Servicios Lavamatic
Fecha: 12/01/02018
Fact. No. 001-001-0042
CANTIDAD DESCRIPCION P. UNITARIO P. TOTAL
2 Lavadoras 1,200.00 2,400.00

TOTAL 2,400.00
DESCUENTOS
BASE IMPONIBLE 2,400.00
12% IVA 288.00
TOT A PAGAR 2,688.00

DIARIO EL UNIVERSO
Cliente Servicios Lavamatic
Fecha: 15/01/02018
Fact. No. 001-001-0345
CANTIDAD DESCRIPCION P. UNITARIO P. TOTAL
1 Sevicio de publicidad 1,000.00 1,000.00

TOTAL 1,000.00
DESCUENTOS
BASE IMPONIBLE 1,000.00
12% IVA 120.00
TOT A PAGAR 1,120.00

MUEBLES EL BOSQUE
Cliente Servicios Lavamatic
Fecha: 18/01/02018
Fact. No. 42
CANTIDAD DESCRIPCION P. UNITARIO P. TOTAL
1 Muebles de oficina 3,000.00 3,000.00

TOTAL 3,000.00
DESCUENTOS
BASE IMPONIBLE 3,000.00
12% IVA 360.00
TOT A PAGAR 3,360.00
 Libro mayor

Cuenta CAJA Código 1.1.1

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/10/2018 V. Estado de situación inicial 1 50,000.00 50,000.00
1/11/2018 Depósito según papeleta No. 101 2 50,000.00 0.00
1/25/2018 Prestación de servicios a Pintulac Fact. 0001 8 7,728.00 7,728.00
1/28/2018 Depósito según la papeleta No. 102 9 7,728.00 0.00

Cuenta CAPITAL Código 3.1

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/10/2018 V. Estado de situación inicial 1 50,000.00 50,000.00

Cuenta BANCOS Código 1.1.2

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/11/2018 Depósito según papeleta No. 101 2 50,000.00 50,000.00
1/12/2018 Compra Artefacta Fact. 001-001-0042 3 1,500.00 48,500.00
1/15/2018 Pago Universo Publicidad Fact. 001-001-0345 4 1,120.00 47,380.00
1/19/2018 Recibo de arriendo No. 045 6 896.00 46,484.00
1/20/2018 Compra de materiales de limpieza según Fact. 7 280.00 46,204.00
082
1/28/2018 Depósito según la papeleta No. 102 9 7,728.00 53,932.00
1/31/2018 Pago a empleados según rol de pago 10 353.53 53,578.47

Cuenta LAVADORAS Código 1.3.1.06

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/12/2018 Compra Artefacta Fact. 001-001-0042 3 2,400.00 2,400.00

Cuenta IVA PAGADO Código 1.2.3

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/12/2018 Compra Artefacta Fact. 001-001-0042 3 288.00 288.00
1/15/2018 Pago Universo Publicidad Fact. 001-001-0345 4 120.00 408.00
1/18/2018 Compra de factura No.042 Muebles El Bosque 5 360.00 768.00
1/19/2018 Recibo de arriendo No. 045 6 96.00 864.00
1/20/2018 Compra de materiales de limpieza según Fact. 7 60.00 924.00
082

Cuenta DOCUMENTOS POR PAGAR Código 2.1.2

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/12/2018 Compra Artefacta Fact. 001-001-0042 3 1,188.00 1,188.00

Cuenta PUBLICIDAD Código 5.1.001

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/15/2018 Pago Universo Publicidad Fact. 001-001-0345 4 1,000.00 1,000.00

Cuenta MUEBLES Y ENSERES Código 1.3.1.01

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/18/2018 Compra de factura No.042 Muebles El Bosque 5 3,000.00 3,000.00
Cuenta CUENTAS POR PAGAR Código 2.1.1
Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/18/2018 Compra de factura No.042 Muebles El Bosque 5 3,360.00 3,360.00
1/20/2018 Compra de materiales de limpieza según Fact. 7 280.00 3,640.00
082

Cuenta Arriendo local comercial Código 5.1.002

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/19/2018 Recibo de arriendo No. 045 6 800.00 800.00

Cuenta Materiales de limpieza Código 5.1.005

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/20/2018 Compra de materiales de limpieza según Fact. 7 500.00 500.00
082

Cuenta Lavado de ropa Código 4.1.1

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/25/2018 Prestación de servicios a Pintulac Fact. 0001 8 6,900.00 6,900.00

Cuenta Iva cobrado Código 2.4

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/25/2018 Prestación de servicios a Pintulac Fact. 0001 8 828.00 828.00

Cuenta Gastos de sueldo Código 5.1.006

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/31/2018 Prestación de servicios a Pintulac Fact. 0001 10 390.00 390.00

Cuenta Ret. Por pago IEES Código 2.3

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
1/31/2018 Prestación de servicios a Pintulac Fact. 0001 10 36.47 36.47
 Balance de comprobación

No CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 Caja 57,728.00 57,728.00 0.00 0.00
2 Capital 0.00 50,000.00 0.00 50,000.00
3 Bancos 57,728.00 4,149.53 53,578.47 0.00
4 Lavadoras 2,400.00 0.00 2,400.00 0.00
5 Iva pagado 924.00 0.00 924.00 0.00
6 Documentos por pagar 0.00 1,188.00 0.00 1,188.00
7 Publicidad 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00
8 Muebles y enseres 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00
9 Cuentas por pagar 0.00 3,640.00 0.00 3,640.00
10 Arriendo local comercial 800.00 0.00 800.00 0.00
11 Materiales de limpieza 500.00 0.00 500.00 0.00
12 Lavado de ropa 0.00 6,900.00 0.00 6,900.00
13 Iva cobrado 0.00 828.00 0.00 828.00
14 Gastos de sueldo 390.00 0.00 390.00 0.00
15 Ret. Por pago IEES 0.00 36.47 0.00 36.47
TOTAL 124,470.00 124,470.00 62,592.47 62,592.47