FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

EXAMEN FINAL
Nombre del estudiante: Luis Sebastian Valladares Madrid
Código del estudiante: U22231501

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evaluación, anulará e
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet, así como a la
docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de “cero anulado
perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.

Estimado(a) estudiante: contarás con 120 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te presentamos las p

Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:
Define,¿cuál es la estructura de la cuenta?
Las notaciones en el debe o en el haber se pueden sumar ambas y ambas sumas representan la dinamica de cada cuenta. Su
estatica de dicha cuenta

Pregunta 2 (2 puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

¿Cuál es la dinámica del ingreso? Da un ejemplos
10 CAJA Y BANCOS Agrupa las cuentas divisionarias que representan medios de pagos como dinero en efectivo, ch
bancos y en instituciones financieras. Es debitada por 1. Ingresos en efectivo 2. Cheque a favor de la empresa Y es cr
Cheque girados por

Pregunta 3 (3 puntos)

Lee la siguiente información y elabora el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta
a) El 27 de Noviembre,la empresa Estrella SAC con RUC 20304040404, paga los servicios de luz a la empresa EPS SAC ; p
pago fue con cheque según recibo 001-873. Considerar 15% para Administración y el saldo a Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
- Registrar la provisión del Gasto.
- El asiento de destino.
- Cancelación.

Pregunta 4 (5 puntos)

Elabora el Balance de Comprobación de la empresa " RAYO S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 4"
Pregunta 5 (4 puntos)

Elabora el Estado de Situación Financiera de la empresa " CENTELLA S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pre

Pregunta 6 (4 puntos)

Elabora el Estado de Resultado Integral de la empresa " CENTINELA S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Preg
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 27 de Nov
RUC: 20304040404
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Estrella SAC
NÚMERO REFERENCIA DE LA O
CORRELATIVO DEL CÓDIGO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA REGISTRO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 27/11/2020 Registro de los gastos de servicio
1 27/11/2020 Registro de los gastos de servicio
1 27/11/2020 Registro de los gastos de servicio
2 27/11/2020 Destino de los gastos
2 27/11/2020 Destino de los gastos
2 27/11/2020 Destino de los gastos
3 27/11/2020 Cancelacion de los gastos de servicio
3 27/11/2020 Cancelacion de los gastos de servicio
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
NÚMERO DOCUMENTO
CÓDIGO
CORRELATIVO SUSTENTATORI
O
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Servicios Publicos S/ 145.00

Igv Incluido S/ 22.11
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 167.11
G. administracion 33.80
G. ventas 111.20
Cargas imputables 145.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 167.11
Cuenta corriente 167.11

TOTALES 479.22 479.22

Balance de comprobación
EMPRESA RAYO SAC
BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 de Noviembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 31,720.00 27,518.40 4,201.60 4,201.60
12 Cuentas por cobrar comerciales 98,498.40 - 98,498.40 98,498.40
16 Cuentas por cobrar diversas 57,980.00 - 57,980.00 57,980.00
20 Mercaderias 104,494.00 23,764.00 80,730.00 80,730.00
33 Propiedad Planta y Equipo 156,000.00 39,520.00 116,480.00 116,480.00
34 Intangibles - -
39 Depreciación Acumulada - 2,600.00 2,600.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 26,379.60 28,350.40 - 1,970.80
41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar - 14,508.00 14,508.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales - 98,800.00 98,800.00
47 Cuentas Por pagar Diversas - 16,432.00 16,432.00
50 Capital - 208,000.00 208,000.00
60 Compras 47,528.00 - 47,528.00
61 Variación de Inventarios - 47,528.00 47,528.00 50,674.00
62 Gastos de Personal y Directores 17,472.00 - 17,472.00
63 Gatos de Servicios Prestados por Terceros 1,560.00 - 1,560.00
64 Gastos Por Tributos 780.00 - 780.00
66 Pérdida por Medición de Activos No Financieros 2,288.00 - 2,288.00
68 Valuación y Deterio de Activos y Provisiones 7,072.00 - 7,072.00
69 Costo de Ventas 50,674.00 - 50,674.00 50,674.00
70 Ventas - 95,425.20 95,425.20
79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos y - 26,884.00 26,884.00 26,884.00
94 Gastos
Gastos de Administración 10,753.60 10,753.60 10,753.60
-
95 Gastos de Ventas 16,130.40 - 16,130.40 16,130.40
SUMA 629,330.00 629,330.00 512,148.00 508,206.40 77,558.00 77,558.00 357,890.00
RESULTADOS
TOTALES 357,890.00
INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

2,600.00
- 1,970.80
14,508.00
98,800.00
16,432.00
208,000.00
47,528.00
- 3,146.00
17,472.00
1,560.00
780.00
2,288.00 2,288.00
7,072.00
50,674.00
95,425.20 95,425.20

10,753.60
16,130.40
338,369.20 76,700.00 92,279.20 79,846.00 95,425.20
19,520.80 15,579.20 15,579.20
357,890.00 92,279.20 92,279.20 95,425.20 95,425.20
Estado de situación financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Empresa Centella S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

EMPRESA CEN
Activos Corrientes Pasivos Corrientes Código
Efectivo y Equivalente de Efectivo 2,802.80 Sobregiros Bancarios 10
Cuentas por cobrar comerciales 6,406.40 Cuentas por Pagar Comerciales 6,006.00 12
Cuentas por cobrar diversas 2,002.00 Tributos Contraprestaciones y Aportes 3,603.60 16
Cobranza Dudosa Remuneraciones y Partic. Por Pagar 4,804.80 20
Cuentas por Cobrar Accionistas 14,974.96 Otras Cuentas por Pagar 33
Inventarios 9,609.60 39
Desvalorizacion de Inventarios Total Pasivos Corrientes 14,414.40 40
Total Activos Corrientes 35,795.76 Cuentas Por pagar Diversas 41
Inversión Mobiliaria Obligaciones financieras LP 1,201.20 42
Propiedades de Inversión Total Pasivos No Corrientes 1,201.20 45
Propiedad Planta y Equipo 20,660.64 Total Pasivos 15,615.60 50
Depreciación Acumulada 2,002.00 Capital Social 8,008.00 59
Intangibles Reserva Legal 69
Amortización de Intangibles Resultados del ejercicio 20,420.40 70
Total Activos No Corrientes 22,662.64 Total Patrimonio 28,428.40 75
77
Total Activos 58,458.40 Total Pasivo y Patrimonio 58,458.40 94
95
- 96
EMPRESA CENTELLA S.A.C. (AL 31/12/2020)
Nombre de cuenta Monto total
Efectivo y equivalentes de efectivo 2,802.80
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 6,406.40
Cuentas por cobrar diversas - terceros 2,002.00
Mercaderías 9,609.60
Propiedad, Planta y equipo 20,660.64
Depreciación y amortización acumulada 2,002.00
Tributos Contraprestaciones y aportes por pag 3,603.60
Remuneraciones y participaciones por pagar 4,804.80
Cuentas por pagar comerciales - terceros 6,006.00
Obligaciones financieras (a largo plazo) 1,201.20
Capital 8,008.00
Resultado del ejercicio (utilidad) 20,420.40
Costo de ventas 28,508.48
Ventas 45,004.96
Otros Ingresos de gestión 7,367.36
Ingresos financieros 6,806.80
Gastos Administrativos 3,603.60
Gastos de ventas 2,882.88
Gastos financieros 3,763.76
Estado de resultado
Estado de resultado por función
Empresa Centinela S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
Expresado en soles

EMPRESA CENTINELA S.A.C. (AL 31/12/2020)

Ventas 45,004.96 Código Nombre de cuenta
(-) Costo de ventas - 28,508.48 10 Efectivo y equivalentes de efectivo
Utilidad (o Perdida )Bruta 16,496.48 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
(-) Gastos de Administración - 3,603.60 16 Cuentas por cobrar diversas - terceros
(-) Gastos de Ventas - 2,882.88 20 Mercaderías
Utilidad (o Perdida) de Operación 10,010.00 33 Propiedad, Planta y equipo
Ingresos Financiero 6,806.80 39 Depreciación y amortización acumulada
(-) Gastos Financieros - 3,763.76 40 Tributos Contraprestaciones y aportes por pa
Otros Ingresos de Gestión 7,367.36 41 Remuneraciones y participaciones por pagar
(-) Otros Gastos de Gestión 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
(-) Perdida por medición de activos no financieros 45 Obligaciones financieras (a largo plazo)
Utilidad Antes de Participaciones e Impuestos 20,420.40 50 Capital
(-) Impuesto a la Renta 29.5% - 6,024.02 59 Resultado del ejercicio (utilidad)
Resultados del Ejercicio 14,396.38 69 Costo de ventas
70 Ventas
75 Otros Ingresos de gestión
77 Ingresos financieros
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de ventas
96 Gastos financieros
L 31/12/2020)
Monto total
2,802.80
6,406.40
2,002.00
9,609.60
20,660.64
2,002.00
3,603.60
4,804.80
6,006.00
1,201.20
8,008.00
20,420.40
28,508.48
45,004.96
7,367.36
6,806.80
3,603.60
2,882.88
3,763.76