CURSO : CONTABILIDAD

PRÁCTICA DE
TICA DE LABORATORIO

CPC Moisés Vigo Valqui

lqui
CONSIDERACIONES
ESTADOS FINANCIEROS
PROCES
O
CONTAB
LE
 REGISTRO DE
COMPRAS

REGISTRO DE
VENTAS

CAJA Y BANCOS
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE D

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA MOVIMIENTOS

CÓDIGO DEBE HABER

10
12
20
33
39
40
41
42
50
59
60
61
62
65
69
70
79
94
95
TOTALES
CES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

SOCIAL:

SALDOS FINALES ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

-
DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
PASIVO Y PATRIMO PÉRDIDAS GANANCIAS

- -
- - -
 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE LA
EMPRESA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Soles)
Se solicita : formular el balance de
comprobación y el estado de situacion
financiera y estado de resultados
SITUACIÓN FINANCIERA RESULTADOS POR FUNCION
CTA NOMBRE DE LA CUENTA
ACTIVOS PASIVO+PAT. PERDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT. 54,535.00
12 CUENTAS POR COBRAR COM. 170,000.00
19 ESTIMACIÓN CUENTAS (INCOBRABLES) 5,600.00
20 MERCADERÍAS 72,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 350,000.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN AC. 4,800.00
40 TRIBUTOS Y ASPP POR PAGAR 41,600.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR 10,800.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 110,200.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 150,000.00
50 CAPITAL 50,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 47,380.00
60 COMPRAS 141,100.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 141,100.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PREST. TERC. 2,270.00
69 COSTO DE VENTAS 71,895.00
70 VENTAS 300,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 320.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA COST. Y G. 2,270.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 460.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,680.00
97 GASTOS FINANCIEROS 130.00
SUMAS 646,535.00 420,380.00 217,535.00 443,690.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 226,155.00 226,155.00
TOTALES
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(expresado en soles)
164,400.00
ACTIVO
Activo Corriente
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECT. 54,535.00
CUENTAS POR COBRAR COM. 170,000.00
(-) ESTIMACIÓN DE CUENTAS -5,600.00
MERCADERIAS 72,000.00

Total Activo Corriente 290,935.00

ACTIVO NO CORRIENTES

(-) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 350,000.00

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN -4,800.00

Total Activo no Corriente 345,200.00

TOTAL ACTIVO 636,135.00

E SITUACION FINANCIERA
CTA NOMBRE DE LA CUENTA
31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(expresado en soles) 10 EFECTIVO Y EQUIVA LENTE DE EFECT.
12 CUENTA S POR COBRA R COM.
19 ESTIMA CIÓN CUENTA S (INCOB RA BLES)
PASIVO
20 MERCA DERÍAS
Pasivo Corriente
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIÓN Y A MORTIZA CIÓN A C.
TRIBUTOS Y ASPP POR PAGAR 41,600.00
REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR 10,800.00 40 TRIBUTOS Y A SPP POR PA GAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 110,200.00 41 REMUNERA CIONES Y PA RTICIP. POR PA GAR
OBLIGACIONES FINANCIERAS 150,000.00 42 CUENTA S POR PA GAR COMERCIA LES
Total Pasivo Corriente 312,600.00 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
50 CAPITA L

Pasivo No Corriente 59 RESULTA DOS A CUMULADOS

Pasivo No Corriente -
TOTAL PASIVO 312,600.00
PATRIMONIO
CAPITAL 50,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 47,380.00
UTILIDAD 226,155.00

TOTAL PATRIMONIO 323,535.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 636,135.00

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

 SITUACIÓN FINANCIERA
MBRE DE LA CUENTA
ACTIVOS PASIVO+PAT.
UIVA LENTE DE EFECT. 54,535.00
COB RAR COM. 170,000.00
UENTA S (INCOBRA BLES) 5,600.00
72,000.00
A NTA Y EQUIPO 350,000.00
Y A MORTIZA CIÓN A C. 4,800.00
PP POR PA GA R 41,600.00
NES Y PA RTICIP. POR PA GA R 10,800.00
PA GAR COMERCIA LES 110,200.00
FINANCIERAS 150,000.00
50,000.00
CUMULADOS 47,380.00
 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
( expresado en soles )

VENTAS

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
FUNCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTAS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS

UTILIDAD OPERATIVA

INGRESOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO

IMPUESTO A LA RENTA 29.5%

UTILIDAD NETA
NCION
 LIBRO MAYOR

CTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DEBE HABER
XXXX XXXX
XXXX XXXX
XXXX XXXX
XXXX XXXX
XXXX XXXX

#REF! #REF!

#REF! DEUDOR
ACREEDOR

CTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

DEBE HABER
XXXX XXXX
XXXX XXXX
XXXX XXXX
XXXX XXXX
XXXX XXXX

#REF! #REF!

#REF!