EMPRESA GUADALUPE ABC

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

02 DE SETIEMBRE DE 2020

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIETE
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 30,000.00 CUENTAS POR PAGAR
MERCADERIA 15,000.00 PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE CAPITAL SOCIAL
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000.00
65,000.00
SIVO

4,000.00

61,000.00

65,000.00
 LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 30 DE SETIEMBRE DE 2020

………………………………….1…………..………………. S/ S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10.1 Caja 30,000.00
10.1.1 Efectivo 30,000.00
20 MERCADERIAS
20.1 Mercaderías 15,000.00
20.1.1 Mercaderías 15,000.00
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
33.4 Unidades de Trasporte 20,000.00
33.4.1 Automóvil 20,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
42.1 Facturas 4,000.00
42.1.2 Emitidas 4,000.00
50 CAPITAL
50.1 Capital Social 61,000.00
50.1.1 Capital Inicial 61,000.00
02/09 Para registrar el Estado de Situación Financiera Inicial
………………………………….2…………..……………….
60 COMPRAS
60.1 Mercaderías 4,237.29
60.1.1. Mercaderías 4,237.29
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
40.1. Gobierno Central 762.71
40.1.1 IGV 762.71
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
42.1 Facturas 5,000.00
42.1.2 Emitidas 5,000.00
X/X Por la compra de mercaderías al crédito
………………………………….3…………..……………….
20 MERCADERIAS
20.1 Mercaderías 4,237.29
20.1.1 Mercaderías 4,237.29
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderías 4,237.29
61.1.1 Mercaderías 4,237.29
X/X Por la transferencia de la Mercadería adquirida al Almacén.
………………………………….4…………..……………….
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
12.1 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 10,000.00
12.1.3 En cobranza 10,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
40.1 Gobierno Central 1,525.42
40.1.1 IGV 1,525.42
70 VENTAS
70.1 Mercaderías 8,474.58
70.1.1 Mercaderías 8,474.58
X/X Por la venta de Mercadería
………………………………….5…………..……………….
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10.1 Caja 10,000.00
10.1.1 Efectivo 10,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
12.1 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 10,000.00
12.1.3 En cobranza 10,000.00
X/X Por la cobranza en efectivo de la Venta de Mercadería
………………………………….6…………..……………….
69 COSTO DE VENTAS
69.1 Mercaderías 7,000.00
69.1.1 Mercaderías 7,000.00
20 MERCADERÍAS
20.1 Mercaderías 7,000.00
20.1.1. Mercaderías 7,000.00
X/X Por la salida de Almacén de la Mercadería Vendida
………………………………….7…………..……………….
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
42.1 Facturas 1,500.00
42.1.2 Emitidas 1,500.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10.1 Caja 1,500.00
10.1.1 Efectivo 1,500.00
X/X Por el pago del 30% de las compras de Mercaderías.
………………………………….8…………..……………….
60 COMPRAS
60.1 Mercaderías 8,474.58
60.1.1. Mercaderías 8,474.58
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
40.1. Gobierno Central 1,525.42
40.1.1 IGV 1,525.42
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
42.1 Facturas 10,000.00
42.1.2 Emitidas 10,000.00
X/X Por la compra de mercaderías al crédito
………………………………….9…………..……………….
20 MERCADERIAS
20.1 Mercaderías 8,474.58
20.1.1 Mercaderías 8,474.58
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderías 8,474.58
61.1.1 Mercaderías 8,474.58
X/X Por la transferencia de la Mercadería adquirida al Almacén.
………………………………….10…………..……………….
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
42.1 Facturas 10,000.00
42.1.2 Emitidas 10,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10.1 Caja 10,000.00
10.1.1 Efectivo 10,000.00
X/X Por el pago en efectivo de la compra de Mercaderías
………………………………….11…………..……………….
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.6 Servicios Básicos 423.73
63.6.3 Agua 211.87
63.6.4 Telefóno 211.86
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
40.1. Gobierno Central 76.27
40.1.1 IGV 76.27
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
42.1 Facturas 500.00
42.1.2 Emitidas 500.00
X/X Por el registro de los servicios Básicos
………………………………….12…………..……………….
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
42.1 Facturas 500.00
42.1.2 Emitidas 500.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10.1 Caja 500.00
10.1.1 Efectivo 500.00
X/X Por el pago de los servicios básicos.
………………………………….13…………..……………….
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
12.1 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 3,000.00
12.1.3 En cobranza 3,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
40.1 Gobierno Central 457.63
40.1.1 IGV 457.63
70 VENTAS
 70.1 Mercaderías 2,542.37
70.1.1 Mercaderías 2,542.37
X/X Por la venta de Mercadería
………………………………….14…………..……………….
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10.1 Caja 3,000.00
10.1.1 Efectivo 3,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
12.1 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 3,000.00
12.1.3 En cobranza 3,000.00
X/X Por la cobranza en efectivo de la Venta de Mercadería
………………………………….15…………..……………….
69 COSTO DE VENTAS
69.1 Mercaderías 2,000.00
69.1.1 Mercaderías 2,000.00
20 MERCADERÍAS
20.1 Mercaderías 2,000.00
20.1.1. Mercaderías 2,000.00
X/X Por la salida de Almacén de la Mercadería Vendida
………………………………….16…………..……………….
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
62.1 Remuneraciones 3,000.00
62.1.1 Sueldos y Salarios 2,752.29
62.7 Seguridad, Previsión Social y otras contribuciones
62.7.1 Régimen de Prestación de Salud 247.71
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
40.3 Instituciones Públicas 247.71
40.3.1 Essalud 247.71
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por pagar 2,752.29
41.1.1 Sueldos y Salarios 2,752.29
X/X Por la provisión del Asiento de Planilla.
………………………………….17…………..……………….
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,000.00
94.1 Gastos Administrativos 3,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS
79.1 Cargas imputables a cta de Costos 3,000.00
X/X Por el asiento de destino de la clase 6.
………………………………….18…………..……………….
60 COMPRAS
60.1 Mercaderías 3,389.83
60.1.1. Mercaderías 3,389.83
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
 40.1. Gobierno Central 610.17
40.1.1 IGV 610.17
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
42.1 Facturas 4,000.00
42.1.2 Emitidas 4,000.00
X/X Por la compra de mercaderías al crédito
………………………………….19…………..……………….
20 MERCADERIAS
20.1 Mercaderías 3,389.83
20.1.1 Mercaderías 3,389.83
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderías 3,389.83
61.1.1 Mercaderías 3,389.83
X/X Por la transferencia de la Mercadería adquirida al Almacén.
………………………………….20…………..……………….
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10.1 Caja 1,500.00
10.1.1 Efectivo 1,500.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
12.1 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 1,500.00
12.1.3 En cobranza 1,500.00
Por el cobro del 50% de la deuda por venta de mercadería
X/X al crédito.
………………………………….21…………..……………….
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10.1 Caja 15,000.00
10.1.1 Efectivo 15,000.00
52 CAPITAL ADICIONAL
52.2 Capitalizaciones en trámite 15,000.00
52.2.1 Aportes 15,000.00
X/X Por el aporte de capital del propietario Juan Pérez
 DEBE HABER
S/ S/
30,000.00

15,000.00

20,000.00

4,000.00

61,000.00

4,237.29

762.71

5,000.00

4,237.29

4,237.29

10,000.00
 1,525.42

8,474.58

10,000.00

10,000.00

7,000.00

7,000.00

1,500.00

1,500.00

8,474.58

1,525.42

10,000.00
 8,474.58

8,474.58

10,000.00

10,000.00

423.73

76.27

500.00

500.00

500.00

3,000.00

457.63

2,542.37
3,000.00

3,000.00

2,000.00

2,000.00

3,000.00

247.71

2,752.29

3,000.00

3,389.83

610.17
 4,000.00

3,389.83

3,389.83

1,500.00

1,500.00

15,000.00

15,000.00
 LIBRO MAYOR
DEL 02 AL 30 DE SETIEMBRE DE 2020

D 10. EFECTIVO EQ. EF. H D 12. CTAS POR COBRAR H

30000 1500 10000 10000
10000 10000 3000 10000
3000 500 3000
1500 1500
15000

D 40. TRIBUTOS H D 41. REMUNERACIONES H

762.71 1525.42 2752.53
1525.42 457.63
76.27 247.71
610.17

D 52. CAPITAL ADICIONAL H D 60. COMPRAS H

15000 4237.29
8474.58
3389.83

D 63. GASTOS SERVICIOS H D 69. COSTO VENTAS H

423.73 7000
2000
D 94. GASTOS ADMINIST. H
3000
O MAYOR
E SETIEMBRE DE 2020

D 20. MERCADERÍAS H D 33. INMUEBLE MAQ. Y EQ. H

15000 7000 20000
4237.29 2000
8474.58
3389.83

D 42. CTAS POR PAGAR H D 50. CAPITAL H

1500 4000 61000
10000 5000
500 500
4000

D 61.VARIACIÓN EXIST. H D 62. GASTOS PERSONAL H

4237.29 3000
8474.58
3389.83

D 70. VENTAS H D 79. CARGAS IMPUTABLES H

8474.58 3000
2542.37
 EMPRESA GUADALUPE ABC

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

31 DE SETIEMBRE DE 2020

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO EQUIVALENETES DE EFECTIVO 44,500.00 CUENTAS POR PAGAR 11,000.00
CUENTAS POR COBRAR 1,500.00
MERCADERIA 17,000.00 PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE CAPITAL SOCIAL 76,000.00
INMUEBLE MAQUINA Y EQUIPO 24,000.00
87,000.00 87,000.00