Solucion Examen

ELECTRO ATLAS SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 Y 2014
(EN SOLES)
2014 2013 2014 2013

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalente de efectivo 28,922.00 18,036.00 Cuentas por pagar comerciales 36,750.00 27,980.00
Cuentas por cobrar comerciales 38,720.00 25,720.00 Otras cuentas por pagar 9,328.00 2,520.00
Existencias 45,350.00 35,250.00
Otras cuentas por cobrar 5,350.00 10,350.00
Gastos pagados por adelantado 600.00 4,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 118,942.00 93,356.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 46,078.00 30,500.00
TOTAL NO PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo 25,000.00 5,500.00
Inmueble, maquinaria y equipo 76,500.00 52,500.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 25,000.00 5,500.00
Depreciación acumulada -18,750.00 -11,500.00
TOTAL PASIVO 71,078.00 36,000.00
PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 57,750.00 41,000.00 Capital 80,000.00 60,000.00
Reserva legal 5,081.00 2,800.00
Reservas de inversión 966.00
Resultados acumulados 19,567.00 35,556.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 105,614.00 98,356.00
TOTAL ACTIVO 176,692.00 134,356.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 176,692.00 134,356.00
-
LIBRO DIARIO
S/ S/
------------------------ 1 -------------------
10 0 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 150,000.00
1041 CUENTA CORRIENTE 150,000.00
20 0 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 50,000.00
2011 COSTO 50,000.00
33 0 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 MUEBLES Y ENSERES 200,000.00
3351 COSTO 200,000.00
50 0 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL 400,000.00
5011 ACCIONES 400,000.00
1-Jan POR EL ASIENTO DE APERTURA
------------------------ 2 -------------------
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES 10,000.00
6211 SUELDOS 10,000.00
627 GASTOS DE ESSALUD 900.00
6271 ESSALUD 900.00
40 0 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS 2,200.00
4031 ESSALUD 900.00
4032 ONP 1,300.00
41 0 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 8,700.00
31-Jan POR EL DEVENGO DE LAS PLANILLAS
------------------------ 3 -------------------
94 0 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
941 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 10,900.00
9411 ADMINISTRACION 10,900.00
79 0 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 10,900.00
7911 COSTO 10,900.00
31-Jan POR EL DESTINO POR FUNCION
------------------------ 4 -------------------
31-Jan POR EL PAGO DE PLANILLAS DE SUELDOS
------------------------ 5 -------------------
332 EDIFICACIONES 20,000.00
3321 TIENDA 20,000.00

401 GOBIERNO CENTRAL 3,600.00
40111 IGV CUENTA PROPIA 3,600.00
46 0 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 23,600.00
4651 EMITIDAS 23,600.00
3-Jan POR LA COMPRA DE UNA TIENDA
------------------------ 6 -------------------
4651 EMITIDAS 2,000.00
3-Jan POR EL PAGO EN ESTE MOMENTO
------------------------ 7 -------------------
4651 EMITIDAS 3,000.00
9-Jan POR EL PAGO DIAS DESPUES
------------------------ 8 -------------------
12 0 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR - TERCEROS 70,800.00
1212 FACTURAS POR COBRAR 70,800.00
70 0 VENTAS
701 MERCADERÍAS 60,000.00
7011 COSTO 60,000.00
10-Jan POR LAS VENTAS DE MERCADERIAS
------------------------ 9 -------------------
69 0 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERÍAS 36,000.00
6911 COSTO 36,000.00
20 0 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 36,000.00
2011 COSTO 36,000.00
10-Jan POR EL COSTO DE VENTAS
------------------------ 10 -------------------
10-Jan POR EL COBRO AL CONTADO DEL 40%

------------------------ 11 -------------------
336 EQUIPOS DIVERSOS 35,000.00
3361 COMPUTADORAS, IMPRESORAS. MONITORES 35,000.00
4651 EMITIDAS 41,300.00
15-Jan POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS, IMPRESORAS Y MONITORES AL CONTADO
------------------------ 12 -------------------
4651 EMITIDAS 41,300.00
15-Jan POR EL PAGO AL CONTADO
------------------------ 13 -------------------
14 0 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 2,500.00
1422 PRESTAMOS 2,500.00
20-Jan POR EL PRESTAMO A LOS SOCIOS
------------------------ 14 -------------------
30-Jan POR EL COBRO DEL SALDO PENDIENTE DEL 60% DE LA VENTA
------------------------ 15 -------------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 SERVICIOS BÁSICOS 1,016.95
6361 SERVICIOS PUBLICOS 1,016.95
401 GOBIERNO CENTRAL 183.05
40111 IGV CUENTA PROPIA 183.05
42 0 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1,200.00
4212 EMITIDAS 1,200.00
31-Jan POR LOS GASTOS DE SERVICIOS PUBLICOS
------------------------ 16 -------------------
941 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,016.95
9411 ADMINISTRACION 1,016.95

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,016.95
7911 COSTO 1,016.95
31-Jan POR EL DESTINO POR FUNCION
------------------------ 17 -------------------
42 0 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1,200.00
4212 EMITIDAS 1,200.00
31-Jan POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
TOTALES 725,216.95 725,216.95

EMPRESA ATLAS SAC
Libro Mayor
Mes de Enero 2015
Expresado en Nuevos Soles
104 121 142

150,000.00 8,700.00 70,800.00 28,320.00 2,500.00
28,320.00 2,000.00 42,480.00
42,480.00 3,000.00
41,300.00
2,500.00
1,200.00
220,800.00 58,700.00 70,800.00 70,800.00 2,500.00 0.00
201 332 335

50,000.00 36,000.00 20,000.00 200,000.00
50,000.00 36,000.00 20,000.00 0.00 200,000.00 0.00
336 401 403

35,000.00 3,600.00 10,800.00 2,200.00
6,300.00
183.05
35,000.00 0.00 10,083.05 10,800.00 0.00 2,200.00
411 421 465

8,700.00 8,700.00 1,200.00 1,200.00 2,000.00 23,600.00
3,000.00 41,300.00
41,300.00
8,700.00 8,700.00 1,200.00 1,200.00 46,300.00 64,900.00
501 621 627

400,000.00 10,000.00 900.00
0.00 400,000.00 10,000.00 0.00 900.00 0.00
636 691 701

1,016.95 36,000.00 60,000.00
1,016.95 0.00 36,000.00 0.00 0.00 60,000.00
791 941
10,900.00 10,900.00
1,016.95 1,016.95
0.00 11,916.95 11,916.95 0.00 0.00 0.00
315,516.95 515,316.95 160,000.00 82,800.00 249,700.00 127,100.00
725,216.95 725,216.95
0.00
6
FORMATO 3.17:
EJERCICIO: ENERO DEL 2015
RUC: 204715786366
RAZÓN SOCIAL: EMPRESA ATLAS SAC
ESTADO DE SITUACION
SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES AJUSTE Y CARGAS TRANSFERIDAS RESULTADOS POR FUNCIÓN
CUENTA DESCRIPCION FINANCIERA
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PVO Y PATRIM PERDIDA GANANCIA
104 220,800.00 58,700.00 162,100.00 162,100.00

121 70,800.00 70,800.00 0.00 0.00
142 2,500.00 2,500.00 2,500.00
201 50,000.00 36,000.00 14,000.00 14,000.00
332 20,000.00 20,000.00 20,000.00
335 200,000.00 200,000.00 200,000.00
336 35,000.00 35,000.00 35,000.00
401 10,083.05 10,800.00 716.95 716.95
403 2,200.00 2,200.00 2,200.00
411 8,700.00 8,700.00 0.00 0.00
421 1,200.00 1,200.00 0.00 0.00
465 46,300.00 64,900.00 18,600.00 18,600.00
501 400,000.00 400,000.00 400,000.00
621 10,000.00 10,000.00
627 900.00 900.00
636 1,016.95 1,016.95
691 36,000.00 36,000.00 36,000.00
701 60,000.00 60,000.00 60,000.00
791 11,916.95 11,916.95
941 11,916.95 11,916.95 11,916.95
725,216.95 725,216.95 493,433.90 493,433.90 0.00 0.00 433,600.00 421,516.95 47,916.95 60,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,083.05 12,083.05
493,433.90 493,433.90 0.00 0.00 433,600.00 433,600.00 60,000.00 60,000.00
ELECTRO ATLAS SAC
AL 31 DE ENERO DEL 2015
(EN SOLES)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalente de efectivo 162,100.00 Tributos por pagar 2,916.95
Existencias 14,000.00 Otras cuentas por pagar 18,600.00
Otras cuentas por cobrar 2,500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 178,600.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 21,516.95
TOTAL NO PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, maquinaria y equipo 255,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVO 21,516.95
PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 255,000.00 Capital 400,000.00
Resultados acumulados 12,083.05
TOTAL PATRIMONIO NETO 412,083.05
TOTAL ACTIVO 433,600.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 433,600.00
-
ELECTRO ATLAS SAC
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE ENERO DEL 2015
(EN SOLES)
VENTAS BRUTAS S/. 60,000.00

(-) COSTO DE VENTAS -36,000.00
UTILIDAD BRUTA S/. 24,000.00
GASTOS OPERACIONALES
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION -11,916.95
UTILIDAD OPERATIVA S/. 12,083.05
RESULTADOS ANTES PART E IMP S/. 12,083.05
(-) IMPUESTO A LA RENTA 30% -3,624.92
RESULTADO DEL EJERCICIO 8,458.14

EMPRESA COMERCIAL "HUANCAYA S.A"
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(EN SOLES)
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ANÁLISIS VERTICAL
S/. %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo Err:509 Err:509
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Err:509 Err:509
Otras Cuentas por Cobrar (neto) Err:509 Err:509
Existencias Err:509 Err:509
Gastos Contratados por Anticipado Err:509 Err:509
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Err:509 Err:509
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Err:509 Err:509

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Err:509 Err:509
TOTAL ACTIVO Err:509 Err:509

EMPRESA COMERCIAL "DAMA DE CAO S.A"
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 Y 2017
(EN MILES DE SOLES)
ANALISIS HORIZONTAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 31.12.16 31.12.17
DEL 2016 AL 2017
Absoluta Relativa
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 363,279 69,835 -293,444 -420.20%
Inversiones a corto plazo 0 403,950 403,950 100.00%
Cuentas por cobrar 41,739 69,395 27,656 39.85%
Pagos a cuenta de imp. A las ganancias 0 21,464 21,464 100.00%
Inventarios 206,102 278,149 72,047 25.90%
Otros activos corrientes (gastos pagados) 48,972 10,616 -38,356 -361.30%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 660,092 853,409 193,317 22.65%
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar diversas (neto) 0 36,110 36,110 100.00%
Inversiones financieras a largo plazo 51,220 34,887 -16,333 -46.82%
Activo Fijo neto

Activos fijos brutos 1,498,704 1,793,459 294,755 16.44%
(-) Depreciación acumulada -301,303 -349,138 -47,835 13.70%
Total Activo Fijo neto 1,197,401 1,444,321 246,920 17.10%
Otros Activos a largo plazo 76,329 14,597 -61,732 -422.91%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,324,950 1,529,915 204,965 13.40%
TOTAL ACTIVO 1,985,042 2,383,324 398,282 16.71%

MENÚ
LIBRO DIARIO
------------------------ 1 -------------------
61 0 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
0 611 MERCADERÍAS
61111 Err:509
61112 Err:509
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERÍAS
69111 Err:509
69112 Err:509
POR EL TRASLADO DEL COSTO DE VENTAS A VARIACION DE EXISTENCIAS
------------------------ 2 -------------------
791101 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
941101 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
95 0 GASTOS DE VENTAS
0 951 GASTOS DE VENTAS
951101 GASTOS DE VENTAS
97 0 GASTOS FINANCIEROS
971101 GASTOS FINANCIEROS
POR LA CANCELACION DE CUENTAS ELEMENTO 9 Y 79
------------------------ 3 -------------------
80 0 MARGEN COMERCIAL
801101 MARGEN COMERCIAL
60 0 COMPRAS
0 601 MERCADERÍAS
60111 Err:509
60112 Err:509
POR TRASLADO DE LAS COMPRAS DE MERCADERIAS PARA HALLAR MARGEN COMERCIAL
------------------------ 4 -------------------
61 0 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
0 611 MERCADERÍAS
61111 Err:509
61112 Err:509
POR EL TRASLADO DEL SALDO DEUDOR DE VARIACION DE EXISTENCIAS, PARA HALLAR MARGEN COMERCIAL
------------------------ 5 -------------------
70 0 VENTAS
0 701 MERCADERÍAS
701111 Err:509
701112 Err:509
POR TRASLADO DE LAS VENTAS, PARA HALLAR MARGEN COMERCIAL
------------------------ 6 -------------------
70 0 VENTAS
0 709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
709111 Err:509
------------------------ 7 -------------------
82 0 VALOR AGREGADO
0 821 VALOR AGREGADO
821101 VALOR AGREGADO
POR TRASLADO DEL SALDO ACREEDOR DEL MARGEN COMERCIAL, PARA HALLAR VALOR AGREGADO
------------------------ 9 -------------------
82 0 VALOR AGREGADO
63 0 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
0 631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
63112 Transporte de pasajeros
6312 Correos
636 SERVICIOS BÁSICOS
6361 Energía eléctrica
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS
6373 Relaciones Públicas
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6391 Gastos bancarios
6393 Servicio de copias y fotocopias
POR EL TRASLADO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS PARA HALLAR VALOR AGREGADO
------------------------ 10 -------------------
82 0 VALOR AGREGADO
83 0 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

831101 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
POR EL TRASLADO DEL SALDO ACREEDOR DEL VALOR AGREGADO PARA HALLAR EXC BRUTO EXPLOTACION
------------------------ 11 -------------------
64 0 GASTOS POR TRIBUTOS
0 641 GOBIERNO CENTRAL
6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
POR EL TRASLADO DE GASTOS DE TRIBUTOS PARA HALLAR EXC BRUTO EXPLOTACION
------------------------ 12 -------------------
84 0 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841101 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
POR EL TRASLADO DEL SALDO ACREEDOR DEL EXCED BRUTO EXPLOTACION PARA HALLAR
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
------------------------ 13 -------------------
65 0 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
65513 Costo neto de enajenacion inm, maq y equipo
656 SUMINISTROS
6562 Útiles de oficina
6563 Útiles de aseo y limpieza
6565 Talonarios de cheques
6566 Combustibles y lubricantes
6567 Periódicos y revistas
659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
6593 Refrigerios
6599 Redondeo de céntimos
68 0 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
0 681 DEPRECIACIÓN
68144 Depreciacion Muebles y Enseres
681452 Depreciacion otros equipos
684 VALUACIÓN DE ACTIVOS
68411 Cuentas de cobranza dudosa comerciales terceros
POR EL TRASLADO DE OTROS GASTOS DE GESTION Y VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS
PARA HALLAR RESULTADO DE EXPLOTACION
------------------------ 14 -------------------
75 0 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

75645 Enajenacion de muebles y enseres
759 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
75991 Redondeo de céntimos
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 84 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 85
------------------------ 15 -------------------
85 0 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851101 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
POR EL TRASLADO DEL SALDO ACREEDOR DE RESULTADO DE EXPLOTACION, PARA HALLAR RESULTADO
ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS
------------------------ 16 -------------------
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 DIFERENCIA DE CAMBIO
676 Pérdida por diferencia de cambio
POR TRASLADO DE GASTOS FINANCIEROS, ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS
------------------------ 17 -------------------
77 0 INGRESOS FINANCIEROS
772 RENDIMIENTOS GANADOS
7722 Cuentas por cobrar comerciales
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 DIFERENCIA EN CAMBIO
776 Ganancias por diferencia de cambio
POR TRASLADO DE INGRESOS FINANCIEROS, ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS
------------------------ 18 -------------------
89 0 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
0 891 UTILIDAD
891101 UTILIDAD
POR EL TRASLADO DEL SALDO ACREEDOR DE RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS

A RESULTADOS DEL EJERCICIO
------------------------ 19 -------------------
0 891 UTILIDAD
891101 UTILIDAD
87 0 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
0 871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE
8711 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
POR REGISTRO DE CALCULO DE PARTICIPACION DE UTILIDADES
------------------------ 20 -------------------
0 413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4131 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
POR REGISTRO DE PARTICIPACION DE UTILIDADES, DE LOS TRABAJADORES
------------------------ 21 -------------------
44 0 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
0 442 DIRECTORES
4429 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
POR REGISTRO DE PARTICIPACION DE UTILIDADES, DEL DIRECTORIO
------------------------ 22 -------------------
0 891 UTILIDAD
891101 UTILIDAD
88 0 IMPUESTO A LA RENTA
0 881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
8811 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
POR REGISTRO DE IMPUESTO A LA RENTA 3RA. CATEGORIA
------------------------ 23 -------------------
88 0 IMPUESTO A LA RENTA
0 881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
8811 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
0 401 GOBIERNO CENTRAL
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA
POR REGISTRO DE IMPUESTO A LA RENTA 3RA. CATEGORIA POR PAGAR
------------------------ 24 -------------------
0 891 UTILIDAD
891101 UTILIDAD
58 0 RESERVAS
0 582 RESERVA LEGAL
5821 RESERVA LEGAL
POR DETERMINACION DE RESERVA LEGAL
------------------------ 25 -------------------
0 891 UTILIDAD
891101 UTILIDAD
59 0 RESULTADOS ACUMULADOS
0 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
POR TRASLADO DE RESULTADO DEL EJERCICIO A UTILIDADES POR DISTRIBUIR
------------------------ 26 -------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
1011 Caja Moneda Nacional
102 FONDOS FIJOS
102 Fondos Fijos
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
104111 Banco Continental MN.
104121 Banco de Crédito ME.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR - TERCEROS
1212 Facturas por cobrar emitidas en cartera
123 LETRAS POR COBRAR - TERCEROS
1231 Letras por cobrar comerciales en cartera
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
122 ANTICIPOS DE CLIENTES - TERCEROS
122 Anticipo de clientes
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 PERSONAL
1412 Adelanto de remuneraciones
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 SEGUROS
18211 Seguros contra robo y asalto
183 ALQUILERES
1831 Alquiler de local
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1911 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
20 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
201111 Refrigeradoras FRIGIDAIRE
201112 Congeladoras FRIGIDAIRE
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 MUEBLES Y ENSERES
3351 Mobiliario y Equipo de Oficina

336 EQUIPOS DIVERSOS
3361 Equipo procesamiento informatico (computo)
3369 Otros equipos
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
39134 Depreciacion Muebles y Enseres
391351 Depreciacion Equipos de computo
391352 Depreciacion otros equipos
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
40111 IGV cuenta propia
40171 Renta de tercera categoria
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
413 Participacion de trabajadores
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4151 Compensacion por tiempo de servicio
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
422 Anticipo de proveedores
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
423 LETRAS POR PAGAR
4231 Letras por pagar comerciales
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
4412 Dividendos por pagar
4429 Participacion del directorio
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
4511 Instituciones financieras
454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
4544 Pagarés
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46992 Servicios públicos por pagar
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
501 Capital social
58 RESERVAS
582 RESERVA LEGAL
582 Reserva Legal
583 RESERVA CONTRACTUALES
583 Reservas Contractuales
584 RESERVA ESTATUTARIAS
584 Reservas Estatutarias
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
591 Utilidades no distribuidas
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0
S/ S/ S/
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20,000.00
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ELECTRO ATLAS SAC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2014 2013 2014 2013

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS CORRIENTES

10 0 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 150,000.00

1041 CUENTA CORRIENTE 150,000.00

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 50,000.00

2011 COSTO 50,000.00

33 0 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

335 MUEBLES Y ENSERES 200,000.00

3351 COSTO 200,000.00

501 CAPITAL SOCIAL 400,000.00

5011 ACCIONES 400,000.00

1-Jan POR EL ASIENTO DE APERTURA

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES 10,000.00

6211 SUELDOS 10,000.00

627 GASTOS DE ESSALUD 900.00

6271 ESSALUD 900.00

40 0 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

403 INSTITUCIONES PÚBLICAS 2,200.00

4031 ESSALUD 900.00

4032 ONP 1,300.00

41 0 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR 8,700.00

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 8,700.00

31-Jan POR EL DEVENGO DE LAS PLANILLAS

941 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 10,900.00

9411 ADMINISTRACION 10,900.00

79 0 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 10,900.00

7911 COSTO 10,900.00

31-Jan POR EL DESTINO POR FUNCION

41 0 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR 8,700.00

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 8,700.00

10 0 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 8,700.00

1041 CUENTA CORRIENTE 8,700.00

31-Jan POR EL PAGO DE PLANILLAS DE SUELDOS

33 0 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

332 EDIFICACIONES 20,000.00

3321 TIENDA 20,000.00

401 GOBIERNO CENTRAL 3,600.00

40111 IGV CUENTA PROPIA 3,600.00

46 0 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 23,600.00

4651 EMITIDAS 23,600.00

3-Jan POR LA COMPRA DE UNA TIENDA

46 0 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 2,000.00

4651 EMITIDAS 2,000.00

10 0 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,000.00

1041 CUENTA CORRIENTE 2,000.00

3-Jan POR EL PAGO EN ESTE MOMENTO

46 0 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 3,000.00

4651 EMITIDAS 3,000.00

10 0 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 3,000.00