1.

Desarrollar un Balance buscando el Cuadre con partida doble

2. Desarrollar un Balance de Comprobacion
3. Desarrollar un Balance de Comprobacion
4. Con los Estados financieros que se muestras armar una Hoja de Trabajo o Balance de Comprobacion
5. Desarrollar un Estado por Funcion

NOTA: PREGUNTA QUE SE RESPONDA SIN FORMULAS NO SERA VALIDO

2.- Determinar el Balance General con esta informacion de la empresa
INDUSTRIAS AMERICA SAC tomando en cuenta los sgtes saldos :

Maquinarias 47,700.00
A IGV por pagar 27,990.00
A Materias primas 46,710.00
A Intereses por cobrar 6,480.00
Marcas y Patentes 50,760.00
A Facturas por pagar 47,980.00
A Remuneraciones por pagar 20,900.00
A Dinero en efectivo 14,900.00
Prestamo de accionista 28,500.00
Letras por pagar 30,620.00
A Facturas por cobrar 24,870.00
A Existencias 40,190.00
 INDUSTRIAS AMERICA
BALANCE GENERAL
DEL 2 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2020
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORIENTE
CAJA Y BANCOS 14,900.00 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 24,870.00 REMUNERACIONES POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6,480.00 CTAS. POR PAGAR PROVEEDORES
EXISTENCIAS 86,900.00 ORAS CTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 133,150.00
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO
OTROS ACTIVOS 50,760.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
NETO DE DEPRECIACION 47,700.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 98,460.00 TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
RES. ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 231,610.00

 27,990.00
20,900.00
78,600.00
28,500.00
155,990.00

75,620.00

75,620.00

231,610.00
 HOJA DE TRABAJO
SALDOS
CTA NOMBRE CUENTA
DEUDOR ACREEDOR
10 Caja y Banco 84,340.48 -
12 Clientes 93,415.00 -
20 Mercaderia 27,940.00 -
28 Existencias por recibir 17,220.00 -
29 Provision para Desvalorizacion de Existencias - 540.00
33 Inmuebles Maquinaria y Equipo 24,100.00 -
38 Cargas Diferidas 2,460.00 -
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada - 20.00
40 Tributos Por Pagar - 22,000.00
41 Rem. Y Part. Por Pagar - 782.62
42 Proveedores - 80,499.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - 22,338.98
50 Capital - 40,000.00
58 Reserva Legal - 2,000.00
59 Resultados Acumulados - 1,000.00
62 Crgas de Personal 14,627.80 -
63 Serviviso Prestados Por Terceros 10,917.31 -
67 Cargas Financieras 540.00 -
68 Provisiones del Ejercicio 760.00 -
69 Costo de Ventas 44,760.00 -
70 Ventas - 144,299.99
75 Ingresos Diversos - 7,600.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costo - 26,845.11
94 Gastos de Administracion 13,422.56 -
95 Gastos de Ventas 13,422.56 -
347,925.70 347,925.70
-0.00
DE TRABAJO
INVENTARIO EST.GAN Y PER X NATU EST,GAN Y PER. X FUNC
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
84,340.48
93,415.00
27,940.00
17,220.00
540.00
24,100.00
2,460.00
20.00
22,000.00
782.62
80,499.00
22,338.98
40,000.00
2,000.00
1,000.00
14,627.80
10,917.31
540.00
760.00
44,760.00 44,760.00
144,299.99 144,299.99
7,600.00 7,600.00

13,422.56
13,422.56
249,475.48 169,180.60 71,605.11 151,899.99 71,605.11 151,899.99
80,294.88 80,294.88 80,294.88
2
 HOJA DE TRABAJO
SALDOS
CTA NOMBRE CUENTA
DEUDOR ACREEDOR
10 Caja y Banco 42,170.24
12 Clientes 6,707.50
20 Mercaderia 13,970.00
28 Existencias por recibir 8,610.00
29 Provision para Desvalorizacion de Existencias 270.00
33 Inmuebles Maquinaria y Equipo 12,050.00
38 Cargas Diferidas 1,230.00
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada 10.00
40 Tributos Por Pagar 11,000.00
41 Rem. Y Part. Por Pagar 391.31
42 Proveedores 40,249.50
46 Cuentas por Pagar Diversas 11,169.49
50 Capital 20,000.00
58 Reserva Legal 1,000.00
59 Resultados Acumulados 500.00
62 Crgas de Personal 7,313.90
63 Serviviso Prestados Por Terceros 5,458.66
67 Cargas Financieras 270.00
68 Provisiones del Ejercicio 380.00
69 Costo de Ventas 62,380.00
70 Ventas 72,150.00
75 Ingresos Diversos 3,800.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costo 13,422.56
94 Gastos de Administracion 6,711.28
95 Gastos de Ventas 6,711.28
173,962.85 173,962.86
-0.00
DE TRABAJO
INVENTARIO EST.GAN Y PER X NATU EST,GAN Y PER. X FUNC
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
42,170.24
6,707.50
13,970.00
8,610.00
270.00
12,050.00
1,230.00
10.00
11,000.00
391.31
40,249.50
11,169.49
20,000.00
1,000.00
500.00
7,313.90
5,458.66
270.00
380.00
62,380.00 62,380.00
72,150.00 72,150.00
3,800.00 3,800.00

6,711.28
6,711.28
84,737.74 84,590.30 75,802.56 75,950.00 75,802.56 75,950.00
147.44 147.44 147.44
 HORIZONTE SAC
BALANCE GENERAL
DEL 2 DE ENERO AL 321 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2020
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORIENTE
CAJA Y BANCOS 42,170.24 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIA 46,707.50 REMUNERACIONES POR PAGAR
EXISTENCIAS 22,128.40 CTAS. POR PAGAR PROVEEDORES
ORAS CTAS POR PAGAR
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 111,006.14 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

NETO DE DEPRECIACION 9,891.00 PRESTAMO BANCARIO A LARGO PL
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,891.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
RES. ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 120,897.14 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 HORIZONTE SAC
ESTADO DE RESULTADO
AÑO 2020 DEL 2 DE ENERO AL 321 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2020

VENTAS NETAS 72,150.00

COSTO DE VENTA 22,380.00
22,079.44 UTILIDAD BRUTA 49,770.00
IONES POR PAGAR 3,019.75 GASTOS DE OPERACIÓN
AGAR PROVEEDORES 40,519.50 GASTOS DE ADMINISTRACION 9,286.37
POR PAGAR 527.49 GASTOS DE VENTAS 6,266.79
O CORRIENTE 66,146.18 UTILIDAD DE OPERACIÓN 34,216.84
OTRO GASTOS E INGRESOS
GASTOS FINANCIEROS 270.00
ANCARIO A LARGO PL 10,642.00 CARGAS EXCEPCIONALES 1,700.00
O NO CORRIENTE 10,642.00 INGRESOS DIVERSOS 3,800.00
UTILIDAD ANTE PART. E IMP. 36,046.84
76,788.18 PART. DE TRABAJADORES 3,019.75
IMPUESTO A LA RENTA 10,418.13
22,608.97
21,500.00 RESERVA LEGAL 2,260.90
2,260.90 UTILIDAD DEL EJERCICIO 20,348.07
20,348.07
44,108.97

O Y PATRIMONIO 120,897.14
E DEL AÑO 2020

22,608.97
STADO DE RESULTADOS INTEGRALES
“COMERCIALIZADORA PACIFICO” S.A.C. es una empresa comercial dedicada a la comercialización de bebidas gasificadas a nive
Al 31 de diciembre del 2020 se presenta la siguiente información para la elaboración del estado de resultados:
Cta. DATOS
El inventario final del periodo fue
El inventario inicial del periodo fue
Intereses por préstamo comercial al banco "BCG"
La cuenta de ahorros de la empresa generó intereses por
Las remuneraciones del personal administrativo fueron
Las remuneraciones del personal de ventas fueron
Se compró mercadería por
Se pagó por recibos de Luz y Agua (60% administración y 40% ventas) fue
Se vendió mercadería por
Se vendió un maquinaria en vieja
La participación de los trabajadores es del 8% (comercial)
El impuesto a la renta es del 29.5%
La reserva legal es del 10%
En junta de accionistas se acordó el reparto dividendos por 60%

INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total Ingresos Brutos
COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Resultados
Ganancia (Pérdida) por Inst.Financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIP
Participación de los Trabajadores
RESULTADO ANTES DE IR
Impuesto a la Renta
UTILIDAD LUEGO DE IR
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DISPONIBLE PARA LOS ACCIONISTAS
REPARTICION DE DIVIDENDOS
UTILIDAD NETA
mercialización de bebidas gasificadas a nivel nacional que emplea más de 20 trabajadores, con RUC: 20602072071
n del estado de resultados:
Soles (S/)
39,000.00 100
10,000.00
1,000.00
500
1,700.00
2,000.00
30,000.00
500.00 300
3,600.00 200
6,000.00

3,600.00

3,600.00

- 1,000.00

- 1,000.00
2,600.00
- 2,200.00
- 2,000.00

6,000.00

4,400.00
500.00
- 1,000.00

3,900.00
- 312.00
3,588.00
- 1,058.46
2,529.54
- 252.95
2,276.59
- 1,365.95
910.63