SILLAS P.N.O.LL.

ACTIVOS PASIVOS
CAJA 480

CAPITAL 480

9/1/2023 Compramos 20 sillas a un costo unitario de $ 15,00 pagamos en efectivo (C:E)

9/2/2023 Vendemos según factura 001 8 sillas a un precio de venta unitario de $ 20,00 nos cancelan el 25% en efectivo, el
9/4/2023 Adquirimos un computadora a un costo de $ 850,00 a la empresa Imaginaria (O.LL.C)la misma que nos concede u
 cancelan el 25% en efectivo, el 25% con un cheque y por difrencia otorgamos un crédito (consm final)
L.C)la misma que nos concede un crédito
 INGRESOS EGRESOS
FECHA DESCRIP
Q C/U TOTAL Q
9/1/2023 Compra 20.00 13.39 267.86
Venta 8.00
EGRESOS SALDO
C/U TOTAL Q C/U TOTAL
20.00 13.39 267.86
13.39 107.14 12.00 13.39 160.71
FECHA DESCRIP DEBE HABER
ASIENTO DE APERTURA
Caja 480.00
Capital 480.00
p/r formar la empresa

1
9/1/2023 Inv. Mercaderia 267.86
12% Iva en compras 32.14
Caja 295.31
1.75% Rent en renta 4.69
p/r
9/2/2023 2
50% Caja 88.57
50% Cuentas x cobrar 71.43
Venta 142.86
Iva en ventas 17.14
p/r
2a
Costo de ventas 107.14
Inv. Mercaderia 107.14
p/r
3
Equipo de computad 758.93
12% Iva en compras 91.07
Ctas x pagar 836.72
1.75% Rent en renta 13.28

9/30/2023 Gto de deprec equip. Comp 18.53

Deprec acumula equip compt 18.53

SUMATORIA 1,915.67 1,915.67

 Caja Capital Inv. Mercaderia Iva en compras
480.00 295.31 480.00 267.86 107.14 32.14
88.57 91.07

568.57 295.31 0.00 480.00 267.86 107.14 123.21

Venta Iva en ventas Costo de ventas Equipo de computad

142.86 17.14 107.14 758.93

0.00 142.86 0.00 17.14 107.14 0.00 758.93

Deprec acumula equip compt

18.53

0.00 18.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 Iva en compras Rent en renta Cuentas x cobrar
4.69 71.43
13.28

0.00 0.00 17.97 71.43 0.00

Equipo de computad Ctas x pagar Gto de deprec equip. Comp

836.72 18.53

0.00 0.00 836.72 18.53 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 SUMAS SALDOS
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Caja 568.57 295.31 273.26
Cuentas x cobrar 71.43 0.00 71.43
Inv. Mercaderia 267.86 107.14 160.71
Iva en compras 123.21 0.00 123.21
Equipo de computad 758.93 0.00 758.93
Deprec acumula equip compt 0.00 18.53 18.53
Ctas x pagar 0.00 836.72 836.72
Rent en renta 0.00 17.97 17.97
Iva en ventas 0.00 17.14 17.14
Capital 0.00 480.00 480.00
Venta 0.00 142.86 142.86
Costo de ventas 107.14 0.00 107.14
Gto de deprec equip. Comp 18.53 0.00 18.53

TOTAL 1,915.67 1,915.67 1,513.21 1,513.21

 BALANCE DE COMPROB AJUSTES
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
Caja 273.26
Cuentas x cobrar 71.43
Inv. Mercaderia 160.71
Iva en compras 123.21
Equipo de computad 758.93
Deprec acumula equip compt 18.53
Ctas x pagar 836.72
Rent en renta 17.97
Iva en ventas 17.14
Capital 480.00
Venta 142.86
Costo de ventas 107.14
Gto de deprec equip. Comp 18.53
15% 15% Particip. Trabaj
25% 25% Imp Renta
Utilidad del ejercicio

1,494.69 1,494.69 18.53 18.53

 1 2
ESF AJUSTADO ESTADO RESULTADOS E.S.F
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
273.26
71.43
160.71
123.21
758.93
18.53
836.72
17.97
17.14
480.00
142.86 142.86
107.14 107.14
18.53 18.53
2.58
3.65
10.96

1,513.21 1,513.21 142.86 142.86

 VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GTOS
ADMINISTRA 18.53
Gasto de depreci vehíc
Gasto de deprecc equip comput 18.53

VENTAS

FINANCIEROS

UTLIDAD ANTE P.T

15% P.T
UTILIDAD ANTE IR
25% IMP. RENTA
UTILIDAD NETA
142.86
107.14
35.71
18.53

17.19
2.58
14.61
3.65
10.96