PLAN O

GERENCIA: FINANCIERA
RESPONSABLE DEL ÁREA:
DELEGADO DEL ÁREA:
AÑO: 2022

OBJETIVO DESCONCENTRAD
No. OBJETIVO ESTRATÉGICO OPERATIVO MACROPROCESO PROCESO O

1. Mejorar el servicio
contable mediante la Gestión Gestión de
Matriz
adquision de un financiera compras
nuevo sistema.

Implemetar la
actualizacion y mejora, de
guías/protocolos médicos
y sistema contable

2. Mejorar la calidad
de atención a
nuestros pacientes Gestión
Gestión
mediante la aplicación Matriz
financiero
implementación de operativa
un sistema integral
de guias médicas
 PLAN OPERATIVO ANUAL

MES: Junio

PONDERACIÓN POR NOMBRE DEL

PROYECTOS / PROCEDIMIENTOS NIVELES DE IMPORTANCIA PROYECTO INDICADOR FORMULA DE CÁLCULO

Gestión de compra o Número de reportes

Rentabilidad
contratacion de programas Alto 100% realizados / número de
contable
contables reportes cuadrados

Implementación guias Avance de un Actividades planificadas/

Alto 100%
médicas proyecto actividades ejecutadas
 PONDERACIÓN POR
ACTIVIDAD
META ACTIVIDADES A DESARROLLAR

1. Realizar informe de necesidades 10%

2 . Analizar y generar requerimiento para la compra del 10%

programa contable

3. Ejecutar fase precontractual 40%

100%

4. Ejecutar fase de contratación 40%

5. Ejecutar fase de implementación 100%

1. Informe de las guias desactualizadas 20%

2. Generar requerimiento con especificaciones del programa. 30%

100%

3. Adquisicion del sistema mediante el proceso de compras

50%
públicas

100%

4. Implementación del sistema

 FECHAS DE CUMPLIMIENTO
PRODUCTOS ESPERADOS POR ACTIVIDAD RESPONSABLE POR ACTIVIDAD
INICIO FIN

Aprobación del informe de necesidades Departamento financiero 6/25/2022 6/28/2022

Requerimiento generado Departamento financiero 6/29/2022 6/30/2022

Departamento de compras
Resolución de adjudicación 7/1/2022 7/15/2022
públicas

Departamento de compras
Orden de compra 7/16/2022 8/16/2022
públicas

Acta de entrega - recepción Departamento financiero 8/17/2022 8/31/2022

Aprobación del informe de necesidades guias y

Departamento operativo 6/25/2022 7/25/2022
protocolos desactualizadas.

Requerimiento generado Departamento operativo 7/26/2022 7/28/2022

Departamento financiero y
Adjudicacion y compra del sistema 7/29/2022 8/27/2022
de compras públicas

Diagnostico actualizado, acorde a patologia. 8/28/2022 9/28/2022

Departamento operativo
 GRUPO
PLANES PRESUPUESTARIA RECURSO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

1 Humanos

1 Humanos

1 Humanos

1 Financieros

1 Humanos

2 Humanos

2 Humanos

2 Financieros

Humanos

2
 AVANCE MENSUAL PROYECTADO
AÑO 2022
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

100%

100%

100%

100%

50% 50%

100%

50% 50%

50% 50%
 PRESUPUESTO IMPACTO RIESGO
US$ RIESGO
(DESCRIPCIÓN)
DICIEMBRE INVERSIÓN GASTO ALTO MEDIO BAJO
Gerencia no
apruebe el
Requerimiento x
informe de
inadecuado,
necesidades no
se detalla
especificaciones
x
pertinente para
Los proveedores
la adquisicion de
no emitan
el sistema
ninguna
contable
proforma, por lo x
tanto se retrasa
el tiempo de
adjudicacion
Aprobación de
ordenes de
100,000,00 75,000,00 x
compra sin
presupuesto
El proveedor no
cumpla con las
especificaciones x
de la orden de
compra

Que no se
levante la
informacion x
adecuada de
guias

No cumpla con
los lineamientos x
legales.

Proveedor no
cumple con el
70,000,00 55,000,00 x
tiempo de
entrega

Falta de
capacitación del
personal que va
utilizar el
programa. x
 CUMPLIMIENTO DE LA ACTIVIDAD CUMPLIMIENTO DEL PROYECTO

META EJECUTADO SEMAFORIZACIÓN META EJECUTADO SEMAFORIZACIÓN

DEL PERIODO EN EL PERIODO DE LA ACTIVIDAD DEL PERIODO EN EL PERIODO DEL PROYECTO

10% 100% VERDE

10% 100% VERDE

100% 100% VERDE

40% 100% VERDE

40% 100% VERDE

20% 100%

30% 100%
VERDE 100% 100% VERDE

50% 100%

100%

100%
 HOSPITAL CRA
BALANCE GENERAL

ACTIVO= PASIVO + PATRIMONIO

2019 2020 2021 INDICADORES

+ TOTAL ACTIVO $ 1,521,415.32 $ 2,486,251.89 $ 5,818,167.05 INDICADORES FORMULA 2019 2020 2021
INDICADORES DE
LIQUIDEZ:

Se observa que en el año 2019 la empresa tiene 15,20 dólares en activos de corto plazo, por cada
ACTIVO
dólar de deuda a corto plazo, considerand o que puede enfrentar con gran amplitud sus
ACTIVOS CORRIENTES $ 1,327,278.73 $ 1,873,374.28 $ 1,923,119.51 1. LIQUIDEZ CORRIENTE CORRIENTE/PASIVO 15.20 11.68 9.51
obligaciones; sin embargo para el 2021 se observa que esta relacion disminuye, llegando a 9,51
CORRIENTE
dólares por cada dólar de deuda a corto plazo; siendo esto aún buenos árgenes.

Se determina que la empresa durante el 2019, por cada dólar de deuda a corto plazo, cuenta con
ACT. C .- INVENTARIO/PAS. 13,61 dólares para afrontar sus obligaciones, restando de estas el inventario; sin embargo para los
2. PRUEBA ACIDA 13.61 10.84 8.70
C. años posteriores ésta tendencia disminuye, llegando al 2021 que cuenta con 8,70 dólares por cada
dólar de deuda.

INDICADORES DE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (CAJA/BNACOS) $ 777,349.71 $ 1,331,627.58 $ 1,343,495.49
RENTABILIDAD:

Por cada dólar que la empresa tiene invertido en activos, esta tiene una rentabilidad de 10 centavos
1. RENTABILIDAD NETA DEL (UTILIDAD en el año 2019; sin embargo esta tendencia se incrementa para el 2020, llegando a 0,23 por cada
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES $ 244,862.53 $ 267,013.54 $ 285,346.11 NETA/VENTAS)*(VENTAS/ACTIVO 0.10 0.23 0.09
ACTIVO TOTAL) dólar de activo, pero para el año 2021, esta tendencia cae a 0,09 centavo de rentabilidad por cada
dólar de activos, siendo una inversión con poca rentabilidad.

La empresa mantiene margenes brutos de ventas de 0,92 dólares, por cada dólar que vende, en el
VTAS NETAS - COSTO DE
CUENTAS POR COBRAR PACIENTES $ 166,184.18 $ 139,975.07 $ 129,708.72 2. MARGEN BRUTO 0.92 0.89 0.84 2019, sin embargo esta tendecia disminuye para los siguientes años, alcanzando 0,84 de margen
VENTAS/VENTAS Se observa que lapor
empresa en elque
añovende
2019 generó una utilidad neta de 0,10 centavos por cada dólar
bruto en ventas, cada dólar en el 2021.
que vendió en ese año, sin embargo para el 2020 se dulica dicho margen, pero para el 2021 la
3. RENTABILIDAD NETA
UTILIDAD NETA/VENTAS 0.10 0.20 0.09 tendencia disminuye de forma drástica, alcanzando 0,09 centavos de utilidad por cada dólar de
VENTAS
UTILIDAD ventas; lo que señala que a pesar que haber incrementado las ventas, los costos fueron altos en el
INVENTARIO DE MEDICAMENTOS E IMPLEMENTOS MEDICOS $ 138,882.31 $ 134,758.09 $ 164,569.19 4. MARGEN OPERACIONAL ultimo año, generando disminución en la utildiad.
OPERACIONAL/VENTAS

La empresa obtuvo en el año 2019, utilidad de 0,10 centavos por cada dólar invetido de propiedad
5. RENTABILIDAD OPERAC
UTILIDAD/ PATRIMONIO 0.10 0.18 0.03 de empresa, incrementandose de forma considerable para el 2020, pero cayendo de forma abrupta
PATRIM
para el año 2021 y tener 0,03 centavos de utilidad por cada dólar de inversión con dinero propio.

6. RENTABILIDAD (VTAS/ACTIVO)(UAII/
FINANCIERA VTAS)*(ACTIVO/PATRI
INDICADORES DE
ACTIVOS FIJO $ 194,136.59 $ 612,877.61 $ 3,895,047.54
SOLVENCIA:
Las deudas de la empresa alcanzan 0,06 centavos por cada dólar que posee durante el 2019,
1. ENDEUDAMIENTO DEL PASIVO TOTAL/ ACTIVO
$ - 0.06 0.06 0.03 manteniendose para el 2020 y disminuyendo a 0,03 centavos de deuda por cada dólar que posee la
ACTIVO TOTAL
empresa en el 2021,

Las deudas de la empresa alcanzan 0,06 centavos por cada dólar que posee de capital propio
2. ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL/
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 797,269.36 $ 1,148,481.23 $ 4,604,615.50 0.06 0.07 0.04 durante el 2019, incremnetandose levemente para el 2020 y disminuyendo a 0,04 centavos de
PATRIMONIAL PATRIMONIAL
deuda por cada dólar que posee de propiedad de la empresa en el 2021,

En la empresa existen 7,39 dólares de propiedad de la empresa invertidos en ella, respecto a cada
3. ENDEUDAMIENTO PATRIMONIO/ACTIVO FIJO dólar de inversión en activos fijos, durante el 2019; sin embargo para los siguientes años, estos
(-)DEP. ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ -603,132.77 $ -535,603.62 $ -709,567.96 7.39 3.79 1.44
ACTIVO FIJO NETO valores disminuyen drasticamente, alcanzando 1,44 dólares de propiedad de la empresa invertidos
en ella por cada dólar invertido en activos fijos.

Durante el 2019 Por cada dólar invertido con capital propio de la empresa, ésta posee 1,06 dólares
ACTIVO TOTAL/ en total de bienes; tendencia que se mantiene en los siguientes años con una disminución minima
4. APALANCAMIENTO 1.06 1.07 1.04
PATRIMONIO para el 2021, alcanzando a 1,04 dólares en bienes que posee la empresa, de los cuales 1 dólar es
propio.

5. APALANCAMIENTO (UAI/PATRIMONIO)/(UAII/
FINANCIERO ACTIVOS TOTALES)

INDICADORES DE GESTION:

Durante el 2019, de cada 9,37 dólares vendidos, un dólar ha sido otorgado credito; para los años
VENTAS/ CUENTAS POR
= TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,521,415.32 $ 2,486,251.89 $ 5,818,167.05 1. ROTACION CARTERA
COBRAR
9.37 14.98 15.87 siguientes el margen de ventas al contado se incrementa, alcanzando en el 2021, 15,87 dólares de
ventas de los cuales un dñolar fue a credito.

En el 2019, por cada 9,37 dólares que vende, esta tiene un dólar en activos fijos, tendencia que
2. ROTACION ACTIVO FIJO VENTAS/ACTIVO FIJO 8.02 3.42 0.53 disminuye en los siguientes años al incrementar los bienes en activos fijos, alcanzando una relación
de 0,53 dólares de ventas por cada dólar que tiene la empresa en activos fijos.

El nivel de las ventas de la empresa alcanzan 1,02 dólares en el 2019, por cada dólar que posee la
3. ROTACION VENTAS VENTAS/ ACTIVO TOTAL 1.02 0.84 0.35 empresa; sin embago para los años siguientes, esta relación disminuye, llegando a tener 0,35
centavos de ventas por cada dólar que posee la empresa en el 2021

El promedio de días de cobro de las cuentas a los clinetes de la empresa son de 38,97 días en el
4. PERIODO MEDIO DE (CUENTAS POR
- PASIVOS $ 87,305.98 $ 160,456.33 $ 202,229.15 COBRANZAS COBRAR*365)/VENTAS
38.97 24.36 23.00 2019, tendencia que disminuye en los siguientes años, llegando a 23 días para el cobro de
obligaciones en el 2021
El promedio de días de crédito para el pago de obligaciones en el 2019 asciende a 97,25 días,
5. PERIODO MEDIO DE (CTAS Y DCO *PGAR
97.25 83.84 92.83 disminuyendo en el 2020 a 83,84 días y para el 2021 a 92,83 días, lo que implica que se rota los
PAGOS *365)/COMPRAS
inventarios con dinero de los proveedores
por cada dólar que la empresa vendió en el 2019, ésta gastó 0,82 centavos en gastos de
6. IMPACTO GTOS GTOS ADMINIST Y
PASIVOS CORRIENTES $ 87,305.98 $ 160,456.33 $ 202,229.15
ADMINIST. Y VTAS VTAS/VENTAS
0.82 0.69 0.74 administración y ventas; disminuyendo para los siguientes años, alcanzando un total de 0,74
centavos de gastos por cada dólar que vende la empresa en el 2021.
7. IMPACTO DE CARGA GTOS FINANCIEROS/ Los margenes de gastos financieros durante los años de estudio se mantiene bajos, frente al total de
CUENTAS POR PAGAR $ 35,200.00 $ 53,316.33 $ 84,824.04 0.00055 0.00033 0.00034
FINANCIERA VENTAS las ventas
OBLIGACIONES CON ENTIDADES PUBLICAS $ 31,050.80 $ 25,840.00 $ 25,489.93
REMUNERACIONES POR PAGAR $ 4,985.18 $ 55,780.00 $ 61,946.11
ANTICIPO DE PACIENTES $ 8,470.00 $ 14,870.00 $ 17,410.00
PROVISION BENEFICIOS EMPLEADOS $ 7,600.00 $ 10,650.00 $ 12,559.07

- PATRIMONIO $ 1,434,109.34 $ 2,325,795.56 $ 5,615,937.90

PATRIMONIO INSTITUCIONAL $ 1,283,997.55 $ 1,915,547.55 $ 5,423,153.80

EXCEDENTE $ 150,111.79 $ 410,248.01 $ 192,784.10

BALANCE DE RESULTADOS

2019 2020 2021

+ INGRESOS $ 1,556,422.47 $ 2,097,003.50 $ 2,058,098.44

SERVICIO HOSPITALARIO PARTICULARES $ 235,091.00 $ 161,984.27 $ 293,612.81

SERVICIO HOSPITALARIO CONVENIOS $ 1,085,764.59 $ 1,417,349.92 $ 1,059,806.04
SERVICIO AMBULATORIO PARTICULAR $ 61,392.00 $ 77,853.00 $ 123,515.78
SERVICIO AMBULATORIO CONVENIOS $ 47,465.52 $ 32,057.83 $ 21,605.61
EXÁMENES $ 10,582.00 $ 13,795.93 $ 22,726.37
SERVICIOS ADICIONALES $ 13,375.06 $ 18,251.86 $ 21,329.81
INGRESOS POR GESTION DE FARMACIA $ 64,424.21 $ 349,809.00 $ 487,426.17
INTERESES FINANCIEROS $ 37,603.09 $ 26,588.68 $ 25,077.88
VENTA VEHICULO $ - $ - $ 4,017.86
OTROS DESCUENTOS (EXONERACIONES) $ 725.00 $ -686.99 $ -1,019.89

- GASTOS $ 1,406,310.68 $ 1,686,755.49 $ 1,865,314.34

COSTO DE VENTAS $ 132,108.98 $ 232,108.98 $ 333,516.40

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,050,705.51 $ 1,195,293.18 $ 1,235,216.04
SERVICIOS GENERALES $ 93,462.24 $ 82,457.13 $ 136,912.83
GASTOS DE DEPRECIACIÓN $ 41,873.95 $ 64,139.95 $ 31,741.92
GASTOS DE BIENES DE USO Y CONSUMOS $ 56,800.00 $ 69,790.53 $ 102,819.30
OTROS GASTOS $ 30,500.00 $ 42,267.20 $ 24,408.31
GASTOS FINANCIEROS $ 860.00 $ 698.52 $ 699.54

= EXCEDENTE DEL EJERCICIO $ 150,111.79 $ 410,248.01 $ 192,784.10

 HOSPITAL CRA
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVOS
DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE

2019 2020 2021

+ INGRESOS $ 1,556,422.47 $ 2,097,003.50 $ 2,058,098.44

SERVICIO HOSPITALARIO PARTICULARES $ 235,091.00 $ 161,984.27 $ 293,612.81
SERVICIO HOSPITALARIO CONVENIOS $ 1,085,764.59 $ 1,417,349.92 $ 1,059,806.04
SERVICIO AMBULATORIO PARTICULAR $ 61,392.00 $ 77,853.00 $ 123,515.78
SERVICIO AMBULATORIO CONVENIOS $ 47,465.52 $ 32,057.83 $ 21,605.61
EXÁMENES $ 10,582.00 $ 13,795.93 $ 22,726.37
SERVICIOS ADICIONALES $ 13,375.06 $ 18,251.86 $ 21,329.81
INGRESOS POR GESTION DE FARMACIA $ 64,424.21 $ 349,809.00 $ 487,426.17
INTERESES FINANCIEROS $ 37,603.09 $ 26,588.68 $ 25,077.88
VENTA VEHICULO $ - $ - $ 4,017.86
OTROS DESCUENTOS (EXONERACIONES) $ 725.00 $ -686.99 $ -1,019.89

- GASTOS $ 1,406,310.68 $ 1,686,755.49 $ 1,865,314.34

COSTO DE VENTAS $ 132,108.98 $ 232,108.98 $ 332,856.40
COSTO DE VENTAS ACTIVO FIJO $ - $ - $ 660.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,050,705.51 $ 1,195,293.18 $ 1,235,216.04
SERVICIOS GENERALES $ 93,462.24 $ 82,457.13 $ 136,912.83
GASTOS DE DEPRECIACIÓN $ 41,873.95 $ 64,139.95 $ 31,741.92
GASTOS DE BIENES DE USO Y CONSUMOS $ 56,800.00 $ 69,790.53 $ 102,819.30
OTROS GASTOS $ 30,500.00 $ 42,267.20 $ 24,408.31
GASTOS FINANCIEROS $ 860.00 $ 698.52 $ 699.54

= EXCEDENTE DEL EJERCICIO $ 150,111.79 $ 410,248.01 $ 192,784.10

3
 AÑO DE ANALISIS 2021

I. LIQUIDEZ

INDICADORES DE LIQUIDEZ = ACTIVO CORRIENTE $ 1,327,278.73

LIQUIDEZ CORRIENTE PASIVO CORRIENTE $ 87,305.98

II. SOLVENCIA

INDICAR DE SOLVENCIA = PASIVO TOTAL $ 202,229.15

ACTIVO TOTAL $ 5,818,167.05
III. GESTION

INDICAR DE GESTION = VENTAS $ 2,058,098.44

ACTIVO FIJO $ 4,604,615.50

IV. RENTABILIDAD

= NETA/VENTAS)* (VENTAS/ACTIVO$TOTAL)
INDICAR DE RENTABILIDAD (UTILIDAD 396,768,655,466.80
$ 8,016,391,265,799.84
15.20%

0.03%

0.45%

0.05%