Fransico Javier Villeda Alvarez 19201072

Luis David Rodriguez Moreno 19201132

Lizbeth Chavez Quevedo 18201090
Marco Antonio Galvan Eddy 16201129
Alfredo Balderas Coronado 19201087
 Precio
Descripción Unidad Cantidad Importe
Unitario
Construcciones e instalaciones
local Pza 1 6,000 6,000
luz u 1 1200 1,200
agua u 1 2000 2,000

Maquinaria y equipo
mesas de acero inoxidable Pza 4 15,000 60,000
equipo de trabajo pza 10 2,000 20,000
embutidora pza 2 10,000 20,000
molino Pza 1 20,000 20,000
Equipo de cómputo
Computadora Pza 2 15000 30,000
Equipo de oficina
Muebles Pza 2 10000 20,000

Equipo de transporte
motocicletas Pza 2 22000 44,000
Total 223,200
 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO

Descripción Unidad Cantidad P.U. Total

carne gr 0.366 80 29.28 7000
condimento gr 0.114 40 4.56 31920
sal gr 0.1 45 4.5 31500
emulsificante gr 0.15 20 3
oregano gr 0.02 40 0.8
humo gr 0.25 0.5 0.125
TOTAL 42.265
7000 875
PRECIO DE VENTA UNITARIO 110
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 42.265
UTILIDAD UNITARIA 67.735
 ESCENARIO PESIMISTA

Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN

chorizo kg 1000 1000 1000 1000 1000 1000

ESCENARIO ESPERADO

Descripción Unidad ENE FEB MAR ABR MAY JUN

chorizo Kg 2000 2000 2000 2000 2000 2000

ESCENARIO OPTIMISTA

Descripción ENE FEB MAR ABR MAY JUN

chorizo kg 2600 2600 2600 2600 2600 2600
ARIO PESIMISTA

JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total

1000 1000 1000 1000 1000 1000 11000

ARIO ESPERADO

JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total

2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000

ARIO OPTIMISTA

JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total

2600 2600 2600 2600 2600 2600 31200
 ESCENA

Descripción Unidad Cantidad P.U. Importe Ene Feb

Costos Fijos
Director general Servicio 1 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Mantenimiento Servicio 1 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
promotor Servicio 2 15,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Total Costos Fijos 56,000.00 56,000.00 56,000.00
Costos Variables
carne gr 0.366 80.00 29.28 58,560.00 58,560.00
dcondimento gr 0.114 40.00 4.56 9,120.00 9,120.00
sal gr 0.1 45.00 4.50 9,000.00 9,000.00
emulsificante gr 0.15 20.00 3.00 6,000.00 6,000.00
oregano gr 0.02 40.00 0.80 1,600.00 1,600.00
humo gr 0.25 0.50 0.13 250.00 250.00
Total Costos Variables 42.27 84,530.00 84,280.00
Costo Total 56,042.27 140,530.00 140,280.00
 ESCENARIO ESPERADO

Mar Abr May Jun Jul Ago Sep

20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00

58,560.00 58,560.00 58,560.00 58,560.00 58,560.00 58,560.00 58,560.00

9,120.00 9,120.00 9,120.00 9,120.00 9,120.00 9,120.00 9,120.00
9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
84,280.00 84,280.00 84,280.00 84,280.00 84,280.00 84,280.00 84,280.00
140,280.00 140,280.00 140,280.00 140,280.00 140,280.00 140,280.00 140,280.00
 Oct Nov Dic Total

20,000.00 20,000.00 20,000.00 240,000.00

6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 360,000.00
56,000.00 56,000.00 56,000.00 672,000.00

58,560.00 58,560.00 58,560.00 702,720.00

9,120.00 9,120.00 9,120.00 109,440.00
9,000.00 9,000.00 9,000.00 108,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00
1,600.00 1,600.00 1,600.00 19,200.00
250.00 250.00 250.00 3,000.00
84,280.00 84,280.00 84,280.00 1,014,360.00
140,280.00 140,280.00 140,280.00 1,686,360.00
 V

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD P.U. Ene Feb Mar

TOMATE KG 2000 110.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00
Total 110

220000
 VENTAS

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct

220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00
 Nov Dic Total
220,000.00 220,000.00 2,640,000.00
 DETERMINACION DE CAPITAL DE TRABAJO DE LA EMPR

MESES Ene Feb Mar Abr May Jun Jul

1.
INGRESOS
VENTAS 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00
TOTALES
Total de 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00
Ingresos:
2. COSTOS
DE Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
OPERACIÓN

2.1. COSTOS 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00

FIJOS

2.2. COSTOS 84,530.00 84,530.00 84,530.00 84,530.00 84,530.00 84,530.00 84,530.00

VARIABLES

TOTAL DE
COSTOS DE 140,530.00 140,530.00 140,530.00 140,530.00 140,530.00 140,530.00 140,530.00
OPERACIÓN
:
3. CAPITAL
DE
TRABAJO
Saldo
(ingresos- 79,470.00 79,470.00 79,470.00 79,470.00 79,470.00 79,470.00 79,470.00
costos)
Capital de
Trabajo 79,470.00 158,940.00 238,410.00 317,880.00 397,350.00 476,820.00 556,290.00
(Acumulado)
Necesidades
máximas de -
capital de
trabajo
DE TRABAJO DE LA EMPRESA

Ago Sep Oct Nov Dic Total

220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 2,640,000.00

220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 2,640,000.00

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 672,000.00

84,530.00 84,530.00 84,530.00 84,530.00 84,530.00 1,014,360.00

140,530.00 140,530.00 140,530.00 140,530.00 140,530.00 1,686,360.00

79,470.00 79,470.00 79,470.00 79,470.00 79,470.00 953,640.00

635,760.00 715,230.00 794,700.00 874,170.00 953,640.00 6,198,660.00

Es el valor máximo negativo

imo negativo
 PUNTO DE EQUILIBRIO

Descripción Valor
Costos Fijos: 672,000.00
Precio de venta
110.00
unitario: PE (PZAS): CF/PV-CV
Costo variable
42.27
Unitario
Punto de equilibrio
9,921.75
PZAS 312,000.00
Punto de equilibrio
1,091,392.29
VALOR 67.74
4,606.19
1091392.2929278
PE (VALOR): CF/ (1-(CVU/PVU)

CF 672,000.00

1 0.38

1 0.62 0.38 1,091,392.29

1,091,392.29
 FLUJO DE CAJA
inversiones
Conceptos 0 1 2 3
(-) Inversión Inicial 223,200.00
(+) Ingresos Gravables 2,640,000.00 2,640,000.00 2,640,000.00
(-) Egresos Deducibles 1,686,360.00 1,686,360.00 1,686,360.00
(-) Depreciación y amortización
(=) Utilidad antes de impuestos 953,640.00 953,640.00 953,640.00
Impuestos Causados
(-) Egresos no deducibles
(+) Ingresos no Gravables
(=) Flujo de Efectivo Neto - 223,200.00 953,640.00 953,640.00 953,640.00
1950000 954000
1 2 3
 4 5 Total

2,640,000.00 2,640,000.00 13,200,000.00

1,686,360.00 1,686,360.00 8,431,800.00

953,640.00 953,640.00 4,768,200.00

953,640.00 953,640.00 4,545,000.00

4 5
 0

Descripción Valor VPN

Valor Presente Neto $9,784,477.07
$3,615,045.89 $3,391,845.89
TASA DE DESCUENTO 10%

VAN > 0 Aprobamos

VAN = 0 Indiferente
VAN < 0 rechaza

0.8009

0.8009
 I F1 F2 F3 F4 F5
-223200 2640000 2640000 2640000 2640000 2640000
(1+.1)1 (1+.1)2 (1+.1)3 (1+.1)4 (1+.1)5
1.1

1.1 1.21 1.331 1.4641 1.61051

-$ 223,200.00 $ 2,400,000.00 $ 2,181,818.18 $ 1,983,471.07 $ 1,803,155.52 $ 1,639,232.29

I F1 F2 F3 F4 F5
-223200 2640000 2640000 2640000 2640000 2640000
(1+(-.2))1 (1+.2)2 (1+.2)3 (1+.2)4 (1+.2)5

0.8009 0.64144081 0.513729944729 0.411446312733 0.329527351868

- 223,200.00 3,296,291.67 4,115,734.39 5,138,886.74 6,416,389.98 8,011,474.57

I F1 F2 F3 F4 F5
-223200 2640000 2640000 2640000 2640000 2640000
(1+(-.1991)) (1+(-.1991)2 (1+.1991)3 (1+.1991)4 (1+.1991)5
1.1

0.8009 0.64144081 0.513729944729 0.411446312733 0.329527351868

-223200 3296291.671869 4115734.3886492 5138886.738231 6416389.984057 8011474.571178

 10%

$ 9,784,477.07

26,755,577.35

26755577.35398 -1226717.88

VAN 26755577.4
K 10% 0.1
 Descripción Valor
Tir 427.15% 427.153%

Ecuaciones de segundo grado

Prueba y error

tir es la tasa de descuento que haCE QUE LA VAN SEA 0

TIR POR CADA PESO INVERTIDO QUÉ PORCENTAJE SE VA A GANAR 427.15