CASO N°1

La empresa Productora TOÑO SAC reinicia sus operaciones comerciales el

01 de enero del 202x, con los siguientes , activos, pasivos y capital:

Caja 2,800
Cuenta Corriente Operativa 10,100
Facturas por cobrar 10,820
Letra por cobrar 4,180
Mercadería "A" 9,750
Mercadería "B" 2,250
Materia Prima 21,000
Materiales auxiliares 6,000
Envases 7,200
Maquinaria de explotación 25,000
Depreciación 3,000
Renta de 3ra categoría 3,100
Essalud 1,900
ONP 3,000
facturas por pagar 11,300
letras por pagar 2,700
Préstamos de instituciones financieras por pagar 9,000
Préstamos de instituciones financieras por pagar LP 36,000
capital social 29,100
 ORDENANDO LA INFORMACIÓN

CTA 10 Efectivo S/ CTA 33 propiedad, planta y equipo S/

101 Caja 2,800 333 Maquinaria de explotación 22,000
104 Cuenta Corriente Operativa 10,100
TOTAL 12,900 TOTAL 22,000

CTA 12 Ctas por cobrar ct S/ CTA 40 Tributos por pagar S/

121 Facturas por cobrar 10,820 401 Renta de 3ra categoría 3,100
123 Letra por cobrar 4,180 403 Essalud 1,900
TOTAL 15,000 403 ONP 3,000
8,000
CTA 20 Mercaderías S/ CTA 42 Ctas por pagar CT S/
201 Mercadería "A" 9,750 421 facturas por pagar 11,300
201 Mercadería "B" 2,250 423 letras por pagar 2,700
TOTAL 12,000 TOTAL 14,000

CTA 24 Materia Prima S/ CTA 45 Obligaciones financieras S/

241 Materia Prima 21,000 451 Préstamos de instituciones financieras por pagar 9,000
451 Préstamos de instituciones financieras por pagar LP 36,000
TOTAL 21,000 TOTAL

CTA 25 Mat auxiliares S/ CTA 50 capital S/

251 Materiales auxiliares 6,000 501 capital social 29,100

TOTAL 6,000 TOTAL 29,100

CTA 26 Envases S/ CTA S/

261 Envases 7,200

TOTAL 7,200 TOTAL

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 12,900.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 14,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 15,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 17,000.00
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 46,200.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 31,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 74,100.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 36000
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 36,000.00
Inversiones Permanentes
Propiedad, planta y equipo (neto de depreciación acumulada) 22,000.00 TOTAL PASIVO 67,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 22,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital 29,100.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 29,100.00
 TOTAL ACTIVO 96,100.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 96,100.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.