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PRESUPUESTO DE INVER
CONCEPTOS UNIDAD
ACTIVO FIJO
BATIDORA MARCA ECONOMIRUGO, ACERO INOXIDABLE, CAPACIDAD pieza
DE 12 A 14 KG
TARJA DE ACERO INOXIDABLE, DE 2 TINAS CON LLAVE MEZCLADORA, pieza
1.80 MTS X 97 CM
MESA DE EMPAQUE MEDIDAS 2 MTS X 1 MTS EN ECERO MUY pieza
RESISTENTE. $10,000
BASE TERMICA PARA REBANADAS DE ACERO Y CRISTAL RESISTENTE pieza
ELECTRICA
Horno con refractario de pieda en acero inoxidable para 6 charolas equipo
Rayador electrico de queso con repuesto para el rayador de acero pieza
inoxidable
MESA DE ESTIRADO 2M DE LARGO 1.10 E ANCHO 1.05 DE ALTO pieza
Extractor industrial de calor equio
Mobiliario lote
Equipo de computo lote
Herramientas y utensilios lote
LOCAL COMERCIAL obra
ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica Servicio
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos Presupuesto
Mano de obra Presupuesto
Servicios y otros Presupuesto
TOTAL
Pizzeria
ESUPUESTO DE INVERSION
Productos:
Costo de Produccion para 1 Pizza hawaina
Ingredientes Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Costo total Costo Mensual
Harina kg 1.00 15.00 15.00 2,880.00
Levadura kg 0.09 10.00 0.90 172.80
Aceite litro 0.05 22.00 1.10 211.20
Azucar kg 0.10 9.00 0.90 172.80
Sal kg 0.05 10.00 0.50 96.00
Agua litro 0.20 8.00 1.60 307.20
Pure de tomate litro 1.00 25.00 25.00 4,800.00
Cebolla pieza 1.00 5.00 5.00 960.00
Oregano kg 0.01 7.00 0.06 12.10
Queso kg 0.01 60.00 0.54 103.68
Jamon kg 0.25 30.00 7.50
Piña kg 0.30 20.00 6.00 1,152.00
64.10 10,867.78
Costos de Otros
Concepto Diario Semanal Mensual Año 1 Costo Costo Mensual
Envolturas 24 144 576 6,912 $ 1.20 $ 691.20
Gas (kg) 10 60 240 2,880 $ 12.00 $ 2,880.00
Material de limpieza 1 6 24 288 14 $ 336.00
Pizzeria
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO PROM. MENSUAL 1
Cocinero $ 6,720.00 $ 80,640.00
Ayudante $ 3,120.00 $ 37,440.00
Pago de agua $ 100.00 $ 1,200.00
Pago de luz $ 500.00 $ 6,000.00
Telefonia $ 450.00 $ 5,400.00
Fletes $ 300.00 $ 3,600.00
Renta de local $ 1,500.00 $ 18,000.00
Materia prima e Insumos $ 39,045.46 $ 468,545.47
Envolturas $ 691.20 $ 8,294.40
Gas $ 2,880.00 $ 34,560.00
Material de limpieza $ 336.00 $ 4,032.00
TOTAL $ 667,711.87
Pizzeria
YECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 84,672.00 $ 88,905.60 $ 93,350.88 $ 98,018.42
$ 39,312.00 $ 41,277.60 $ 43,341.48 $ 45,508.55
$ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61
$ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 5,670.00 $ 5,953.50 $ 6,251.18 $ 6,563.73
$ 3,780.00 $ 3,969.00 $ 4,167.45 $ 4,375.82
$ 18,900.00 $ 19,845.00 $ 20,837.25 $ 21,879.11
$ 491,972.75 $ 516,571.38 $ 542,399.95 $ 569,519.95
$ 8,709.12 $ 9,144.58 $ 9,601.80 $ 10,081.90
$ 36,288.00 $ 38,102.40 $ 40,007.52 $ 42,007.90
$ 4,233.60 $ 4,445.28 $ 4,667.54 $ 4,900.92
$ 701,097.47 $ 736,152.34 $ 772,959.96 $ 811,607.95
Pizzeria
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Cocinero $ 80,640.00 $ 84,672.00 $ 88,905.60
Ayudante $ 37,440.00 $ 39,312.00 $ 41,277.60
Pago de agua $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00
Pago de luz $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00
Telefonia $ 5,400.00 $ 5,670.00 $ 5,953.50
Fletes $ 3,600.00 $ 3,780.00 $ 3,969.00
Renta de local $ 18,000.00 $ 18,900.00 $ 19,845.00
$ 176,283.14 $ 185,097.29
AÑO 4 AÑO 5
$ 542,399.95 $ 569,519.95
$ 9,601.80 $ 10,081.90
$ 40,007.52 $ 42,007.90
$ 4,667.54 $ 4,900.92
$ 596,676.82 $ 626,510.66
AÑO 4 AÑO 5
$ 176,283.14 $ 185,097.29
$ 596,676.82 $ 626,510.66
$ 772,959.96 $ 811,607.95
Pizzeria
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS
CONCEPTO PROMEDIO MENSUAL UNITARIO MENSUALES
Pizza hawaina 192 $ 120.00 $ 23,040.00
Pizza mexicana 240 $ 120.00 $ 28,800.00
Pizza combinada 144 $ 120.00 $ 17,280.00
TOTAL
Pizzeria
CION DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5
$ 276,480.00 $ 290,304.00 $ 304,819.20 $ 320,060.16 $ 336,063.17
$ 345,600.00 $ 362,880.00 $ 381,024.00 $ 400,075.20 $ 420,078.96
$ 207,360.00 $ 217,728.00 $ 228,614.40 $ 240,045.12 $ 252,047.38
Reintegros
Intereses
yectados
Año 4 Año 5
960,180.48 1,008,189.50
596,676.82 626,510.66
363,503.66 381,678.84
176,283.14 185,097.29
187,220.52 196,581.55
187,220.52 196,581.55
18,722.05 19,658.16
168,498.47 176,923.40
791,682.01 831,266.11
Pizzeria
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 829,440.00 $ 870,912.00 $ 914,457.60
COSTOS FIJOS $ 152,280.00 $ 159,894.00 $ 167,888.70
COSTOS VARIABLES $ 515,431.87 $ 541,203.47 $ 568,263.64
COSTOS TOTALES $ 667,711.87 $ 701,097.47 $ 736,152.34
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 402,241.57 $ 422,353.65 $ 443,471.33
PUNTO DE EQUILIBRIO % 48% 48% 48%
INTERPRETACION
INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida
operación totales* totales
0 252,899.00 69,010.09
1 829,440.00 683,884.68
2 870,912.00 718,078.92
3 914,457.60 753,982.86
4 960,180.48 791,682.01
5 1,008,189.50 831,266.11
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos
de totales totales actualización actualizados
operación ($) ($) 10.0% ($)
0 416,597 0 1.000 416,597.20
1 683,885 829,440 0.909 621,713.35
2 718,079 870,912 0.826 593,453.65
3 753,983 914,458 0.751 566,478.49
4 791,682 960,180 0.683 540,729.46
5 831,266 1,068,464 0.621 516,150.85
Total 3,364,226 4,643,454 3,255,123.01
DORES FINANCIEROS
TOTAL
COSTO Años de Depreciacion Drepreciacion en el Valor
COSTO TOTAL
UNITARIO Vida Util Anual periodo (5 Años) Residual
Periodo de recuperacion
3.00 años
LA INVERSION
4 5
115,086.72 147,281.18
77,687.91 224,969.09
rresponde
Proyeccion de Flujo de Efectivo Anualizado
Ventas 829,440.00
Otros Ingresos
Salidas
Inversiones
Fija 252,899.00
Diferida 69,010.09
Capital de trabajo 94,688.11
ISR
PTU 16,172.81
Flujo N. E. - 145,555.32
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de
Efectivo -55,642.66 19,760.98 19,760.98 19,760.98 19,760.98
Efectivo Acumulado -55,642.66 -35,881.68 -16,120.70 3,640.29 23,401.27
75,403.64 829,440.00
42,952.66 515,431.87
12,690.00 152,280.00
55,642.66 667,711.87
19,760.98 161,728.13
161,728.13
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