UNIVERSIDAD GALILEO

IDEA
CEI: IMB-PC San juan
Nombre de la carrera: Licenciatura en tecnología y administración
Curso: Finanzas Administrativas 1
Horario: Martes 8:00 a 10:00
Tutor: Lic. Dunia Mercedes Alvarado

Nombre de la tarea: Tarea 7

Nombre del alumno:

Emily Gabriela Gomez Medina

Carne: 18001434
Sema que corresponde:
 Octava semana
Fecha de entrega: 12/06/2020

TEORIA
Conteste lo que se pide:

1. Flujo de caja o presupuesto de caja:

Es una herramienta que posibilita detallar las entradas y salidas de efectivo planificadas
por la empresa según los acuerdos de cobros con los clientes

2. Liquidez:
Es la capacidad que tiene la empresa para hacer frentes a sus obligaciones financieras

3. Cuenta incobrable:
Son las cuentas que se originan como parte del negocio y que despues de pasar el proce-
dimiento establecido judicialmente no se logra el cobro

4. Préstamos a largo plazo:

El plazo para amortizarlos es mayor a un año por lo general se usa para compra de
inmuebles o maquinaria.

5. Préstamos a corto plazo:

Son prestamos cuyo plazo para cancelarlos puede ser de hasta un año, este se emplea
para lograrlos objetivos en el corto plazo.

6. Línea de crédito:
Es una forma de credito otorgado a una empresa o individuo, una cierta cantidad de
dinero por un periodo determinado.

7. Préstamo a plazos:
Es cuando una entidad acreedora pone a disposicion del solicitante fondos para que este
abone los mismos en un plazo determinado.

8. Describa que problemas puede generar el déficit de caja o efectivo:

Suspension de servicios, suspension de suministros e insumos, capacidad de credito
negativa por el incumplimiento de pagos y desaprovechamiento de descuentos por pronto
pago, oportunidades de inversion, molestias por parte de compromisos con colaborado-
res, no pago de compromisos ante el seguro social y no pago de impuestos.

9. Describa que ventajas puede generar el tener exceso de caja:

Capacidad de inversion, descuentos por pronto pago, oportunidad de negocio, salud

financiera y pago de pasivos con costo financiero.

10. ¿Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de efectivo?
Ingresos por medio de venta y cobro de productos o servicios a los clientes, prestamos
a instituciones financieras, aporte de los socios y venta de activos.
PRACTICA

Desarrolle los siguientes ejercicios:

EJERCICIO 1
La empresa “Limpia y Aromatiza, S. A.” se dedica a la venta de artículos de limpieza, tiene
como política de ventas las condiciones siguientes:
• Clientes nuevos ventas estrictamente en efectivo
Clientes actuales 30 días y 60 días a partir de la fecha de facturación.
La proyección de ventas para el año 20W0 es la siguiente:

Esta proyección se estima que está conformada por los siguientes acuerdos de pago:
• 40% de las ventas se realizan al contado
• 30% de las ventas se cobran a los 30 días de realizada la venta
• 30% de las ventas se cobran a los 60 días de realizada la venta

Adicionalmente se debe considerar que en el mes de enero se realizará cobro de Q175,000

correspondiente a ventas realizadas en el mes de noviembre y en febrero se cobrará
Q.100,000, por ventas del mes de diciembre del año recién pasado.
Se requiere:
• Con base a la información proporcionada realice la proyección de ingresos
correspondiente al año 20W0, considere los ingresos de las ventas realizadas en los meses
de noviembre y diciembre del año recién pasado.
 Ventas proyectadas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas realizadas contado

40%

180,000 190,000 170,000 180,000 200,000 210,000

Ventas realizadas que se

cobraran30 dias 30%

135,000 142,500 127,500 135,000 150,000

Ventas realizadas que se

cobraran 60 dias 30%

135,000 142,500 127,500 135,000

Ingresos de cuentas por

cobrar de otros meses

175,000 100,000

Total de ingresos en
efectivo proyectados

355,000 425,000 447,500 450,000 462,500 495,000

 Ventas proyectadas Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ventas realizadas contado

40%

210,000 190,000 200,000 192,000 210,000 220,000

Ventas realizadas que se

cobraran30 dias 30%

157500 157,500 142,500 150,000 144,000 157,500

Ventas realizadas que se

cobraran 60 dias 30%

150,000 157,500 157,500 142,500 150,000 144,000

Ingresos de cuentas por

cobrar de otros meses

Total de ingresos en
efectivo proyectados

517,500 505,000 500,000 484,500 504,000 521,500

EJERCICIO 2
La empresa “Siempre Verde, S. A.” se dedica a la venta de plantas ornamentales y servicio de
jardinería, estima que las ventas para el próximo semestre serán las siguientes:

De la proyección de ventas estima que el 40 por ciento las realizará al contado y el 60 por ciento
restante los cobrará en 30 días (CxC).
De las ventas al crédito se considera que no logrará el cobro del uno por ciento.
En el mes de enero se realizará cobro de Q40,000 correspondiente a ventas realizadas en el
mes de noviembre y en febrero se cobrará Q.50,000 por ventas del mes de diciembre del año recién pasado.
Se requiere:
• Estime el monto de las cuentas incobrables por mes y total
• Realice la proyección de ingresos correspondiente al primer semestre del año 20Y0,
considere los ingresos de las ventas realizadas en los meses de noviembre y diciembre del
año recién pasado y el monto de las cuentas incobrables

VENTAS VENTAS AL CUENTAS SALDO DE

VENTAS
MES EFECTIVO CREDITO INCOBRABLE CUENTAS
TOTALES
40% 60% S 1% POR COBRAR
ENERO 225,000 90,000 135,000 1350 133,650
FEBRERO 235,000 94,000 141,000 1410 139,590
MARZO 230,000 92,000 138,000 1380 136,620
ABRIL 250,000 100,000 150,000 1500 148,500
MAYO 240,000 96,000 144,000 1440 142,560
JUNIO 250,000 100,000 150,000 1500 148,500
TOTALES 1,430,000 572,000 858,000 8580 849,420

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

VENTAS
REALIZADAS
EN EFECTIVO
40% 90,000 94,000 92,000 100,000 96,000 100,000

CXC A 30
DIAS DE
REALIZADA
LA VENTA
60% 133,650 139,590 136,620 148,500 142,560

INGRESOS
DE CXC DE
OTROS
MESES 40,000 50,000

TOTALES DE
INGRESOS
EN EFECTIVO
PROYECTAD
OS 130,000 277,650 231,590 236,620 244,500 242,560

EJERCICIO 3
La empresa “Uniformes Tipo, S. A.” se dedica a la venta de uniformes para empresas, tiene como
política de ventas las siguientes condiciones:
Clientes nuevos ventas estrictamente en efectivo, clientes actuales 30 días y 60 días a partir de la fecha de facturación.
La proyección de ventas para el primer trimestre del año 20X0 es la siguiente:

De las ventas proyectadas se considera que el 50% corresponde a clientes nuevos con
condiciones de estricto contado, el 25% son clientes que pagarán a 30 días y el 25% restante
de las ventas se considera cobrarlas en 60 días.

Adicional en el mes de enero y febrero se recibirán ingresos de Q.20,000 para cada mes correspondiente a las ventas de meses
anteriores.
En el mes de junio se proyecta ingreso de Q.40,000 por una línea de crédito que se tiene negociada.
En febrero un socio realizará un aporte extraordinario de Q20,000.
En el mes de abril se tiene programado vender un vehículo que ya no se tiene en uso por un valor de Q.15,000.
Se requiere:
Con base a la información proporcionada realice la proyección de ingresos correspondiente al primer semestre del año 20X0,
considere los ingresos de las ventas realizadas en meses anteriores y los ingresos de otras fuentes de efectivo.

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

VENTAS
REALIZADAS
EN EFECTIVO
50% 90,000 100,000 87,500 90,000 90,000 112,500
 CXC A 30
DIAS DE
REALIZADA
LA VENTA 45,000 50,000 43,750 45,000 45,000
25%
CXC A 60
DIAS DE
REALIZADA
LA VENTA
25% 45,000 50,000 43,750 45,000

INGRESOS
DE CXC DE
OTROS
MESES 20,000 20,000

FONDOS
OBTENIDOS
DE LA LINEA
DE CREDITO 40,000

APORTE
EXTRAORDI
NARIO DE
SOCIO 20,000

INGRESO
POR VENTA
DE ACTIVOS 15,000
 TOTAL DE
INGRESOS
EN EFECTIVO
PROYECTAD
OS 110,000 185,000 182,500 198,750 178,750 242,500

EJERCICIO 4
Complete la siguiente tabla, estime las ventas en efectivo, las ventas a crédito, las cuentas incobrables
y el saldo de las cuentas por cobrar.

VENTAS VENTAS AL CUENTAS SALDO DE

VENTAS
MES EFECTIVO CREDITO INCOBRABLE CUENTAS
TOTALES
40% 60% S 4% POR COBRAR
ENERO 125,000 50,000 75,000 3,000 72,000
FEBRERO 350,000 140,000 210,000 8400 201,600
MARZO 220,000 88,000 132,000 5280 126,720
ABRIL 175,000 70,000 105,000 4200 100,800
MAYO 225,000 90,000 135,000 5400 129,600
JUNIO 360,000 144,000 216,000 8640 207,360
TOTALES 1,455,000 582,000 873,000 34,920 838,080

EJERCICIO 5

1. Con base en la información del anterior ejercicio 4, prepare la proyección de ingresos en efectivo
para los meses de Enero, Febrero, Marzo y Abril

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS
REALIZADAS
EN EFECTIVO
40% 50,000 140,000 88,000 70,000
 CXC A 30
DIAS DE
REALIZADA
LA VENTA
60% 72,000 201,600 126,720

INGRESO DE
CXC DE
OTROS
MESES

TOTAL DE
INGRESOS
EN EFECTIVO
PROYECTAD
OS 50,000 212,000 289,600 196,720