DIARIO GENERAL # PÁGINA ___2___

EMPRESA: DIAMOND CORPORATION JUS

FECHA CODIGO DETALLE F DEBITO CREDITO

2022
Enero 2 Banco general 50,000 00

Capital Justin Jimenez

Apertura de cuenta por aporte del
dueño

4 Mobiliario de oficina 7,000 00

TN- ITBMS por pagar 490 00

Banco general 7,490 00

Compra de mobiliaria a forniture
store S,A

10 Mobiliario de almacén 8,000 00

2022
TN-ITBMS por pagar 560 00

Banco general 6,848 00

Cuenta por pagar a muebles y mas

19 Equipo rodante 20,000 00

TN-ITBMS por pagar 1,400 00

Banco general 14,980 00

Cuenta por pagar camiones del
istmo S,A

21 Caja menuda 200 00

Banco general 200 00

Se establece fondo de caja menuda

2022
Febrero 1 Equipo de oficina 3,500 00

TN-ITBMS por pagar PASA A LA PAG-3 245

 DIARIO GENERAL # PÁGINA ___3___

EMPRESA: DIAMOND CORPORATION JUS

FECHA CODIGO DETALLE F DEBITO CREDITO

Cuenta por pagar Rodelag S,A 3,745 00

Registra compra al crédito

2022
Mayo 2 Alquiler pagado por adelantado 12,000 00

Deposito de garantía 1,000 00

TN-ITBMS por pagar 840 00

Banco general 13,840 00

Contrato de arrendamiento con la
empresa Dream house S,A

2022
Mayo 31 Gasto de alquiler 1,000 00

Alquiler pagado por adelantado 1,000 00

Consumo de alquiler del mes de
mayo

2022
Junio 1 Banco general 25,000 00

Préstamo por pagar al banco general 25,000 00

Se registra préstamo por pagar al
banco general

2022
Junio 30 Gasto de alquiler 1,000 00

Alquiler pagado por adelantado 1,000 00

Consumo de alquiler durante de
junio

2022 Banco general

Julio 1 10,000 00

Capital Justin Jimenez 10,000

Se emiten nuevas acciones.

2022 Julio 31 Gasto de alquiler 1,000 00

 DIARIO GENERAL # PÁGINA ______

EMPRESA: DIAMOND CORPORATION JUS

FECHA CODIGO DETALLE F DEBITO CREDITO

VIENE DE LA PAG-3
Alquiler pagado por adelantado 1,000 00
Consumo de alquiler de julio

2022
Agosto 31 Gasto de alquiler 1,000 00

Alquiler pagado por adelantado 1,000 00

Consumo de alquiler de agosto

2022
Septiembre 14 Comidas y bebidas 45 00

Útiles de oficina 10 00

Gasto de transporte 18 00

Gastos varios 3 00

Aseo y limpieza 40 00

Banco general 116 00

Se realiza reembolso de caja
menuda

30 Gasto de alquiler 1,000 00

Alquiler pagado por adelantado 1,000 00

Consumo de alquiler de septiembre

2022 cancelación mediante cheque a camiones

Octubre 31 de del istmo S,A 6,420 00
Cancelación de cuenta por pagar

31 Gasto de alquiler 1,000 00

Alquiler pagado por adelantado 1,000 00

Consumo de alquiler de octubre
 MAYOR GENERAL No. Página_____2___
___ DIAMOND CORPORATION JUS _

CUENTA: BANCO GENERAL________________CÓDIGO:_1_____1__1_

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 apertura de cuenta por aporte del dueño 2 50,000 50,000 00
ENERO 2
4 Compra inmobiliaria a furniture Store 7,490 00 42,510 00
SA
10 compra de mobiliaria de almacén 6,848 00 35,662 00
19 compra de equipo rodante a camiones 14,980 00 20,682 00
del mismo S,A
21 se establece caja menuda 200 20,482 00
2022 contrato de arrendamiento con la 13,840 6,842 00
Mayo 2 empresa bienes y raíces
2022 préstamo por pagar a largo plazo 25,000 31,842 00
Junio 1
2022 depósito de nuevas acciones 10,000 41,842 00
Julio 1
2022 reembolso de caja menuda 116 41,726 00
Septiembre 14
2022 cancelación mediante cheque a 6,420 00 48,146 00
Octubre 31 camiones de del istmo S,A

MAYOR GENERAL No. Página_2______

_____ DIAMOND CORPORATION JUS _______________

CUENTA: BANCO GENERAL_____________________________ CÓDIGO:_1 _- 1 - 1 _______

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 ventas al contado durante todo el año 5 64,200 00 112,346 00
Diciembre 31
31 ventas al crédito durante todo el año 97,200 00 209,546 00

31 compra de bienes para la venta durante 19,260 00 190,286 00

todo el año
31 compras al crédito durante todo el año 32,000 00 158,286 00
31 gasto de publicidad durante todo el año 1,926 00 156,360 00
31 cancelación del 70% de obligación 2,621 00 153,739 00
 MAYOR GENERAL No. Página___3_____

__ DIAMOND CORPORATION JUS __________

CUENTA: CAJAMENUDA__________________CÓDIGO: 1___1____2_
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 Se establece fondo de caja menuda 2 200 00 200 00
Enero 21

MAYOR GENERAL No. Página___4____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ____________

CUENTA: ___cuenta por cobrar_________________________ CÓDIGO:_1-1-3____________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 se registra ventas al crédito durante todo 20,500 00 20,500 00
Diciembre 31 el año
 MAYOR GENERAL No. Página___5_____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ______

CUENTA:_ equipo rodante____________________CÓDIGO:__1____2__4_____
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 compra de equipo rodante a camiones 2 20,000 00 20,000 00
Enero 19 del Istmo SA

MAYOR GENERAL No. Página___6___

_______ DIAMOND CORPORATION JUS _____________

CUENTA: equipo de oficina________________________________ CÓDIGO:_1-2-5___________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 compra de equipo de oficina a rodelag 3 3,500 00 3,500 00
Febrero 1 SA
 MAYOR GENERAL No. Página___7_____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ______

CUENTA: mobiliario de almacén______________CÓDIGO:_____1__2__6____
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 10 compra de mobiliaria de almacén a 2 8,000 00 8,000 00
Enero muebles y más

MAYOR GENERAL No. Página___8____

__ DIAMOND CORPORATION JUS _______________

CUENTA: mobiliario de oficina____________________________ CÓDIGO:____1-2-7________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 compra de mobiliario a furniture store 7,000 00 7,000 00
Enero 4 S,A
 MAYOR GENERAL No. Página___9____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ____________

CUENTA: alquiler pagado por adelantado_ CÓDIGO:___1__2__8_____
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 contrato de arrendamiento con la 12,000 00 12,000 00
Mayo 2 empresa bienes y raíces
31 consumo de alquiler del mes de mayo 1,000 00 11,000 00
2022 consumo de alquiler de junio 1,000 00 10,000 00
Junio 30
2022 consumo de alquiler de julio 1,000 00 9,000 00
Julio 31
2022 consumo de alquiler de agosto 1,000 00 8,000 00
Agosto 31
2022 consumo de alquiler de septiembre 1,000 00 7,000 00
Septiembre 30
2022 consumo de alquiler de octubre 1,000 00 6,000 00
Octubre 31
2022 consumo de alquiler de noviembre 1,000 00 5,000 00
Noviembre 30
2022 Consumo de alquiler de diciembre 1,000 00 4,000 00
Diciembre 31

MAYOR GENERAL No. Página__10____

__ DIAMOND CORPORATION JUS ____________

CUENTA: _DEPOSITO DE GARANTIA_________________CÓDIGO:_ 1-2-9___________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 Contrato de arrendamiento con la 3 1,000 1,000 00
Mayo 2 empresa bienes y raíces
 MAYOR GENERAL No. Página__11______

_ DIAMOND CORPORATION JUS ___

CUENTA: cuentas por pagar______________ CÓDIGO:__2___1__1_____
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 cuenta por pagar muebles y más 2 1,712 00 1,712 00
Enero 10
19 cuenta por pagar camiones del Istmo SA 2 6,420 00 8,132 00
2022 1 registro de compra al crédito 2 3,745 00 11,877 00
Febrero
2022 31 se cancela cuenta por pagar al camiones 4 6,420 00 5,457 00
Octubre del Istmo SA
2022 31 compras al crédito de bienes durante el 11,335 00 16,792 00
Diciembre año
gasto de publicidad durante todo el año 4,494 00 21,286 00
cancela 70% de los deuda. 2,621 00 18,665 00

MAYOR GENERAL No. Página__12______

___ DIAMOND CORPORATION JUS _________________

CUENTA: T.N ITBMS POR PAGAR________________________ CÓDIGO:___2-1-2_________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 compra de mobiliario de oficina a 2 490 00 -490 00
ENERO 4 fornitura Store SA
10 compra inmobiliaria a muebles y más 2 560 00 -1,050 00
19 compra de equipo rodante al crédito 2 1,400 00 -2,450 00
2022 se registra compra al crédito 3 245 00 -2,695 00
Febrero 1
2022 contrato de arrendamiento a dream 3 840 00 -3,535 00
Mayo 2 House SA
2022 ventas al contado durante todo el año 5 4,200 00 665 00
Diciembre 31
31 se registra ventas al crédito durante todo 5 7,700 00 8,365 00
el año
31 registra compra de bienes para la venta 5 1,260 00 7,105 00
durante todo el año PASA A PAG-13
 MAYOR GENERAL No. Página___13_____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ______

CUENTA: T.N ITBMS POR PAGAR ___________CÓDIGO: 2___1____2_
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
VIENE DE PAGINA-12 5 2,835 00 4,270 00
31 se registra compras al crédito de bienes
durante todo el año
31 se registra gasto de publicidad 6 420 00 3,850 00

MAYOR GENERAL No. Página___14____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ___________________
CUENTA: préstamo por pagar al Banco blanco______________ CÓDIGO:__2- 2- 3________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 se registra préstamo por pagar al Banco 3 25,000 00 25,000 00
Junio 1 general
 MAYOR GENERAL No. Página___15_____

DIAMOND CORPORATION JUS ____

CUENTA: capital Justin. J CÓDIGO: 3__0____0
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 Emiten nuevas acciones a favor del 10,000 00 10,000 00
Julio 1 acciones a favor del dueño

MAYOR GENERAL No. Página___16____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ______________

CUENTA: ventas al contado CÓDIGO:__4-0-1_____________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 ventas al contado durante todo el año 4 60,000 00 60,000 00
Diciembre 31
 MAYOR GENERAL No. Página___17_____ _
DIAMOND CORPORATION JUS ______________
CUENTA: ventas al crédito CÓDIGO: 4___0____2_
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 ventas al crédito durante todo el año 5 110,000 00 110,000 00
Diciembre 31

MAYOR GENERAL No. Página___18____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ____________________

CUENTA: _compras al contado CÓDIGO:_5-0-1______________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 se registra compras al contado durante 5 18,000 00 18,000 00
Diciembre 31 todo el año
 MAYOR GENERAL No. Página___19_____

_ DIAMOND CORPORATION JUS _____

CUENTA: compras al crédito_______________CÓDIGO: 5___0____2_
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 compras al crédito de bienes durante 5 40,500 00 45,000 00
Diciembre 31 todo el año

MAYOR GENERAL No. Página___20____

DIAMOND CORPORATION JUS __________________

CUENTA: gasto de alquiler__________________ CÓDIGO:___6-0-1____________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 consumo alquiler del mes de mayo 1,000 00 1,000 00
Mayo 31
2022 consumo de alquiler de junio 1,000 00 2,000 00
Junio
2022 consumo de alquiler de julio 1,000 00 3,000 00
Julio 31
2022 consumo de alquiler de agosto 1,000 00 4,000 00
Agosto 31
2022 consumo de alquiler de septiembre 1,000 00 5,000 00
Septiembre 30
2022 consumo de alquiler de octubre 1,000 00 6,000 00
Octubre 31
2022 consumo de alquiler de noviembre. 1,000 00 7,000 00
Noviembre 30 PASA A LA PAGINA-21
2022 Consumo de alquiler de diciembre 1,000 00 8,000 00
Diciembre 31
 MAYOR GENERAL No. Página___21_____

_ DIAMOND CORPORATION JUS _____

CUENTA: comida y bebidas CÓDIGO: 6___0____2_
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 4 45 00 45 00
Septiembre 14

MAYOR GENERAL No. Página___22____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ___________________

CUENTA: ___útiles de oficina CÓDIGO:___6-0-3____________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 Compra de Caja de bolígrafos y 2 4 10 00 10 00
Septiembre 14 resmas de papel para uso en la oficina
 MAYOR GENERAL No. Página___23_____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ________________

CUENTA: gasto de transporte_________CÓDIGO: 1___1____2_
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 se realiza el reembolso de caja menuda 4 3 00 3 00
Septiembre 14

MAYOR GENERAL No. Página___24____

__ DIAMOND CORPORATION JUS ___________________

CUENTA: ___gasto varios CÓDIGO:__6-0-5_____________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

2022 hoy se realiza reembolso de caja 4 40 00 40 00
Septiembre 14 menuda
 MAYOR GENERAL No. Página___25____

_ DIAMOND CORPORATION JUS ____

CUENTA: aseo y limpieza_______ CÓDIGO: 6___0____6_
FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO
2022 se realiza el reembolso de caja menuda 4 40 00 40 00
Septiembre 14

MAYOR GENERAL No. Página________

__________________________

CUENTA: ____________________________________ CÓDIGO:_______________

FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO SALDO

TABLA DE NIVELES PARA PREPARAR CATÁLOGO DE CUENTAS

NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NOMBRE DE LA CUENTA

1 0 0 ACTIVO
1 1 0 ACTIVO CORRIENTE
1 1 1 Banco general
1 1 2 Caja menuda
1 1 3 Cuentas por cobrar
1 2 0 ACTIVO NO CORRIENTE
1 2 1 Equipo rodante
1 2 2 Equipo de oficina
1 2 3 Mobiliario de almacén
1 2 4 Mobiliario de oficina
1 2 5 Alquiler pagado por adelantado
1 2 6 Depósito de garantía
2 0 0 PASIVO
2 1 0 PASIVO CORRIENTE
2 1 1 Cuenta por pagar
2 1 2 TN-ITBMS por pagar
2 2 0 PASIVO NO CORRIENTE
2 2 3 préstamo por pagar
3 0 0 CAPITAL
3 0 1 CAPITAL JUSTIN-J
TABLA DE NIVELES PARA PREPARAR CATÁLOGO DE CUENTAS

NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NOMBRE DE LA CUENTA

4 0 0 INGRESOS
4 0 1 Ventas al contado
4 0 2 Ventas al crédito
5 0 0 COSTOS
5 0 1 Compras-contado
5 0 2 Compras-crédito
6 0 0 GASTOS
6 0 1 Gasto de alquiler
6 0 2 Comida y bebidas
6 0 3 útiles de oficina
6 0 4 Gasto de transporte
6 0 5 Gastos varios
6 0 6 Aseo y limpieza
 BALANCE DE PRUEBA.

CUENTAS DEBITO CREDITO

Banco 153,539 00

Caja menuda 200 00

Cuentas por cobrar 20,500 00
Equipo rodante 20,000 00
Equipo de oficina 3,500 00
Mobiliario almacén 8,000 00
Mobiliario de oficina 7,000 00
Alquiler pagado por adelantado 4,000 00
Depósito de garantía 1,000 00
Cuentas por pagar 18,665 00
TN-ITBMS por pagar 3,850 00
Préstamo por pagar 25,000 00
Capital- inversiones Justin 10,000 00
Ventas al contado 60,000 00
Ventas al crédito 110,00 00
Compras al contado 18,000 00
Compras al crédito 40,500 00
Gasto de alquiler 8,000 00
Comidas y bebidas 45 00
útiles de oficina 10 00
Gasto de transporte 18 00
Gastos varios 3 00
Aseo y limpieza 40 00
288,205 00 223,665 00