INFORME N° 001-2023

A: Gerencia General
De: xxxx
Objetivo: Analizar la situación financiera de la empresa FLORES SAC
Apreciaciones: Se han utilizado diferentes ratios financieras para analizar la
situación de la empresa.
RATIOS DE LIQUIDEZ
1. LIQUIDEZ O LIQUIDEZ GENERAL
Activo corriente 1,925,014.00
Pasivo corriente 424,660.00
Liquidez 4.53

La empresa demuestra que tiene capacidad de pago, de esta manera, por cada
sol que deba, dispondrá de S/ 4.53 para afrontar sus pasivos. Para un acreedor
entre más alta sea la razón circulante, mejor para la empresa y mayor solidez
de pago.

2.PRUEBA ACIDA O LIQUIDEZ SEVERA

Activo corriente 1,925,014.00
Inventarios 640,956.00
Pasivo corriente 424,660.00
Prueba acida 3.02

La empresa tiene recursos líquidos para cubrir sus obligaciones de corto plazo,
sin necesidad de vender sus mercaderías en almacén (inventario). De esta
manera se observa que, por cada sol de deuda, la empresa dispone de S/ 3.02
para pagarla.

3. PRUEBA SUPER ACIDA O LIQUIDEZ ABSOLUTA, LIQUIDEZ

DEFENSIVA O RATIO CASH
Efectivo y equivalentes 720,439.00
Pasivo Corriente 424,660.00
Prueba Super acida 1.70
La empresa demuestra que, en cuestión de efectivo líquido, cuenta con la
suficiente liquidez para cumplir las obligaciones a corto plazo, pues los pasivos
son bajos a comparación del efectivo con el que se cuenta.

4.CAPITAL DE TRABAJO O FONDO DE MANIOBRA

Activo corriente 1,925,014.00

pasivo corriente 424,660.00

Capital de trabajo 1,500,354.00

La empresa posee con un capital de trabajo positivo y alto lo que significa que
la empresa esta gestionando de manera eficiente los activos y pasivos a corto
plazo y le servirá para seguir operando el giro de su negocio y respaldar sus
ventas.

RATIOS DE APALANCAMIENTO

1. ENDEUDAMIENTO TOTAL DE ACTIVO

Total Pasivo 1,292,803.00
Total Activo 3,464,125.00
Endeudamiento total 37.32

Este resultado indica que los capitales de terceros han participado en

proporción del 37.32% en el financiamiento de cada 100 soles de inversión total
efectuada por la empresa
2. ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL
Total Pasivo 1,292,803.00
Total Patrimonio 2,171,322.00
Endeudamiento Patrimonial 59.54%

Se considera buena solvencia patrimonial, porque la empresa cuenta con

patrimonio alto para respaldar las obligaciones con terceros.
 3. ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
Pasivo corriente 424,660.00
Total Patrimonio 2,171,322.00
Endeudamiento a corto plazo 19.56%

La empresa esta en una 19.56% endeudada , lo cual puede significar posibles

impagos e insolvencias.

4. ENDEUDAMIENTO A LARGO PALZO

Pasivo no corriente 868,143.00
Patrimonio 2,171,322.00
Endeudamiento a largo plazo 39.98

La empresa cuenta con un endeudamiento del 39.98 a largo plazo.Tambien

cuenta con un patrimonio alto, lo cual se considera que tiene solvencia para
poder afrontar las deudas que tienen.

RATIOS DE GESTIÓN
1. PERIODO PROMEDIO DE COBRO (PPC)
Promedio de Cuentas por cobrar comerciales 175,783.50
ventas netas o ventas al credito 3,088,912.00
PPC 20

Este resultado nos indica que la empresa hace efectivo sus cobranzas cada 20
dias
2. PERIODO PRMEDIO DE PAGO (PPP)
Promedio de Cuentas por Pagar comerciales 209,827.50
Costos de ventas o compras alcredito 3,088,912.00
PPP 24

El resultado nos indica que la empresa hace paga sus deudas comerciales
cada 24 dias.

3. PERIODO DE RENOVACION DE INVENTARIOS (PRI)

Costos de Ventas 3,088,912.00
Inventario promedio 640,956.00
PRI 4.82

Nos indica que la empresa rota sus inventarios 4 veces al año

 4. ROTACION DE ACTIVOS
Ventas Netas 4,180,242.00
Total Activos 3,464,125.00
Rotacion de activos 1.21

Este resultado nos indica que la empresa en un año los activos rotan 1 vez

RATIOS DE RENTABILIDAD
1. MARGEN DE UTILIDAD BRUTA O DE CONTRIBUCIÓN
Utilidad bruta 1,091,330.00
Ventas Netas 4,180,242.00
Margen de Utilidad 26%

La empresa presenta un 26% de margen de utilidad que es positivo, por lo que

nos indica que esta administrando bien sus costos de produccion

2. MARGEN DE UTILIDAD NETA

Utilidad neta 314,373.00
Ventas Neta 4,180,242.00
Margen de Utilidad neta 8%

Esto significa que la empresa ha obtenido una utilidad neta equivalente al 8%

de sus ingresos totales.

3. RENTABILIDAD DEL ACTIVO (ROA)

Utilidad Neta 314,373.00
Total Activo 3,464,125.00
ROA 0.09

Dado el resultado en porcentajes nos quiere decir que la empresa está

utilizando eficientemente los recursos disponibles para generar ganancias y,
por lo tanto, puede ser una inversión rentable.
4. RENTABILIDAD PATRIMONIAL (ROE)
Utilidad Neta 314,373.00
Patrimonio 2,171,322.00
ROE 0.14
El resultado significa que por cada sol invertido por los socios, ganaron 0.14
centavos de soles.

CONCLUSION:

1° la empresa dispone de liquidez para hacer frente al pago de sus deudas.

2°La empresa cuenta con patrimonio alto que le va a servir afrontar pagos a
largo plazo y respaldar obligaciones con terceros.

3° la empresa genera varias rotaciones al año en sus inventarios los cual es

factible porque le va a servir para obtener ganancias a largo plazo.

4°La empresa esta utilizando eficientemente sus recursos para generar sus
ganancias.