ANALISIS EN EL INCUMPLIMIENTO DE EJECUCIÓN Y FRAUDE, EN LAS ENTIDADES

FINANCIERAS

MARIA PAULA GUTIÉRREZ TIQUE

ANGELICA MARIA SALINAS DIAZ

YISSETH VALENTINA PERÉZ CASTAÑEDA

CONTROL INTERNO

DOCENTE

JESSICA LISETH PUÍN RODRIGUEZ

UNIVERSIDAD SANTO TOMÁS

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA

VILLAVICENCIO – META

2021

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 TABLA DE CONTENIDO

TABLA DE CONTENIDO.................................................................................................................................... 2
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................................. 3
CUADRO COMPARATIVO ................................................................................................................................ 4
BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................................................... 6

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 INTRODUCCIÓN

En el presente trabajo realizamos la revisión de dos entidades financieras,

para poder identificar, analizar, y dar a conocer los fraudes y demás procesos de

control interno, en el cual fallaron Odebrecht e interbolsa teniendo en cuenta que

no se llevaron a cabo los procesos más importantes del control y presupuesto.

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 CUADRO COMPARATIVO
ACCIÓN INTERBOLSAS
CLASIFICACIÓN InterBolsa, era una empresa colombiana de
corretaje de valores, la mayor en
Colombia, Que también participó en la
gestión de activos y otros tipos de banca de
inversión, que operó hasta noviembre de
2012 cuando el gobierno colombiano
ordenó su cierre por un default de deudas
con el sistema bancario local y por fraude y
desvío de fondos.
QUE FACTORES U/O La superintendencia financiera, quien es la
ENTIDADES FUERON
LAS QUE OMITIERON encargada de controlar y vigilar las
INFORMACIÓN empresas del mercado de valores.
FRAUDULENTA
EN QUE AFECTO AL A la economía nacional, afectando la
PAIS ESTE CASO
credibilidad de los inversionistas
extranjeros en el mercando.
SE REALIZO UNA Se realizo buena planeación, pero sin
BUENA DIRECCIÓN Y
CONTROL DENTRO DE dirección y control de lo que se podía
LAS ORGANIZACIONES prever en un futuro, ya que nunca
imaginaron que la empresa podría quedar
sin flujo de caja, hasta el punto de no poder
cubrir sus gastos y llevar la fachada de una
buena empresa inversionista.
TOMARON LAS No tomaron las medidas correctivas a pesar
MEDIDAS NECESARIAS
PARA ASIGNAR LOS de que el señor Rodrigo las hizo saber,
RECURSOS DE LA aunque cabe resaltar que falto autoridad y
ENTIDAD astucia hacia su hijo quine lo envolvía en
cosas falsas para que el no sospechara,
también se debe tener en cuenta que no se
tomaron las decisiones y acciones
correctivas.
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ODEBRECHT
Novonor, conocido como Odebrecht
hasta diciembre de 2020, es un
conglomerado brasileño de negocios
en los campos de la ingeniería y la
construcción, también participa en la
manufactura de productos químicos
y petroquímicos.
Los contadores públicos y auditores,
ya que eran los que debían prever y
detectar a tiempo los movimientos
fraudulentos.
Principalmente al gobierno
colombiano quien tuvo que pagar 1.2
billones de pesos, para poder saldar
parte de la deuda que tenía este
empresa con las entidades bancaria,
llegando afectar la deuda externa del
país.
No se realizaron medidas de control
interno para la buena ejecución de
las obras adjudicadas a la entidad;
Esta situación se dio en Colombia,
gracias a la falta de regulación por
parte de los organismos de Control.
No tomaron la medidas correctivas,
ya que son evidentes los casos de
corrupción en el manejo de obras o
licitaciones, esto se debe a que hay
varios factores que afectan el
proceso legal como los sobornos, y
también a reducción de penas
emitidas por la ley si existe una
aceptación de cargos, conllevando a
delinquir a tal punto de no pagar por
los hechos realizados como en este
caso.
COMO SE VIERON Principalmente los inversionistas internos y Cabe resaltar que la afectación
PERJUDICADAS LAS
PERSONAS QUE externos, causándoles grandes pérdidas y principal se dio al país y en segunda
INVIRTIERON DINERO, crisis económica, ya que habían invertido estancia a las personas, quienes son
PARA EL los ahorros de su vida para generar las que mediante impuestos y demás
FINANCIEMIENTO DE
LA ENTIDAD ganancias. obligaciones tributarias, contribuyen
al país el dinero que se adjudica para
obras públicas en este caso la ruta al
sol, una obra muy relevante en el
país.
EN QUE AFECTO QUE Afecto teniendo en cuenta que esto Se realizaron las auditorias y
LAS ENTIDADES NO
RESLIZARAN UN BUEN conllevo a malos manejos administrativos seguimiento de acuerdo a lo
SEGUIMIENTO O y financieros, haciendo que los establecido por la ley, aunque cabe
SUPERVICIÓN inversionistas perdieran la credibilidad de resaltar que la compañía KPMG no
invertir en empresas como interbolsa, para encontró falencias dentro del
mejorar este suceso se deben dar a conocer proceso, se debe tener en cuenta que
estos procesos en los que incurrió la para que no se detectara hubieron
empresa, para que otras entidades no personas encargadas de omitir esta
persistan en los mismos errores y así información hasta el punto de que no
generen confianza en el mercado. fuera detectada.
CUALES FUERON LAS En este caso cabe resaltar que las Los inversionistas y políticos
PERSONAS
FAVORECIDAS CON LA principales personas beneficiadas fueron el conformados por un grupo elitista, el
MALVERSACIÓN DE hijo del señor Rodrigo y Maldonado, cual desde el inicio de las
FONDOS quienes crearon todo este proceso de ejecuciones que realizaba la empresa
desviación de los fondos de la entidad para sabían la malversación para quedarse
sus lujos y gastos personales. y aprovechar el dinero de las obras.

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 BIBLIOGRAFIA

 https://bibliotecadigital.univalle.edu.co/bitstream/handle/10893/17089/CB-
0600418.pdf?sequence=1&isAllowed=y
 https://www.piranirisk.com/es/academia/especiales/los-4-casos-mas-impactantes-de-
fraude-financiero