CONTENIDO

EMPRESA XXX
BALANCE GENERAL
(Valores en miles de dólares)

2016

ACTIVO

Efectivo 510
Banco 1,500
Cuenta por cobrar 17,235
Anticipo a proveedores 577
Mercancías en consignación 746
Inventario - Producto Terminado 3,293
En Proceso 4,976
Materia Prima 7,121
Mercancías en transito 372

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 36,330

Terrenos 10,555
Edificios 13,567
Maquinaria y equipo 11,754
Vehículos 1,459
Muebles y Enseres 786
Menos depreciación -4,230
Ajustes por inflación 1,745

TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS 35,636

Inversión en acciones 140

Gastos pagados x Anticipado 89
ITBMS descontable 176
Cuentas por cobrar a empleados 124
Retención en la fuente a favor 655
Otro activo 1,482

TOTAL OTROS ACTIVOS 2,666

TOTAL DE ACTIVOS 74,632

PASIVOS

Sobregiros Bancarios 1,354

Obligaciones Bancarias 6,231
 ITBMS por pagar 788
Anticipos recibidos de clientes 5,647
Proveedores Nacionales 3,222
Retención en la fuente por pagar 80
Acreedores Varios 3,121
Gastos acumulados por pagar (sueldos) 191
Provisión Impuesto de renta 6,432
Provisión prestaciones sociales 1,328

TOTAL PASIVO CORRIENTE 28,394

Obligaciones Bancarias L. P. 1,598

Créditos de fomento 1,679
Préstamos por pagar a socios 870

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 4,147

TOTAL PASIVO 32,541

PATRIMONIO

Capital Pagado 25,000

Reserva Legal 376
Otras reservas de capital 1,852
Utilidades de ejercicios anteriores 2,010
Utilidades del ejercicio 12,045
Revalorización Patrimonial 1,931

TOTAL PATRIMONIO 43,214

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 75,755

2017

OBSERVACIÓN
620
1,800 Inventario =
16,133
656
532
3,300 Utilice de guía los documentos adjuntos al módulo.
4,890
7,560
432

35,923

10,555
13,567
11,754
4,678
955
-6,788
1,978

36,699

122
698
267
153
1,675
2,987

5,902

78,524

544
8,357
 944
6,758
1,257
165
2,321
567
6,945
1,387

29,245

4,563
2,654
6,433

13,650

42,895

25,000
1,223
1,904
2,721
14,076
2,100

47,024

89,919
 CONTENIDO

EMPRESA XXX
ESTADO DE RESULTADOS
(Valores en miles de dólares)

2016 2017

Ventas brutas 75,250 109,065

Devoluciones y Descuentos 175 134
VENTAS NETAS 75,075 108,931

Costo de ventas 38,987 71,863

UTILIDAD BRUTA 36,088 37,068

Gastos de administración 6,778 9,766

Gastos de ventas 3,777 4,333

UTILIDAD OPERATIVA (U.A.I.I) 25,533 22,969

Otros ingresos 534 4,865

Ingresos por intereses 56 212
Otros egresos 399 908
Gastos de intereses 2,676 3,656

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I) 23,048 23,482

Provisión impuesto de renta 4,321 5,076

UTILIDAD NETA 18,727 18,406

Liquidez 2016 2017
Corriente 1.27949566809889 1.22834672593606
Capital De Trabajo 7.936 6.678
Prueba Ácida 0.711206592942171 0.671601983244999
9.149 10.872
N.D de Inventarios 0.566993058998513 0.667731236948778
Actividad
N. de días Cartera a Mano 82.6453546453546 53.3170539148635
Rotación de Cartera 4.35596170583116 6.75206099299572
N. de Días Inventario a Mano 148.997358093724 81.5652004508579
N. de días de inventario a mano de Producto Terminado 37.29550875933 19.1965267244618
N. de días de Inventario a mano de Materia Prima
N. de días Inventario a Mano de Productos en Proceso
Rotación de Inventarios
Ciclo Operacional
Rotación Activos Operacional
Rotación de Activos Fijos
Rotación de Activos Total

Endeudamiento
Sobre Activos Totales
Apalancamiento

Rentabilidad
Rentabilidad de Patrimonio
Rentabilidad Capital Pagado
Margen Bruto
Gastos de A. y Ventas a Ventas
Margen Operacional de Utilidad