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CASOS DE FRAUDE

FINANCIERO
JANSLYN ALEJANDRA CASTAÑO GALEANO
LEIDY YULIETH PAEZ SERNA
JARIN SAAVEDRA POTES
En 1990, Rodrigo Jaramillo, un ingeniero
químico, toma la decisión de apostarle al
Mercado bursátil en la antigua Bolsa de
Valores de Medellín, creando así la
CASO empresa Interbolsa S.A., (Caracol Radio,
INTERBOLSA 2012) esta organización se dedicaría al
estudio del mercado, además de captar
clientes que deseen invertir, con el fin de
obtener una comisión y crear productos
propios para volver a invertir.
Se evidenciaron fraudes y delitos por parte de
la Comisionista de Interbolsa S.A. al no revelar
en sus informes las transacciones que se
INTERPRETA estaban efectuando con el fondo Premium en
Curazao, trayendo consigo la evasión de
CIÓN DEL impuestos. Además, la información que se
CASO revelaba a través de los estados financieros y
otros documentos, dirigida a las entidades
INTERBOLSA estatales, pero principalmente a los
inversionistas y personas que deseaban
adquirir acciones de Interbolsa, se encontraba
contaminada, es decir no revelaban la realidad
de lo que estaba ocurriendo al interior de la
organización.
Se trata de un documento de 15 páginas, conocido por
RCN La Radio, el cual es analizado por los investigadores
de la Fiscalía, donde aparecen los nuevos hallazgos
detectados por los funcionarios encargados de auditar la
contabilidad de Interbolsa S.A. y que podrían constituir
graves delitos cometidos al parecer por antiguos
directores, administradores y representantes legales de la
firma comisionista.
FRAUDE Las nuevas evidencias fueron aportadas como ampliación
de denuncia por parte del comité especializado creado por

ENCONTRA el agente liquidador de Interbolsa, que estudió de manera


minuciosa todos los hechos irregulares cometidos en la
comisionista entre el primero de mayo de 2008 y el 31 de
DO octubre de 2012.

Los investigadores establecieron que en este caso se llevó


a cabo una manipulación fraudulenta de la información
contable consignada en los estados financieros
presentados a la Superintendencia Financiera y al mercado
de valores en general.
Este costo surge debido a que el agente persigue
objetivos divergentes con relación a los del principal,
a pesar del seguimiento al que se le somete, (por
ejemplo: las excesivas cuentas de gastos de los
LA PÉRDIDA empleados). (Mascareñas, 2007) La falta de control
efectivo por el principal, lleva a que el agente tome
DE RIQUEZA ventaja sobre la información y realice contratos en
beneficio propio, menoscabando el patrimonio de los
DEL principales, este costo de agencia de la pérdida de
la riqueza es la sumatoria entre la disminución del
PRINCIPAL. patrimonio y los costos de oportunidad de los
ingresos que dejaron de percibir. Generalmente
estos costos de agencia son percibidos cuando su
grado de defraudación es bastante oneroso.
Luis Guillermo Vélez Cabrera,
superintendente de sociedades, notificó hoy
martes que se impondrá la sanción de
inhabilidad para ejercer actividades
comerciales a Rodrigo Jaramillo, Tomás
Jaramillo, Alessandro Corridori y Juan
Carlos Ortiz, señalados como los principales
responsables del descalabro de la
SANCIONES comisionista Interbolsa.
Durante los próximos diez años, los
sancionados no podrán gerenciar empresas
ni hacer parte de juntas directivas, y estarán
impedidos también para tomar créditos
mercantiles, constituir sociedades, contratar
obras públicas con el Estado o realizar
compraventas de bienes, arrendamientos
comerciales ni construcciones, entre otros.
CASO • En una conciliación con el Banco Mundial,
DE ODEBREC los brasileños admitieron haberle pagado a
un "agente comercial" que influyera en su
HT EN favor. No salieron ganadores en 2016 pero
LICITACION por esta práctica fraudulenta y
anticompetitiva fueron vetados por tres
DEL RIO DE años. ¿Qué hay detrás de este nuevo
episodio y a qué políticos pone en apuros? 
BOGOTA
• La constructora Norberto
Odebrecht participó en prácticas
fraudulentas al no revelar las
tarifas pagadas a los agentes
FRAUDE comerciales durante la
precalificación de la licitación y
ENCONTRA los procesos de licitación. Estos
DO agentes ayudaron a la empresa a
obtener información
confidencial.
• El Banco Mundial anunció hoy la
suspensión por tres años de la
constructora e ingeniería con
sede en Brasil, Constructora
Norberto Odebrecht S.A. en
relación con prácticas
SANCIONES fraudulentas y colusorias durante
su participación en el Proyecto
de Recuperación Ambiental y
Control de Inundaciones del Río
Bogotá financiado por el Banco
Mundial en Colombia.
• La inhabilitación hace que la Constructora
Norberto Odebrecht, que es la subsidiaria de
INHABILITACI construcción e ingeniería de la firma global
Odebrecht S.A. y la mayor firma de este tipo
ON en América Latina, no sea elegible para
participar en proyectos financiados por el
Banco Mundial.
CASO SAYCO
Y ACINPRO
• En la resolución número 1773, del 17 de
diciembre de 1993, en la que la Dirección
Nacional del Derecho de Autor le suspende la
personería jurídica, dice en el cargo 29 que la
liquidación de la remuneración recaudada no
SANCIONE corresponde en la realidad al uso y explotación
efectiva de las obras musicales, porque el
S sistema de liquidación no logra cumplir los
parámetros fijados por la ley .
• En el caso Sayco, el 18 de marzo quedó en firme
una sanción al revisor fiscal con la suspensión
por 10 meses de su actividad profesional.
• La ola de corrupción Una de las
acusaciones más delicadas se le hace a
Marino Barros, ex directivo de Sayco. A
FRAUDE este compositor se lo acusa de haberse
llevado 135 cheques girados a diferentes
ENCONTRA compositores de la Costa Atlántica por
derechos de autor, muchos de los cuales
DO no llegaron a su destino, según las
denuncias que se presentaron en la
asamblea de Sayco y que la sociedad
presentará ante la fiscalía.
• https://www.eltiempo.com/archi
vo/documento/MAM-215588
• https://www.elespectador.com/n
oticias/cultura/el-sonado-escand
alo-de-sayco/
• https://www.eltiempo.com/archi
Citas vo/documento/CMS-13994576
• https://www.elpais.com.co/colo
mbia/tribunal-confirmo-pena-de-
cinco-anos-y-medio-de-carcel-a-o
tto-bula-por-caso-odebrecht.html
 
• https://www.valoraanalitik.com/
2019/01/29/ahora-banco-mundi
al-sanciona-a-odebrecht-por-frau
de-y-colusion-en-proyecto-del-rio
CONCLUCIÓNES
• La falta de ética y compromiso lleva a algunos funcionarios a
cometer este tipo de actividades fraudulentas, ya sea para
ganarse un peso más maquillando la información pertinente

• La pérdida de miles de millones de pesos llevó a la quiebra a


muchos inversionistas y a empresas generando más
desempleo y pobreza en nuestro país. 

• Falta de ética en los negocios por parte de la junta directiva


de Interbolsa, abusando de la confianza de los inversionistas
apropiándose de los recursos, de igual manera la ética de los
autores reguladores del mercado para actuar a tiempo frente
a temas como el de Interbolsa. 
• El director de la Junta Central de Contadores, Julio César Acuña,
reveló que habrá ajustes a la profesión de los contadores públicos
para mejorar la calidad de su gestión. Eso implicaría la realización
de exámenes de idoneidad profesional, especialmente ahora
cuando el país entrará a un nuevo modelo de contabilidad para las
empresas, que se aplicará a partir del 2015 a manera de transición,
por un periodo de un año, al cabo del cual será de ejecución plena.
MUCHAS GRACIAS 

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