FINANCIERO JANSLYN ALEJANDRA CASTAÑO GALEANO LEIDY YULIETH PAEZ SERNA JARIN SAAVEDRA POTES En 1990, Rodrigo Jaramillo, un ingeniero químico, toma la decisión de apostarle al Mercado bursátil en la antigua Bolsa de Valores de Medellín, creando así la CASO empresa Interbolsa S.A., (Caracol Radio, INTERBOLSA 2012) esta organización se dedicaría al estudio del mercado, además de captar clientes que deseen invertir, con el fin de obtener una comisión y crear productos propios para volver a invertir. Se evidenciaron fraudes y delitos por parte de la Comisionista de Interbolsa S.A. al no revelar en sus informes las transacciones que se INTERPRETA estaban efectuando con el fondo Premium en Curazao, trayendo consigo la evasión de CIÓN DEL impuestos. Además, la información que se CASO revelaba a través de los estados financieros y otros documentos, dirigida a las entidades INTERBOLSA estatales, pero principalmente a los inversionistas y personas que deseaban adquirir acciones de Interbolsa, se encontraba contaminada, es decir no revelaban la realidad de lo que estaba ocurriendo al interior de la organización. Se trata de un documento de 15 páginas, conocido por RCN La Radio, el cual es analizado por los investigadores de la Fiscalía, donde aparecen los nuevos hallazgos detectados por los funcionarios encargados de auditar la contabilidad de Interbolsa S.A. y que podrían constituir graves delitos cometidos al parecer por antiguos directores, administradores y representantes legales de la firma comisionista. FRAUDE Las nuevas evidencias fueron aportadas como ampliación de denuncia por parte del comité especializado creado por
ENCONTRA el agente liquidador de Interbolsa, que estudió de manera
minuciosa todos los hechos irregulares cometidos en la comisionista entre el primero de mayo de 2008 y el 31 de DO octubre de 2012.
Los investigadores establecieron que en este caso se llevó
a cabo una manipulación fraudulenta de la información contable consignada en los estados financieros presentados a la Superintendencia Financiera y al mercado de valores en general. Este costo surge debido a que el agente persigue objetivos divergentes con relación a los del principal, a pesar del seguimiento al que se le somete, (por ejemplo: las excesivas cuentas de gastos de los LA PÉRDIDA empleados). (Mascareñas, 2007) La falta de control efectivo por el principal, lleva a que el agente tome DE RIQUEZA ventaja sobre la información y realice contratos en beneficio propio, menoscabando el patrimonio de los DEL principales, este costo de agencia de la pérdida de la riqueza es la sumatoria entre la disminución del PRINCIPAL. patrimonio y los costos de oportunidad de los ingresos que dejaron de percibir. Generalmente estos costos de agencia son percibidos cuando su grado de defraudación es bastante oneroso. Luis Guillermo Vélez Cabrera, superintendente de sociedades, notificó hoy martes que se impondrá la sanción de inhabilidad para ejercer actividades comerciales a Rodrigo Jaramillo, Tomás Jaramillo, Alessandro Corridori y Juan Carlos Ortiz, señalados como los principales responsables del descalabro de la SANCIONES comisionista Interbolsa. Durante los próximos diez años, los sancionados no podrán gerenciar empresas ni hacer parte de juntas directivas, y estarán impedidos también para tomar créditos mercantiles, constituir sociedades, contratar obras públicas con el Estado o realizar compraventas de bienes, arrendamientos comerciales ni construcciones, entre otros. CASO • En una conciliación con el Banco Mundial, DE ODEBREC los brasileños admitieron haberle pagado a un "agente comercial" que influyera en su HT EN favor. No salieron ganadores en 2016 pero LICITACION por esta práctica fraudulenta y anticompetitiva fueron vetados por tres DEL RIO DE años. ¿Qué hay detrás de este nuevo episodio y a qué políticos pone en apuros? BOGOTA • La constructora Norberto Odebrecht participó en prácticas fraudulentas al no revelar las tarifas pagadas a los agentes FRAUDE comerciales durante la precalificación de la licitación y ENCONTRA los procesos de licitación. Estos DO agentes ayudaron a la empresa a obtener información confidencial. • El Banco Mundial anunció hoy la suspensión por tres años de la constructora e ingeniería con sede en Brasil, Constructora Norberto Odebrecht S.A. en relación con prácticas SANCIONES fraudulentas y colusorias durante su participación en el Proyecto de Recuperación Ambiental y Control de Inundaciones del Río Bogotá financiado por el Banco Mundial en Colombia. • La inhabilitación hace que la Constructora Norberto Odebrecht, que es la subsidiaria de INHABILITACI construcción e ingeniería de la firma global Odebrecht S.A. y la mayor firma de este tipo ON en América Latina, no sea elegible para participar en proyectos financiados por el Banco Mundial. CASO SAYCO Y ACINPRO • En la resolución número 1773, del 17 de diciembre de 1993, en la que la Dirección Nacional del Derecho de Autor le suspende la personería jurídica, dice en el cargo 29 que la liquidación de la remuneración recaudada no SANCIONE corresponde en la realidad al uso y explotación efectiva de las obras musicales, porque el S sistema de liquidación no logra cumplir los parámetros fijados por la ley . • En el caso Sayco, el 18 de marzo quedó en firme una sanción al revisor fiscal con la suspensión por 10 meses de su actividad profesional. • La ola de corrupción Una de las acusaciones más delicadas se le hace a Marino Barros, ex directivo de Sayco. A FRAUDE este compositor se lo acusa de haberse llevado 135 cheques girados a diferentes ENCONTRA compositores de la Costa Atlántica por derechos de autor, muchos de los cuales DO no llegaron a su destino, según las denuncias que se presentaron en la asamblea de Sayco y que la sociedad presentará ante la fiscalía. • https://www.eltiempo.com/archi vo/documento/MAM-215588 • https://www.elespectador.com/n oticias/cultura/el-sonado-escand alo-de-sayco/ • https://www.eltiempo.com/archi Citas vo/documento/CMS-13994576 • https://www.elpais.com.co/colo mbia/tribunal-confirmo-pena-de- cinco-anos-y-medio-de-carcel-a-o tto-bula-por-caso-odebrecht.html
• https://www.valoraanalitik.com/ 2019/01/29/ahora-banco-mundi al-sanciona-a-odebrecht-por-frau de-y-colusion-en-proyecto-del-rio CONCLUCIÓNES • La falta de ética y compromiso lleva a algunos funcionarios a cometer este tipo de actividades fraudulentas, ya sea para ganarse un peso más maquillando la información pertinente
• La pérdida de miles de millones de pesos llevó a la quiebra a
muchos inversionistas y a empresas generando más desempleo y pobreza en nuestro país.
• Falta de ética en los negocios por parte de la junta directiva
de Interbolsa, abusando de la confianza de los inversionistas apropiándose de los recursos, de igual manera la ética de los autores reguladores del mercado para actuar a tiempo frente a temas como el de Interbolsa. • El director de la Junta Central de Contadores, Julio César Acuña, reveló que habrá ajustes a la profesión de los contadores públicos para mejorar la calidad de su gestión. Eso implicaría la realización de exámenes de idoneidad profesional, especialmente ahora cuando el país entrará a un nuevo modelo de contabilidad para las empresas, que se aplicará a partir del 2015 a manera de transición, por un periodo de un año, al cabo del cual será de ejecución plena. MUCHAS GRACIAS
