ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

EMPRESA COMERCIAL EL ROSARIO SA

Al 31 de Diciembre de cada año
En Miles de Nuevos Soles

Cuentas 2020 2021 2022 Variaciones

Caja y Bancos 936 916 651 -265
Cuentas por Cobrar 2807 3855 4385 530
Inventarios 2994 3779 4543 764
ACTIVO CORRIENTE 6737 8550 9579 1029
Activo Fijo Bruto 2240 3054 3953 899
Depreciación -836 -1127 -1482 -355
Activo Fijo Neto 1404 1927 2471 544
TOTAL ACTIVO 8141 10477 12050 1573
Cuentas por Pagar 823 2316 2864 548
Impuestos 1497 748 988 240
Crédito Bancario 486 1336 1778 442
PASIVO CORRIENTE 2806 4400 5630 1230
Préstamo Bancario de Largo Plazo 929 1319 1530 211
TOTAL PASIVO 3735 5719 7160 1441
Acciones Comunes 3000 3000 3000 0
Utilidades Retenidas 1406 1758 1890 132
TOTAL PATRIMONIO 4406 4758 4890 132
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8141 10477 12050 1573
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA COMERCIAL EL ROSARIO SA
Al 31 de Diciembre de cada año
En Miles de Nuevos Soles

Cuentas 2020 2021 2022

Ventas Netas 18714 19088 19756
Costo de Ventas -12726 -12969 -13921
UTILIDAD BRUTA 5988 6119 5835
Gastos Administrativos -3892 -4086 -4495
Depreciación -224 -291 -355
UTILIDAD DE OPERACIÓN 1872 1742 985
Gastos Financieros -219 -334 -428
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1653 1408 557
Impuesto a la Renta -826 -704 -278
UTILIDAD NETA 827 704 279
 CUADRO DE ORÍGENES Y APLICACIONES DE FONDOS
ORÍGENES %
Utilidad Neta 279.00 10.08%
Depreciación 355.00 12.83%
Gastos Financieros 428.00 15.46%
AO Fondos Generados por las Operaciones 1,062.00 38.37%
Disminución de Efectivo 265.00 9.57%
AO Aumento de CxP 548.00 19.80%
AO Aumento de TxP 240.00 8.67%
AF Aumento de Crédito Bancario 442.00 15.97%
AF Aumento de Préstamo de LP 211.00 7.62%

TOTAL ORÍGENES 2,768.00 100.00%

Dividendos
UN - Var.UR - Var Reservas
147
Y APLICACIONES DE FONDOS
APLICACIONES %
Aumento CxC 530.00 19.15% AO
Aumento de Existencias 764.00 27.60% AO
Gastos Financieros 428.00 15.46% AF
Aumento de AF 899.00 32.48% AI
Pago de Dividendos 147.00 5.31% AF

TOTAL APLICACIONES 2,768.00 100.00%

 MÉTODO INDIRECTO
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre del 2022

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Utilidad Neta 279.00
Depreciación 355.00
Gastos Financieros 428.00
Fondos Generados por las Operaciones (FGO) 1,062.00
Aumento de CxP 548.00
Aumento de TxP 240.00
Aumento CxC - 530.00
Aumento de Existencias - 764.00
Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Operación 556.00

Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión *

Aumento de AF - 899.00
Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Inversión - 899.00

Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

Aumento de Crédito Bancario 442.00
Aumento de Préstamo de LP 211.00
Gastos Financieros - 428.00
Pago de Dividendos - 147.00

Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Financiamiento 78.00

Variación neta de efectivo (Efectivo y Equivalentes) - 265.00

Saldo Inicial de Efectivo (Efectivo y Equivalentes Inicial) 916.00
Saldo Final de Efectivo (Efectivo y Equivalentes Final) 651.00