NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO DE GASTO 2017 PP-2

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

PLIEGO: 456 GOBIERNO REGIONAL PASCO

U.E : 0402- AIS UTES OXAPAMPA

NOTA 001: OBJETIVOS Y RECURSOS

El Gobierno Regional del Departamento de Junín es una Institución que tiene

como objetivo:

EJE ESTRATEGICO SOCIAL:

OBJETIVO ESTRATEGICO GENERAL 1. “Mejorar las condiciones sociales

de la población para reducir los niveles de pobreza”.

EJE ESTRATEGICO ECONOMICO:

OBJETIVO ESTRATEGICO GENERAL 2. “Consolidar el desarrollo

productivo con valor agregado”.

EJE ESTRATEGICO AMBIENTAL:

OBJETIVO ESTRATEGICO GENERAL 3. “Proteger y conservar la

biodiversidad y los recursos naturales”.

EJE ESTRATEGICO INSTITUCIONAL:

OBJETIVO ESTRATEGICO GENERAL 4. “Fortalecer el proceso de

descentralización y las instituciones para elevar el nivel de eficiencia y

eficacia”.
Mediante Ley N° 30518 se aprueba el Presupuesto del Sector Público para
el Año Fiscal 2017, a través del cual asignan el Presupuesto al Pliego 456
Gobierno Regional del Departamento de Pasco.
El Presupuesto Inicial de Apertura (PIA) del Gasto, para la U.E. 402 AIS
UTES Oxapampa para el año fiscal 2017 aprobado con la Resolución
Ejecutiva Regional Nº 0009-2017 GR-PASCO/GOB por toda Fuente de
financiamiento para el año 2017 fue de TRENTISIETE MILLONES
CIENTO VENTISIETE MIL SEISCIENTOS OCHENTINUEVA 00/100
NUEVOS SOLES (S/.37,127,689.00) distribuidos de la siguiente manera:

F.F 00 Recursos Ordinarios S/. 28´503,351.00

F.F 09 Recursos Directamente Recaudados S/. 1´393,386.00
F.F13 Donaciones y Transferencias S/. 4´550,498.00
F.F 09 Recursos Determinados S/. 2´680,454.00

TOTAL S/. 37`127,689.00

De acuerdo al Presupuesto Institucional de Apertura en la Fuente de

Financiamiento Recursos Ordinarios, es el mayor monto está referido a los
Gastos Corrientes (Personal y Obligaciones Sociales, Bienes y Servicios) y
en menor porcentaje está destinado al rubro de Gastos de Pensiones y
Otras Prestaciones Sociales, Otros Gastos y Adquisición de Activos No
Financieros.

De acuerdo al Presupuesto Institucional de Apertura en la Fuente de

Financiamiento Recursos Directamente Recaudados el mayor monto está
referido a Gastos Corrientes (Bienes y Servicios) y un menor monto está
destinado al rubro Personal y Obligaciones Sociales y Adquisición de Activos
No Financieros.

De acuerdo al Presupuesto Institucional de Apertura en la Fuente de

Financiamiento Donaciones y Transferencias el mayor monto está referido a
Gastos Corrientes (Bienes y Servicios) y un menor monto está destinado a la
Adquisición de Activos No Financieros.

De acuerdo al Presupuesto Institucional de Apertura en la Fuente de

Financiamiento Recursos determinados el mayor monto está referido a
Gastos Corrientes (Bienes y Servicios) y un menor monto está destinado a la
Adquisición de Activos No Financieros.

NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO DE GASTO 2017 PP-2
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

PLIEGO: 456 GOBIERNO REGIONAL PASCO

U.E : 402 AIS UTES OXAPAMPA

NOTA 001:

El Presupuesto Inicial Modificado (PIM) al 31 de diciembre del 2017 se

realizó teniendo en cuenta las modificaciones realizadas en las Notas
Modificatorias de Tipo 1, Tipo 2, Tipo3 ,Tipo 4 de Transferencias
Institucionales y de Anulaciones y Habilitaciones dentro de la Unidad
Ejecutora 402 AIS UTES Oxapampa para el año Fiscal 2017, aprobadas con
Resoluciones Ejecutivas Regionales, en la Fuente de Financiamiento 00
Recursos Ordinarios, en el cuarto trimestre del ejercicio 2017 se realizó
modificación presupuestal de tipo 4 anulación entre unidades ejecutoras, en
la Fuente de Financiamiento de Recursos Directamente Recaudados,
teniendo una variación al ejercicio fiscal 2016, mayor con una incorporación
de saldo de balance con la nota de tipo 2 en general el PIM asciende un
monto OCHENTA Y SEIS MILLONES DOSCIENTOS NOVENTA Y
CUATRO MIL DOSCIENTOS ONCE Y 00/100 SOLES (S/ 86`294,211.00)
distribuidos de la siguiente manera:

F.F 00 Recursos ordinarios S/. 84`215,394.00

F.F 09 Recursos directamente recaudados S/. 247,304.00
F.F 13 Donaciones y Transferencias S/. 2,880.00
F.F 18 Recursos Determinados S/. 1`828.633.00
TOTAL S/. 86`294,211.00
PIM POR LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO: 00 RECURSOS ORDINARIOS GASTOS
CORRIENTES - GENERICA
2.1 Personal Obligaciones Sociales S/. 68`314,255.00
2.2 Pensiones y Otras Obligaciones Sociales S/. 2`710,252.00
2.3 Bienes Servicios S/. 9`429,984.00
2.5 Otros Gastos S/. 3`700,903.00
2.6 Adquisición de Activos No Financiero S/. 60,000.00
TOTAL S/. 84`215,394.00

PIM POR LA FUENTE DE FINANCIAMENTO: 09 RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS GASTOS CORRIENTES – GENERICA
2.3 Bienes Servicios S/. 1`92,304.00
2.6 Adquisición de Activos No Financiero S/. 55,000.00
TOTAL S/. 247,000.00

PIM POR LA FUENTE DE FINANCIAMENTO: 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

GASTOS CORRIENTES – GENERICA
2.3 Bienes Servicios S/. 2,880.00
TOTAL S/. 2,880.00

PIM POR LA FUENTE DE FINANCIAMENTO: 18 CANON Y SOBRE CANON, REGALIAS,

RENTA DE GASTOS CORRIENTE - GENERICA
2.3 Bienes Servicios S/. 1`156,966.00
2.6 Adquisición de Activos No Financiero S/. 671,667.00
TOTAL S/. 1`828 633.00
 NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
AL 31 DE DICEIMBRE DEL 2017

NOTA 01: OBJETIVOS Y RECURSOS

La Unidad Ejecutora 301 Educación Oxapampa es una institución Descentralizada del Gobierno
Regional de Pasco que promueve y desarrolla la mejora de la calidad educativa a traces del
fortalecimiento de la Gestión Pedagógica, Administrativa e Institucional, fomentando una
formación integral, intercultural, inclusiva, productiva, competitiva y tecnológica con un enfoque
ambiental, mediante un currículo pertinente, concertado con la sociedad educadora, con aliados
políticos y sociales; promoviendo la práctica de principios y valores que respondan a las
necesidades y demandas de la sociedad en beneficios de la comunidad educativa, para el
desarrollo integral de la sociedad, cuya visión al 2021 es una Institución innovadora,
emprendedora, que promueva la competitividad, para una educación de calidad acorde a la
globalización y avance de la ciencia y tecnología, que brinda servicios a traes de una gestión
oportuna con democracia y participación respetando el medio ambiente y uso racional de los
recursos naturales que garantice la formación integral y el desarrollo humano.
Con la Resolución Ejecutiva Regional Nº 0009-2017 GR-PASCO/GOB se aprueba el
Presupuesto Institucional de Gastos e Ingresos correspondientes al Año Fiscal 2017 del pliego
456 Gobierno Regional Pasco, la Unidad Ejecutora de Educación se nos asigna un crédito
presupuestario por la suma de S/. 64`427,445.00 Soles como Presupuesto Institucional de
Apertura (PIA), desagregado en la F.F 00 Recursos Ordinarios la suma de S/. 64`357,445.00 y
en la F.F 09 Recursos Directamente Recaudados la suma de S/. 70,000.00.
Al cierre del cuarto trimestre del año 2017, la Entidad tiene un Presupuesto Institucional
Modificado (PIM) de Gastos por las dos Fuentes de Financiamiento la suma de S/.
86`294,211.00 Nuevos Soles, con modificación de tipo 1, 2 y 4 Transferencias Institucionales y
Anulaciones y Habilitaciones que ascienden a S/. 21`866,766.00 que representa al 33.9% del
PIA al PIM 2017.
NOTA 02: PRINCIPALES PRACTICAS PRESUPUESTARIAS
Las principales prácticas Presupuestales que aplica la entidad son las siguientes:
1. La Unidad Ejecutora 301 Educación Oxapampa realiza sus operaciones presupuestarias
de acuerdo a las Normas emitidas por los Entes Rectores: Dirección General de
Presupuesto Público, Dirección Nacional de Tesoro Público y la Dirección Nacional
Contabilidad.

2. Para el registro de las operaciones presupuestales, la entidad utiliza el modulo del

Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) y el aplicativo – WEB –
Operaciones_Administrador-Usuarios_Módulo-Presupuestal (1) para el sector público,
habilitado por el Ministerio de Economía y Finanzas.

3. La formulación de los Estados Presupuestarios se elaboran siguiendo los lineamientos

establecidos en la Directivas emitidas por la Dirección Nacional de contabilidad pública
como:

4. La Directiva 003-2016-EF/51.01, en el numeral 4.2, literal d) establece la elaboración y

remisión de las Notas a los Estados Presupuestarios.

5. Las Notas a los Estados Presupuestarios incluye un análisis explicativo de las

Principales variaciones que se originan al comparar el presupuesto autorizado final (PIM)
del ejercicio en rendición con respecto al ejercicio anterior, de la misma forma se realiza
el análisis del formato que corresponde a la ejecución del presupuesto de ingresos y
gastos.

6. La elaboración del Estado Presupuestario de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y

Gastos EP-1, se realiza bajo el principio de lo percibido en lo que corresponde a los
Ingresos y el Devengado en la Ejecución del gasto.
NOTA 03: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE INGRESOS
F.F.: 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
2017 2016 VARIACION
PP-1 EP-1 PP-1 EP-1 PP-1 EP-1
CONCEPTO
EJECUCIO
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM
N
1.3 Ventas de Bienes, Servicios y
247,304.00 176,105.42 70,000.00 67,925.80 177,304.00 108,179.62
Derechos Administrativos
1.5 Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.9 Saldo de Balance 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 247,304.00 176,105.42 70,000.00 67,925.80 177,304.00 108,179.62

COMENTARIO: En el año 2016 el PIM, fue menor en comparación al año siguiente porque se
proyectó más captación y se incorporó saldo de balance del anterior ejercicio en 177,304.00; la
variación existente en cuanto a la ejecución de ingresos se debe a que el año 2015 la captación
fue mayor al año 2016, debido a los ingresos por la venta de bienes, servicios y derechos
administrativos y otros ingresos siendo la diferencia de 177,304.00 más.
NOTA 04: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS
F.F.: 00 RECURSOS ORDINARIOS
2017 2016 VARIACION
CONCEPTO PP-1 EP-1 PP-1 EP-1 PP-1 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
2.1 Personal y
68`314,255.00 67`920,582.12 54`156,319.00 52`343,189.71 14`157936.00 15`577,392.41
Obligaciones Sociales
2.2 Pensiones y Otras
2`710,252.00 2`501,819.74 2`521,815.00 2`440,078.50 18,8437.00 61741.24
Prestaciones Sociales
2.3 Bienes y Servicios 9`429,984.00 9`333,837.76 7`839,928.00 6`505,527.49 1`590,056.00 2`828,310.27

2.5 Otros Gastos 3`700,903.00 3`668,667.19 1`650,000.00 0.00 2`050,903.00 3`668,667.19

2.6 Adquisición de
60,000.00 59,961.98 174,208.00 101,407.77 -114,208.00 -41445.79
Activos No Financieros
TOTAL 84`215,394.00 83`484,868.79 66`342,270.00 61`390203.47 17`873124.00 22`094,665.32

COMENTARIO: En el presente año las variaciones significativas en la ejecución se debe a que

en la genérica 2.1 Personal y Obligaciones Sociales es porque se pagó las bonificaciones que se
está implementando con la nueva ley de la Reforma Magisterial y la asignación al personal
directivo y jerárquico e incluyendo a los especialistas de la sede de la UGEL, por el otro es el
incremento de Plazas de Ampliación de Cobertura que se da cada año en el nivel inicial, en la
genérica 2.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales el incremento de los gastos en relación al
año anterior se debe al incremento de cada año se da a los pensionistas de más de 65 años y a
los pagos de las ocasionales; en la genérica 2.3 Bienes y Servicios la variación en la ejecución
es porque se han incrementado Programas del MED, PELA y Ampliación de cobertura, que el
presupuesto está en Bienes y Servicios: en la genérica 2.5 Otros Gastos existe una diferencia de
más de 11 millones porque se ha recibido transferencias para el pago de las intervenciones
pedagógicas y otros pagos que fueron de transferencias y en la genérica 2.6 Adquisición de
Activos No Financieros hubo un incremento del gasto ya que el presupuesto fue mayor en
relación al año anterior.
NOTA 05: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS
F.F.: 18 CANON SOBRE CANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
2017 2016 VARIACION
CONCEPTO PP-1 EP-1 PP-1 EP-1 PP-1 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
2.1 Personal y Obligaciones
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Sociales
2.3 Bienes y Servicios 1`156,966.00 558,942.24 514,753.00 13,379.82 64,2213.00 54,5562.42

2.5 Otros Gastos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.6 Adquisición de Activos No
671,667.00 5519259.56 957,177.00 68,784.12 -285,510.00 54,50475.44
Financieros
TOTAL 1`828 633.00 1`110,901.80 1`471,930.00 82,163.94 356,703.00 5`996,037.86

COMENTARIO: En el presente año la variación al ejercicio 2017 es mayor la incorporación de

saldo de balance por el monto de PIM – 1`828,633.00 por la modificación que se realizó de esta
genérica a la 2.3 Bienes y Servicios y 2.6 Adquisición de Activos No Financieros.