Presupuesto Institucional de Apertura 2024 - SC

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CARLOS
BONGARA – AMAZONAS
“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA 2024
El presente documento del Presupuesto Institucional del Año Fiscal 2024 de la

Municipalidad Distrital de San Carlos, contiene información respecto a los
ingresos y gastos de esta Corporación Municipal, el mismo que se ha
elaborado de conformidad a lo establecido en la Resolución Directoral N O 005-
2022-EF/50.Ol que aprueba la Directiva N° 0002-2023-EF/50.01 "Directiva de
Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria"
donde se señala el proceso de programación, formulación y aprobación del
presupuesto Municipal.
I. INTRODUCCIÓN
El Presupuesto Institucional de Apertura es un instrumento de
planificación a corto plazo, a través del cual se distribuyen el
presupuesto en función a las prioridades y necesidades municipales
determinadas para el año fiscal, en tal sentido, la presente exposición de
motivos tiene como finalidad resumir de manera coherente, los alcances
y perspectivas del Presupuesto Institucional para el ejercicio
presupuestal 2024, herramienta que articulada con los Instrumentos de
Gestión y el Plan Operativo Institucional busca satisfacer las
necesidades distritales en el marco de nuestras competencias, logrando
contribuir así con los objetivos institucionales.
La Municipalidad Distrital de San Carlos, para la Programación y

Formulación del Presupuesto Institucional de Apertura ha sido
considerando las disposiciones presupuestarias vigentes, entre ellas: El
Decreto Legislativo N°. 1440, “Decreto Legislativo del Sistema Nacional
de Presupuesto Público”, Directiva N°. 002-2023-EF/50.01 “Directiva de
Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria”,
aprobada con Resolución Directoral N°. 005-2023-EF/50.01.
Las Actividades y Proyectos programados así como las metas

presupuestarías corresponden a las nuevas metodologías e
instrumentos para mejorar la calidad del gasto público, lo que implica
migrar de un enfoque inercial y centrado en el costeo de insumos hacia
un modelo de financiamiento que vincula los recursos asignados a las
entidades públicas con los resultados que deben lograr, en beneficio de
la población haciendo uso sistemático de la información de desempeño y
las prioridades de políticas públicas
Asimismo, este documento es el reflejo de los resultados de la

programación participativa y concertada, en cumplimiento con lo
dispuesto en el Instructivo N° 001-2010-EF/76.01, aprobado con
Resolución Directoral N° 007-2010- EF/76.01 - Instructivo para el
Proceso del Presupuesto Participativo Basado en Resultados., logrando
una asignación racional, eficiente, eficaz y transparente de los recursos
CALLE. SANTA CATALINA S/N – PLAZA DE ARMAS – SAN CARLOS - -BONGARA – AMAZONAS
TELF SECRETARIA 967363025 TELF ALCALDIA 951481955/ R.U.C. 20350033557
Municipalidadsancarlosba@gmail.com
públicos. En este contexto la Municipalidad Distrital de San Carlos ha

definido sus Objetivos Institucionales y ha establecido su escala de
prioridades, los cuales están orientados a la ejecución de 08 objetivos
fundamentales. Reducir la violencia e inseguridad ciudadana de la
población, Mejorar la gobernabilidad local, Consolidar a San Carlos
como polo cultural de la provincia y región, Mejorar la calidad ambiental
del distrito, Realizar una Gestión urbana sostenible, Incrementar las
oportunidades de desarrollo social — productivo de mujeres y jóvenes y
poblaciones vulnerables, Promover el acceso de la población del distrito
a servicios públicos básicos de calidad, e innovación tecnológica,
Reducir la pobreza multidimensional en la población, Promover el
incremento de los niveles de ingresos de la población.
Es preciso indicar que el propósito fundamental del proceso

presupuestario es programar y administrar eficientemente el gasto
público, permitiendo de esta forma la optimización de los recursos
utilizados para el cumplimiento de las metas presupuestarias.
1.1 UBICACIÓN GEOGRÁFICA

Limites:
Norte : Distrito de Cuispes
Sur : Distrito de Valera
Este : Distrito de Jumbilla
Oeste : Distrito de Jazán y la provincia de Luya
1.2 POBLACIÓN
Abarca una extensión de 100,76 km² y tiene una población estimada mayor
a 400 habitantes. Su capital es San Carlos.
II. BASE LEGAL

Ley 27972 "Ley Orgánica de Municipalidades"
Ley 27783 "Ley de Bases de la Descentralización'
D.L. N°. 1436 – Marco de la Administración Financiera del Sector
Publico.
Decreto Supremo N°. 304-2012-EF- Aprueban Texto Único
Ordenado de la Ley N°. 28411 – Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto.
Decreto Legislativo 1440 "Decreto Legislativo del Sistema Nacional
de Presupuesto".
Ley 31638 – Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Año
Fiscal 2023.
RESOLUCION DIRECTORAL N°. 001-2019-EF/50.01, disponen de
la entrada en vigencia de diversos artículos del D.L. N°. 1440,
"Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto".
Resolución Directoral N°. 005-2023-EF/50.01 que aprueba la Directiva
N°. 002-2023-EF/50.01— “Directiva de Programación Multianual
Presupuestaria y Formulación Presupuestaria".
Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N O 776 Ley de

Tributación Municipal, aprobado mediante Decreto Supremo N O 156-
2004-EF
III. PROPOSITOS MUNICIPALES PARA EL AÑO 2024

Los propósitos de la Municipalidad Distrital de San Carlos para el Año Fiscal
2024 es convertir a la actual Gestión Municipal en una Institución que
impulse y facilite la ejecución de los recursos económicos, hacia el
desarrollo de los objetivos institucionales, relacionados con el Plan de
Desarrollo Concertado y las metas programadas en el Plan Operativo
Institucional 2024, así como la ejecución de los proyectos programados en la
cartera de Inversiones correspondientes al año 2024.
En tal sentido los recursos consignados en el Presupuesto Institucional de

Apertura, para cumplir con las acciones de la Municipalidad Distrital de San
Carlos para el año 2024, se han orientados en razón a los objetivos
generales siguientes:
1. Incrementar la Seguridad Ciudadana en la Población.

2. Lograr la Sostenibilidad urbana del Distrito.
3. Incrementar la Productividad empresarial de las MYPES.
4, Incrementar la calidad ambiental en el distrito.
5. Reducir la Vulnerabilidad frente a riesgo de desastres de los
ciudadanos.
6. Promover el fortalecimiento de la gobernabilidad local en el distrito.
7. Incrementar la calidad de los servicios públicos locales en el distrito.
8. Generar la Inclusión social de los grupos vulnerables.
Para lo cual es necesario considerar montos en personal a cargo de la

municipalidad, respetar los compromisos asumidos con el personal cesante,
garantizar los gastos operativos en brindar los servicios a la población, y
financiar las inversiones que realice esta Municipalidad, para ello debe
tenerse en cuenta los siguientes clasificadores presupuestales Genéricos de
Gasto:
DETALLE DEL GASTO PRESUPUESTO

5. GASTOS CORRIENTES 506,993.00
21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 182,302.00
22 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES 11,215.00
SOCIALES
23 BIENES Y SERVICIOS 311,863.00
24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 12,828.00
6, GASTOS DE CAPITAL 130,463.00
26 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 130,463.00
Total general 648,671.00
Fuente: Aplicativo de Programación Multianual

3.1 GASTOS CORRIENTES
Se clasifican en esta categoría de gasto todos los egresos destinados al
mantenimiento y operación de los servicios que presta la Entidad, estando
comprendidas en dicho concepto las siguientes genéricas del gasto: 2.1
Personal y Obligaciones Sociales, 2.2 Pensiones y otras Prestaciones
Sociales, 2.3 Bienes y Servicios y 2.4 Donaciones y Transferencias,
habiéndose presupuestado para esta categoría un monto total de S/
506,993.00 soles.
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

Gastos por el pago de personal activo del Sector Público con vínculo laboral,
así como las cargas sociales, compensaciones por tiempo de servicios,
gratificaciones entre otros, considerando también las dietas de 5 Regidores.
En esta genérica se incluye la bonificación por escolaridad, y los aguinaldos
de julio y diciembre para el personal, por lo que se ha estimado un
presupuesto de S/ 182,302.00 Soles.
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

En esta genérica de gastos se ha presupuestado el monto de S/ 11,215.00
soles para cubrir única y exclusivamente para el Programa de Vaso de
Leche.
2.3 BIENES Y SERVICIOS

Esta genérica, comprende el gasto para el cumplimiento de las actividades
de las diversas unidades orgánicas de esta Municipalidad, contenidas en el
Plan Operativo Institucional, por concepto de adquisición de bienes para el
funcionamiento Institucional y cumplimiento de las funciones, siendo los
principales gastos en mejorar la calidad de los servicios públicos como son:
el servicio de recolección de residuos sólidos, desmonte y maleza, el
mantenimiento de áreas verdes, la administración del vivero municipal, el
servicio de seguridad ciudadana, disposición de residuos sólidos, entre
otros; Además los Contrato Administrativo de Servicios (CAS), los pagos por
servicios de diversa naturaleza prestados por personas naturales o personas
jurídicas, para lo cual se consideró el monto de S/ 311,863.00 Soles.
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

En esta genérica, se ha programado para la transferencia a la
Mancomunidad Municipal Valle de las Cataratas, hasta por la suma de S/
12,828.00
3.2. GASTOS DE CAPITAL

2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
Esta categoría de gasto asciende a S/ 130,463.00 soles; importe que
contempla la elaboración de Estudios de Preinversion.
IV. PRESUPUESTO PARA EL AÑO FISCAL 2024

La elaboración del Presupuesto Institucional de Apertura para el Año Fiscal
2024, asciende a S/ 648,671.00 soles; dicho presupuesto se ha elaborado
teniendo en cuenta los dispositivos legales, la metodología y procedimientos
establecidos por el Ministerio de Economía y Finanzas a través de la
Directiva N° 002-2023-EF/50.01 "Directiva de Programación Multianual
Presupuestaria y Formulación Presupuestaria".
4.1 ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS

El Presupuesto de ingresos formulado para el año fiscal 2024 asciende a S/
637,456.00 soles, los cuales permitirán financiar los gastos que ejecute la
entidad, cuyo respaldo financiero de estos ingresos se detallan a
continuación por cada rubro de financiamiento:
PRESUPUESTO
FF-RUBROS DE FINANCIAMIENTO
2024
07 FONDO DE COMPENSACION 629,805.00
MUNICIPAL
09 RECURSOS DIRECTAMENTE 6.949.00
RECAUDADOS
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS 702.00
Fuente: Aplicativo de Programación Multianual
RUBRO 07 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL

Comprende los ingresos transferidos a esta Municipalidad, provenientes del
rendimiento del Impuesto de Promoción Municipal, que es un monto fijado por
el Ministerio de Economía y Finanzas, cuya utilización es potestad del Concejo
Municipal de acuerdo a las necesidades del distrito, ya sea para gastos
corrientes o inversiones. Para el ejercicio fiscal 2024 la Municipalidad Distrital
de San Carlos recibirá por esta fuente de financiamiento un monto de S/
629,805.00 soles.
RUBRO 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Los recursos por este concepto, en base a las series históricas, se estima que
ascenderían a S/ 6.949.00 soles, que comprende principalmente por los
ingresos obtenidos por la Municipalidad proveniente de los servicios que presta
a los vecinos, tales como: venta de bienes y servicios, rentas de la propiedad,
otorgamiento de Licencias, certificados, Registro Civil, entre otros.
RUBRO 18 CANON Y SOBRE CANON, REGALÍAS, RENTAS DE ADUANAS

Y PARTICIPACIONES
Son recursos que transfiere el Gobierno equivalente a S/ 702.00 soles y
comprende los recursos que recibirá el Pliego conforme a Ley por la
explotación de recursos naturales que se extraen en el territorio de la
jurisdicción, así como por lo señalado en el artículo 80° del D.L. N° 776 Ley de
Tributación Municipal, concordante con el artículo 34° de la Ley N° 27783 — Ley
de Bases de la Descentralización, Resolución Directoral N° 013-2018-EF/50.01.
4.2 PREVISIÓN DE LOS GASTOS

Cabe señalar que para el año fiscal 2024 se ha desarrollado la previsión de
los gastos teniendo en consideración la gestión presupuestaria a través de
las categorías presupuestarias (Programa Presupuestal, Acciones Centrales
y Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos - APNOP) a
continuación se detalla las actividades y proyectos vinculadas a cada una de
ellas:
CATEGORIA/PRESUPUESTO PRESUPUESTO
2023
01. PROGRAMAS PRESUPUESTALES 31,204.00
0030 REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE 5,000.00

AFECTAN LA SEGURIDAD CIUDADANA
0036 GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS 12,828.00
SOLIDOS
0068 REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y 3,000.00
ATENCION DE EMERGENCIAS POR
DESASTRES
0083 PROGRAMA NACIONAL DE 4,376.00
SANEAMIENTO RURAL
0101 INCREMENTO DE LA PRACTICA DE
ACTIVIDADES FISICAS, DEPORTIVAS Y 3,000.00
RECREATIVAS EN LA POBLACION PERUANA
02. ACCIONES CENTRALES 471,289.00
5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION 102,390.00
SUPERIOR
5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 368,899.00
03. ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE
NO RESULTAN EN 146,178.00
PRODUCTO
5000631 DEFENSA MUNICIPAL AL NIÑO Y AL 2,000.00
ADOLESCENTE (DEMUNA)
5001059 PROGRAMA DEL VASO DE LECHE 11,215.00
5001115 PROMOVER EL DESARROLLO E 2,500.00
INTEGRACION DE LA PERSONA CON
DISCAPACIDAD
6000032 ESTUDIOS DE PRE - INVERSION 130,463.00
4.3. A NIVEL DE ACTIVIDADES
4.3.1. PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Para el ejercicio presupuestal 2024, se ha programado 5 Programas
Presupuestales los cuales comprenden las siguientes Actividades.
a) 0030: Reducción de los Delitos y Faltas que afectan la seguridad
ciudadana
Esta actividad tiene por finalidad preservar la seguridad ciudadana en el
distrito, a través de la Gerencia de Seguridad Ciudadana, en la que se prevé
la adquisición de equipos de serenazgo y motocicletas para mejorar el
servicio. Este programa presupuestal está financiado con los recursos
obtenidos por los arbitrios de Serenazgo, que corresponde al rubro de
financiamiento Recursos Directamente Recaudados, comprendiendo las
actividades siguientes:
PRESUPUESTO
ROGRAMA PRESUPUESTAL
2023
0030 REDUCCION DE DELITOS Y 5,000.00
FALTAS QUE AFECTAN LA
SEGURIDAD CIÚDADANA
5.004167 COMUNIDAD RECIBE 5,000.00
ACCIONES DE PREVENCION EN EL
MARCO DEL PLAN DE SEGURIDAD
CIUDADANA
b) 0036: Gestión Integral de Residuos Sólidos

Comprende las actividades para la recolección y transporte de residuos sólidos
municipales, para lo cual la Municipalidad de San Carlos que se encuentra
inmerso en la Mancomunidad Municipal Valle de las Cataratas, y como parte de
los compromiso asumidos realiza las transferencias corrientes comprendiendo
las actividades siguientes:
PRESUPUESTO
2023
0036 GESTION INTEGRAL DE 12,828.00
RESIDUOS SOLIDOS
5.006159 RECOLECCION Y 12,828.00
TRANSPORTE DE RESIDUOS SOLIDOS
MUNICIPALES
c) 0068: Reducción de la Vulnerabilidad y atención de Emergencias por

Desastres
Comprende las actividades para la reducción de vulnerabilidad y atención de
emergencias por desastres, cuya responsabilidad está a cargo de la
Subgerencja de Gestión de Riesgo de Desastres. Esta actividad está
financiada con recursos de Recursos Determinados.
Este programa comprende las actividades siguientes:

PRESUPUESTO
2023
0036 GESTION INTEGRAL DE 6,000.00
RESIDUOS SOLIDOS
5.005611 ADMINISTRACION Y 3,000.00
ALMACENAMIENTO DE KITS PARA LA
ASISTENCIA FRENTE A EMERGENCIAS
Y DESASTRES
5.005564 MANTENIMIENTO DE CAUCES, 3,000.00
DRENAJES Y ESTRUCTURAS DE
SEGURIDAD FISICA FRENTE A
PELIGROS
d) 0083: Programa Nacional de Saneamiento Rural

Comprende actividades a cargo del Área Técnica Municipal – ATM para la
operación y mantenimiento de los sistemas de agua y son financiados con
fondos de Recursos Determinados:
PRESUPUESTO
2023
0083 PROGRAMA NACIONAL DE 4,376.00
SANEAMIENTO RURAL
5.006300 OPERACION Y 1,157.00
MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS
DE AGUA POTABLE
5.006301 OPERACION Y 300.00
MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS
DE DISPOSICION SANITARIA DE
EXCRETAS
5.006302 FORTALECIMIENTO DE 169.00
CAPACIDADES A PRESTADORES, GL -
ATM y GR - D/GRVCS
5.006303 EDUCACION SANITARIA PARA 1,250.00
HOGARES RURALES
5.006304 MONITOREO DE LA 1,500.00
PRESTACION DE LOS SERVICIOS DE
AGUA POTABLE Y DISPOSICION
SANITARIA DE EXCRETAS
e) 0101: Incremento de la Práctica de Actividades Físicas Deportivas

y Recreativas en la Población Peruana
Comprende las actividades físicas, deportivas y recreativas en la población del
Distrito de San Carlos» el cual se refleja en el desarrollo de campañas
focalizadas orientadas a la población objetivo por grupos vulnerables a cargo
de la Subgerencía de Juventud, Educación, Cultura, y Deportes. Esta actividad
está financiada con Recursos Determinados.
PRESUPUESTO
2023
0101 INCREMENTO DE LA PRACTICA 3,000.00
DE ACTIVIDADES FISICAS,
DEPORTIVAS Y RECREATIVAS EN LA
POBLACION PERUANA
5.005873 IDENTIFICACION Y 3,000.00
DESARROLLO DE TALENTO
DEPORTIVO
4.3.2 ACCIONES CENTRALES

En esta categoría Presupuestal de gasto, comprende de lo siguiente:
a) Conducción y Orientación Superior

Cuya finalidad está dirigida a monitorear y evaluar el cumplimiento de los
planes de desarrollo local, en esta meta presupuestaria comprende al
Concejo Municipales Alcaldía, Gerencia Municipal, Secretaría General,
Unidad de Trámite Documentario, Archivo y Atención al Ciudadano, Unidad
de Comunicaciones e Imagen Institucional y Unidad de Tecnología de la
Información, siendo su meta, desarrollar el planeamiento de la gestión. Esta
actividad está financiada con recursos de Impuestos Municipales.
b) Gestión Administrativa
Esta meta presupuestaria tiene por finalidad gerenciar recursos materiales,
humanos y financieros, comprende en esta actividad a la Oficina General de
Administración y las Unidades a su cargo como son: Unidad de Logística y
Control Patrimonial, Unidad de Contabilidad, Unidad de Tesorería y Unidad
de Recursos Humanos. Esta actividad está financiada con recursos del
FONCOMUN y Recursos Directamente Recaudados.
4.3.3 ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN

PRODUCTOS
Esta categoría de gasto comprende tres (03) actividades y un (01) proyectos
las cuales suman un importe total presupuestado de S/ 146,178.00 soles para
el cumplimiento de dichas actividades, las cuales se detallan en siguiente

cuadro:
CATEGORIA/PRESUPUESTO PRESUPUESTO
2023
5000631 DEFENSA MUNICIPAL AL NIÑO Y AL 2,000.00
ADOLESCENTE (DEMUNA)
5001059 PROGRAMA DEL VASO DE LECHE 11,215.00
5001115 PROMOVER EL DESARROLLO E 2,500.00
INTEGRACION DE LA PERSONA CON
DISCAPACIDAD
6000032 ESTUDIOS DE PRE - INVERSION 130,463.00
a) Defensa Municipal al Niño y al Adolescente (DEMUNA)

Están comprendidas en esta actividad la Gerencia de Servicios Sociales para a
atención de gastos para la DEMUNA para lo cual se ha asignado un
presupuesto de S/ 2,000.00 soles. Esta actividad está financiada con Recursos
Determinados.
b) Mejoramiento y Atención a las personas con Discapacidad
Están comprendidas en esta actividad la Gerencia de Servicios Sociales para a
atención de gastos para el funcionamiento, actividades y gastos operativos de
la Oficina Municipal de Atención a las Personas con Discapacidad (OMAPED),
que de conformidad a la Ley de Presupuesto debe asignarse el 1% (0.5% para
gastos operativos y 0.5% para gastos de capital o inversiones) del Presupuesto
Institucional de Apertura 2024 para lo cual se ha asignado un presupuesto de
S/ 2,500.00 soles. Esta actividad está financiada con Recursos Determinados.
c) Programa del Vaso de Leche

La transferencia a Gobiernos Locales por el Programa Vaso de Leche, tiene
como objetivo proveer de apoyo en la alimentación principalmente a niños entre
0 y 13 años de edad y madres gestantes, El Programa Vaso de Leche tiene
como meta presupuestaria brindar asistencia alimentaria, a los beneficiarios,
cuya finalidad es brindar protección de poblaciones en riesgo. Esta actividad
está financiada con recursos Ordinarios, por el importe de S/ 11,215.00 soles.
d) Estudios de Preinversión
En esta actividad se considera recursos para la formulación de Estudios de
Preinversión, para lo cual se ha asignado un monto de S/ 130,432.00 con la
fuente de financiamiento FONCOMUN.
V. PORCENTAJE DE DISTRIBUCIÓN DEL FONCOMUN 2024

Cabe señalar que en cumplimiento del artículo 47° de la Ley N° 27783, Ley de
Bases de la Descentralización, los recursos del Fondo de Compensación
Municipal que perciban las municipalidades serán utilizados para los fines
que acuerde el Concejo Municipal acorde a sus propias necesidades reales,

determinándose los porcentajes de aplicación para gasto corriente e
inversión, en tal sentido a continuación se señala la distribución porcentual
por cada categoría del gasto.
Los recursos del FONCOMUN, que se han asignado a la Municipalidad

Distrital de San Carlos para el año 2024 asciende al monto de S/.
629,805.00 cuya propuesta de distribución es de 79.29 % (S/ 499,342.00)
para gasto corriente y el 20.71 % (S/ 130,463.00) para Gastos de Capital.
RESOLUCION DE ALCALDIA N°. 185-2023-MDSC/A
San Carlos, 22 de diciembre de 2023
EL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CARLOS.
VISTO
El Acuerdo de Concejo N°. 003-2023-MDSC/CM de fecha 22 de diciembre del 2023, que
aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura de la Municipalidad Distrital de San Carlos para
el año fiscal 2024, tal como lo establece el numeral 16 del artículo 9º de la Ley Nº 27972 –Ley
Orgánica de Municipalidades.
CONSIDERANDO:
Que, en el marco de lo dispuesto en el artículo 192º de la Constitución Política del Perú y
el literal d) del artículo 42º de la Ley No. 27783 –Ley de Bases de la Descentralización, es
competencia de los Gobiernos Locales aprobar sus presupuestos institucionales conforme a la
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y las Leyes Anuales de Presupuesto
Que, mediante Decreto de Supremo N°. 281-2023-EF se ha aprobado el Presupuesto
del Sector Público correspondiente al Año Fiscal 2024, el cual comprende las transferencias de
recursos para los Gobiernos Locales.
Que, a través de la Resolución Directoral 005-2023-EF/50.01 y modificatorias, se aprobó

la Directiva Nº 002-2023-EF/50.01 “Directiva de Programación Multianual Presupuestaria y
Formulación Presupuestaria”;
Que, asimismo, con Acuerdo de Concejo Municipal N°. 003-2023-MDSC/CM de fecha 22

de diciembre de 2023, se aprobó el Presupuesto Institucional PIA 2024, y distribución del
FONCOMUN de la Municipalidad Distrital de San Carlos para el Año Fiscal 2024, incluyendo las
transferencias dispuestas en la Ley antes señalada;
Que, el Presupuesto Institucional de la Municipalidad Distrital de San Carlos debe ser
promulgado por el alcalde, a través de una Resolución de Alcaldía, en un plazo que no exceda
del 31 de diciembre del año 2024.
Que, el Presupuesto Institucional, constituye el instrumento de gestión del Estado, para
el logro de resultados a favor de la población, a través de la prestación de servicios y logro de
metas de coberturas con eficacia y eficiencia por parte de las Entidades. Asimismo, es la
expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el Año Fiscal
2024, de conformidad con lo establecido en los artículos 13º Decreto Legislativo Nº 1440,
Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público;
Que, el Presupuesto Institucional constituye el documento que rige la ejecución del

Presupuesto del Pliego durante el Año Fiscal 2024.
De conformidad con lo prescrito en los artículos 30° y 31° del Decreto Legislativo N°
1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público;
SE RESUELVE:
Artículo 1°. - PROMULGAR el Presupuesto Institucional de Gastos correspondiente al

Año Fiscal 2024 del Pliego: 300036 Municipalidad Distrital de San Carlos, de acuerdo a lo
siguiente:
MONTO
CATEGORIA DEL GASTO
(S/)
5. GASTOS CORRIENTES 518,208.00
6. GASTOS DE CAPITAL 130,463.00
TOTAL 648,671.00
El desagregado de Gastos se detalla en el Reporte de “Resumen a nivel de fuente y

genérica”, que forma parte de la presente Resolución.
Artículo 2°. - Los recursos que financian el Presupuesto Institucional 2024 de la Municipalidad
Distrital de San Carlos, promulgado en el artículo precedente, se estiman por Fuentes de
Financiamiento de acuerdo a lo siguiente:
GASTOS: FUENTE DE FINANCIAMIENTO (En Soles)

1 Recursos Ordinarios 11 215.00
2 Recursos Directamente Recaudados 6,949.00
3 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 0.00
4 Donaciones y Transferencias 0.00
5 Recursos Determinados 630,507.00
TOTAL 648,671.00
El desagregado de Ingresos por las Fuentes antes señaladas, salvo los de Recursos
Ordinarios, se detalla en el Reporte “Detalle de Ingresos”, que forma parte de la presente
resolución.
Artículo 3°. - APROBAR la Estructura Funcional y Estructura Programática del
Presupuesto Institucional del Pliego: 300036 Municipalidad Distrital de San Carlos,
correspondiente al Año Fiscal 2024, que forma parte de la presente Resolución.
Artículo 4°. – REMITIR copia de la presente Resolución se remite a los organismos
señalados en el artículo 31°, numeral 31.4, del Decreto Legislativo N°. 1440, Decreto Legislativo
del Sistema Nacional de Presupuesto Público.
Artículo 5°. - ENCARGAR a la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto el cumplimiento
de los trámites correspondientes con conforme a Ley.
Regístrese, Comuníquese y Cúmplase.
ACUERDO DE CONCEJO N°. 003-2023-MDSC/CM

San Carlos, 22 diciembre de 2023
VISTO:
El Concejo Municipal en Sesión Ordinaria de Concejo N°. 050 de fecha 22 de

diciembre de 2023; y,
CONSIDERANDO:
Que, en el marco de lo dispuesto en el artículo 194º de la Constitución Política del Perú

en concordancia con el articulo II del Título Preliminar de la Ley N°. 27972 – Ley Orgánica de
Municipalidades, los Gobiernos Locales gozan de autonomía política, económica y
administrativa en asuntos de su competencia;
Que, el numeral 31.3 del artículo 31 del Decreto Legislativo N°. 1440, Decreto
Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público, establece que los Gobiernos Locales,
sus organismos públicos descentralizados y sus empresas promulgan o aprueban, según sea el
caso, sus respectivos presupuestos dentro del plazo que vence el 31 de diciembre de cada año
fiscal anterior a su vigencia;
Que, el numeral 31.3 del artículo 31° del Decreto Legislativo N°. 1440, Decreto
Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público, establece que “Los Presupuestos
Institucionales de Apertura correspondientes a los Pliegos del Gobierno Regional y del
Gobierno Local se aprueban mediante Acuerdo del Consejo Regional o Concejo Municipal,
respectivamente, a más tardar el 31 de diciembre del año fiscal anterior a su vigencia. En caso
que el Consejo Regional y Concejo Municipal no aprueben sus presupuestos dentro del plazo
fijado en el párrafo 31.2, el Titular del Pliego mediante la Resolución correspondiente
aprueba, en un plazo que no excede de los cinco (5) días calendarios siguientes de iniciado el
año fiscal.”;
Que, la elaboración del Presupuesto Institucional de Apertura para el Año Fiscal 2024,
se realizó en función a la información remitida por las unidades recaudadoras para la estimación
de los ingresos, y la información de todas las unidades orgánicas para la previsión de gastos de
conformidad a los lineamientos contemplados en la Directiva N°. 002-2023-EF/50.01 “ Directiva
de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria”;
Que, mediante Sesión Extraordinaria de Concejo de fecha 23 de diciembre de 2021, el

Concejo Municipal acordaron APROBAR el PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA (PIA) PARA EL AÑO FISCAL 2024, ascendente a S/ 648,671.00
(Seiscientos Cuarenta y Ocho Mil Seiscientos Setenta y Uno y 00/100 Soles);
En uso de las facultades conferidas por el numeral 16) del artículo 9° de la Ley 27972 –
Ley Orgánica de Municipalidades, el Concejo Municipal por MAYORIA y con dispensa del
trámite de lectura y aprobación del Acta;
ACORDO:
Artículo 1°. - APROBAR el PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) PARA

EL AÑO FISCAL 2024, ascendente a S/ 648,671.00 (Seiscientos Cuarenta y Ocho Mil Seiscientos
Setenta y Uno y 00/100 Soles), por toda fuente de financiamiento, para el periodo
comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2024, de acuerdo al siguiente detalle:
PRESUPUESTO DE INGRESOS 2024

INGRESOS: FUENTE DE FINANCIAMIENTO (En Nuevos Soles)
TOTAL 637456.00
PRESUPUESTO DE GASTOS 2024

INGRESOS: FUENTE DE FINANCIAMIENTO (En Nuevos Soles)
1 Recursos Ordinarios 11 215.00
TOTAL 648,671.00
Artículo 2°. – AUTORIZAR la utilización de los recursos del Fondo de Compensación Municipal
(FONCOMUN) para el Año Fiscal 2024 en los porcentajes que se detallan a continuación:
TIPO DE GASTO MONTO %

(S/)
GASTOS CORRIENTES 499,342.00 79.29 %
GASTOS DE CAPITAL 130,463.00 20.71 %
TOTAL 629,805.00 100.00 %
Artículo 3°. – ENCARGAR, a las áreas involucradas el cumplimiento del presente

Acuerdo.
Regístrese, comuníquese y cúmplase.
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2024
- REPORTES -
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2024
- ANEXOS -

Presupuesto Institucional de Apertura 2024 - SC

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Presupuesto Institucional de Apertura 2024 - SC

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CARLOS

El presente documento del Presupuesto Institucional del Año Fiscal 2024 de la

La Municipalidad Distrital de San Carlos, para la Programación y

Las Actividades y Proyectos programados así como las metas

Asimismo, este documento es el reflejo de los resultados de la

públicos. En este contexto la Municipalidad Distrital de San Carlos ha

Es preciso indicar que el propósito fundamental del proceso

1.1 UBICACIÓN GEOGRÁFICA

II. BASE LEGAL

Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N O 776 Ley de

III. PROPOSITOS MUNICIPALES PARA EL AÑO 2024

En tal sentido los recursos consignados en el Presupuesto Institucional de

1. Incrementar la Seguridad Ciudadana en la Población.

Para lo cual es necesario considerar montos en personal a cargo de la

DETALLE DEL GASTO PRESUPUESTO

Fuente: Aplicativo de Programación Multianual

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

2.3 BIENES Y SERVICIOS

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

3.2. GASTOS DE CAPITAL

IV. PRESUPUESTO PARA EL AÑO FISCAL 2024

4.1 ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS

RUBRO 07 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL

RUBRO 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

RUBRO 18 CANON Y SOBRE CANON, REGALÍAS, RENTAS DE ADUANAS

4.2 PREVISIÓN DE LOS GASTOS

0030 REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE 5,000.00

4.3. A NIVEL DE ACTIVIDADES

4.3.1. PROGRAMAS PRESUPUESTALES

b) 0036: Gestión Integral de Residuos Sólidos

c) 0068: Reducción de la Vulnerabilidad y atención de Emergencias por

Este programa comprende las actividades siguientes:

d) 0083: Programa Nacional de Saneamiento Rural

e) 0101: Incremento de la Práctica de Actividades Físicas Deportivas

4.3.2 ACCIONES CENTRALES

a) Conducción y Orientación Superior

4.3.3 ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN

el cumplimiento de dichas actividades, las cuales se detallan en siguiente

a) Defensa Municipal al Niño y al Adolescente (DEMUNA)

c) Programa del Vaso de Leche

V. PORCENTAJE DE DISTRIBUCIÓN DEL FONCOMUN 2024

que acuerde el Concejo Municipal acorde a sus propias necesidades reales,

Los recursos del FONCOMUN, que se han asignado a la Municipalidad

RESOLUCION DE ALCALDIA N°. 185-2023-MDSC/A

San Carlos, 22 de diciembre de 2023

EL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CARLOS.

Que, a través de la Resolución Directoral 005-2023-EF/50.01 y modificatorias, se aprobó

Que, asimismo, con Acuerdo de Concejo Municipal N°. 003-2023-MDSC/CM de fecha 22

Que, el Presupuesto Institucional constituye el documento que rige la ejecución del

Artículo 1°. - PROMULGAR el Presupuesto Institucional de Gastos correspondiente al

El desagregado de Gastos se detalla en el Reporte de “Resumen a nivel de fuente y

GASTOS: FUENTE DE FINANCIAMIENTO (En Soles)

Regístrese, Comuníquese y Cúmplase.

ACUERDO DE CONCEJO N°. 003-2023-MDSC/CM

El Concejo Municipal en Sesión Ordinaria de Concejo N°. 050 de fecha 22 de

Que, en el marco de lo dispuesto en el artículo 194º de la Constitución Política del Perú

Que, mediante Sesión Extraordinaria de Concejo de fecha 23 de diciembre de 2021, el

Artículo 1°. - APROBAR el PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) PARA

PRESUPUESTO DE INGRESOS 2024

PRESUPUESTO DE GASTOS 2024

TIPO DE GASTO MONTO %

Artículo 3°. – ENCARGAR, a las áreas involucradas el cumplimiento del presente