MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POCSI

NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

SEMESTRE- 2023

NOTA 01: OBJETIVOS Y RECURSOS

La Municipalidad Distrital de Pocsi en su presupuesto para el año fiscal 2023, ha

planificado e impulsando acciones destinadas a proporcionar a la población un
ambiente adecuado que le permita mejorar su calidad de vida, logrando satisfacer
sus necesidades de salud, educación, servicios básicos, recreación, transporte,
entre otras, para lo cual ha administrado eficiente y eficazmente sus recursos, en
beneficio de su población.

El objetivo central planteado es en atender a una población carente de un

determinado servicio (o conjunto de servicios) permitiendo así el bienestar de
nuestro distrito. De tal manera la Municipalidad establece las condiciones
necesarias para que dicha solución sea la más óptima y de mínimo costo, con ello
garantizar una adecuada asignación y un uso eficiente y eficaz de los recursos de
nuestro Presupuesto Institucional y así permitir lograr cumplir con las metas y
objetivos planteados:

1. Utilizar los recursos para desarrollar proyectos de infraestructura física

destinada a los sectores de educación, salud, seguridad ciudadana, vial,
entre otros.

2. Aprovechar la presencia del Canon Minero y la cooperación técnica

internacional para el desarrollo de las MYPES.

3. Promover el turismo para el desarrollo de capacidades, MYPES, generación

e integración de nuevas rutas turísticas.

4. Promover la formación de una cultura cívica de participación y derechos del

ciudadano, niños, jóvenes y a la población en general.
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5. Promover la conformación de una instancia de coordinación interinstitucional

entre el gobierno municipal y la sociedad civil.

6. Promover la realización de programas y capacitaciones que apunten en la

concientización de la población para ser partes activa de seguridad.

7. Garantizar la cobertura de calidad de los servicios básicos de salud,

ampliación y mejorando la infraestructura del sector.

8. Promover la participación organizada de la población en la solución de

necesidades y problemas mejorando sus condiciones de vida.

9. Efectuar inversiones en las necesidades de construcción y equipamiento,

mantenimiento de los centros educativos.

Mediante la Ley Nº31638, se aprueba el presupuesto del Sector Público para el

Año Fiscal 2023, dicha norma asigna un crédito presupuestario al pliego
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POCSI de S/ 1,354,013.00 como Presupuesto
Institucional de Apertura – PIA aprobado con Resolución de Alcaldía y
desagregado en las siguientes fuentes de financiamiento: Recursos Ordinarios S/.
10,431.00 Recursos Directamente Recaudados S/. 26,000.00 y Recursos
Determinados por S/. 1,317,582.00.

Al cierre del 31 de Marzo del 2023 la Municipalidad Distrital de Pocsi; culmina con
un Presupuesto Institucional Modificado – PIM (toda fuente de financiamiento) de
S/. 3,529,731.00, con modificaciones (créditos suplementarios y transferencias de
partidas) que ascienden a S/ 2,175,718.00, que representan el 16.45% del PIM.
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NOTA 02: PRINCIPALES PRÁCTICAS PRESUPUESTARIAS

Las Principales prácticas presupuestales que aplica la entidad son las siguientes:

1. La entidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POCSI, realiza sus operaciones

presupuestarias de acuerdo a las Normas emitidas por los Entes Rectores:
Dirección General de Presupuesto Público, Dirección Nacional de
Endeudamiento Público, Dirección Nacional de Tesoro Público y la Dirección
Nacional de Contabilidad Pública.

2. Para el registro de las operaciones presupuestales, la entidad utiliza el módulo

Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF-GL, habilitado por el
Ministerio de Economía y Finanzas.

3. La formulación de los Estados Presupuestarios se elabora siguiendo los

lineamientos establecidos en las Directivas emitidas por la Dirección Nacional
Contabilidad Pública como:
- Resolución Directoral Nº 011-2022-EF/51.01
- La Directiva Nº 005-2022-EF/51.01, que establece “Normas para la
Preparación y Presentación de la Información Financiera y
Presupuestaria de las Entidades del Sector Público y Otras Formas
Organizativas No Financieras que Administren Recursos Públicos para
el cierre del ejercicio fiscal y los periodos intermedios” y el "Instructivo
para la Presentación de la Información Financiera y Presupuestaria
de las Entidades del Sector Público y Otras Formas Organizativas
No Financieras que Administren Recursos Públicos para el cierre
del ejercicio fiscal 2022 y los periodos intermedios 2023" aprobados
con la Resolución Directoral N° 010-2022-EF/51.01
4. La elaboración del Estado Presupuestario Estado de Ejecución del
Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1, se realiza bajo el principio de lo
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percibido en lo corresponde a los ingresos y el devengado en la ejecución del

gasto.

5. De considerar necesario incluir otras políticas aplicadas a la elaboración y

presentación de los Estados Presupuestarios.

NOTA 03: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN

DE INGRESOS:

F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

2023 2022 VARIACION
CONCEPTO PP-1 EP-1 PP-1 EP-1 PP-1 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
1.
1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias 600.00 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00
1. Venta de Bienes y Servicios y Derechos
3 Ad. 15,400.00 6,283.10 15,400.00 18,060.10 0.00 -11,777.00
1.
5 Otros Ingresos 0.00 8,065.57 10,000.00 7,914.57 -10,000.00 151.00
1.
9 Saldo de Balance 29,040.00 17,551.72 19,437.00 22,133.09 9,603.00 -4,581.37
TOTAL 45,040.00 31,900.39 45,437.00 48,107.76 -397.00 -16,207.37

COMENTARIO:
En cuanto a la Ejecución de los Ingresos de la Fuente de Financiamiento: Recursos
Directamente Recaudados se observa que para el año Fiscal del 2023 no se tuvo
una buena recaudación en comparación al año Fiscal del 2022.
Para el semestre del 2023, se pretende o se estima mejorar los niveles de
recaudación que permitan a la municipalidad contar con una fuente de
financiamiento permanente capaz de solventar diversos gastos.
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NOTA 04: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN

DE INGRESOS:

F. F: RECURSOS DETERMINADOS

2023 2022 VARIACION

CONCEPTO PP-1 EP-1 PP-1 EP-1 PP-1 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
Impuestos y Contribuciones
1.1 Obligatorias 2,000.00 3,126.00 2,000.00 795.00 0.00 2,331.00
1.4 Donaciones y Transferencias 1,315,582.00 640,867.99 1,111,757.00 664,221.93 203,825.00 -23,353.94
1.5 Otros Ingresos 0.00 11,291.65 0.00 8,593.02 0.00 2,698.63
1.9 Saldo de Balance 212,243.00 181,135.89 985,080.00 1,042,156.93 -772,837.00 -861,021.04
TOTAL 1,529,825.00 836,421.53 2,098,837.00 1,715,766.88 -569,012.00 -879,345.35

COMENTARIO:
En cuanto a la Ejecución de los Ingresos de la Fuente de Financiamiento:
Recursos Determinados se debe señalar inicialmente que dicha fuente contempla
la ejecución de los rubros 07 Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN),
08 Otros Impuesto Municipales y 18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de
Aduanas y Participaciones.
Respecto a la Captación de Otros Impuestos Municipales, para el ejercicio del
2023, se mantiene en su totalidad comparado al año del 2022, esto básicamente
por que la entidad no capta o recauda recursos de PREDIAL, ALCABALA.
NOTA 05: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN
DE INGRESOS:

F. F: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2023 2022 VARIACION

CONCEPTO PP-1 EP-1 PP-1 EP-1 PP-1 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
Donaciones y
1.4 Transferencias 221,172.00 221,172.00 91,335.00 179,718.00 129,837.00 41,454.00
1.9 Saldo de Balance 1,944,435.00 1,944,439.48 98,884.00 10,505.35 1,845,551.00 1,933,934.13
TOTAL 2,165,607.00 2,165,611.48 190,219.00 190,223.35 1,975,388.00 1,975,388.13
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COMENTARIO:

En cuanto a la Ejecución de los Ingresos de la Fuente de Financiamiento:

Donaciones y Transferencias hay variación con respecto al 2023 por las
transferencias recibidas en el ejercicio 2022 por parte del Gobierno Regional de
Arequipa para el financiamiento de obra que se encuentra en la etapa de
ejecución.

NOTA 06: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN

DE INGRESOS:

F. F: OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

2023 2022 VARIACION

CONCEPTO PP-1 EP-1 PP-1 EP-1 PP-1 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
Donaciones y
1.4 Transferencias 0.00 0.00 0.00 0.00
1.5 Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.8 Endeudamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.9 Saldo de Balance 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMENTARIO:

En cuanto a la Ejecución de los Ingresos de la Fuente de Financiamiento: por

operaciones Oficiales no hay movimiento en relación al ejercicio fiscal del 2023, ya
que no se recibió ninguna transferencia por el R.E.I respecto al año 2022.
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NOTA 07: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN

DE GASTOS:

F. F: RECURSOS ORDINARIOS
2023 2022 VARIACION
CONCEPTO PP-2 EP-1 PP-2 EP-1 PP-2 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
2.1 Personal y Obligaciones Sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pensiones y Otras Pensiones
2.2 Sociales 13,305.00 4,575.00 10,431.00 3,476.00 2,874.00 1,099.00
2.3 Bienes y Servicios 0.00 0.00 479.00 0.00 -479.00 0.00
Adquisición de Activos no
2.6 Financieros 0.00 0.00 80,637.00 0.00 80,637.00 0.00
TOTAL 13,305.00 4,575.00 91,547.00 3,476.00 83,032.00 1,099.00

COMENTARIO
Existe variación en la Fuente de Financiamiento: Recursos Ordinarios, ya que la
ejecución del gasto corriente fue de S/. 3,476.00 en el año 2022, la misma que se
tiende a una diferencia en comparación del 2023, en lo que corresponde al
Programa del PVL. Adicionalmente se recibió la misma transferencia no habiendo
ninguna variación en comparación al PIM.
NOTA 08: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN
DE GASTOS:
F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

2023 2022 VARIACION

CONCEPTO PP-2 EP-1 PP-2 EP-1 PP-2 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
2.3 Bienes y Servicios 45,040.00 29,834.36 30,100.00 19,691.10 14,940.00 10,143.26
Adquisicion de Activos no
2.6 Financieros 0.00 0.00 15,337.00 15,336.49 15,337.00 -15,336.49
TOTAL 45,040.00 29,834.36 45,437.00 35,027.59 30,277.00 -5,193.23

COMENTARIO:
En cuanto a la Ejecución de Gastos por la Fuente de Financiamiento: Recursos
Directamente Recaudados para ejercicio fiscal del 2022, se tuvo un gasto
descendente a S/ 6,977.00 que representa el 84.70%. Respecto a las genéricas
de gasto 2.3 y 2.6.
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NOTA 09: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN

DE GASTOS:

F. F: RECURSOS DETERMINADOS

2023 2022 VARIACION

CONCEPTO PP-2 EP-1 PP-2 EP-1 PP-2 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
2.1 Personal y Obligaciones Sociales 138,660.00 59,790.48 128,042.00 50,360.23 10,618.00 9,430.25
Pensiones y Otras Pensiones
2.2 Sociales 5,331.00 2,019.00 8,000.00 2,780.25 -2,669.00 -761.25
2.3 Bienes y Servicios 700,952.00 332,986.33 661,571.00 365,920.56 39,381.00 -32,934.23
2.4 Donaciones y Transferencias 6,274.00 0.00 14,000.00 0.00 -7,726.00 0.00
2.5 otros gastos 10,395.00 2,079.00 0.00 0.00 10,395.00 2,079.00
Adquisicion de Activos no
2.6 Financieros 668,213.00 164,093.34 1,287,224.00 891,968.99 619,011.00 -727,875.65
TOTAL 1,529,825.00 560,968.15 2,098,837.00 1,311,030.03 -569,012.00 -750,061.88

COMENTARIO:
En la Ejecución del Gasto de la Fuente de Financiamiento: Recursos
Determinados se observa que la ejecución del Año 2022, fue superior en
comparación con el año del 2023, en S/ 1,009,429.69 que representa un 54.89%,
esto debido principalmente a una mayor ejecución en la genérica 2.6 referido a
proyectos de inversión y en la genérica 2.3 bienes y servicios provenientes del
rubro 18 Canon y Sobre Canon.
Finalmente debemos mencionar que esta fuente de financiamiento agrupa a los
rubros 07 Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN), 08 Otros Impuesto
Municipales y 18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y
Participaciones.

NOTA 10: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN

DE GASTOS:
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F. F: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2023 2022 VARIACION

CONCEPTO PP-2 EP-1 PP-2 EP-1 PP-2 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION

2.3 Bienes y Servicios 221,172.00 31,892.50 179,718.00 - -41,454.00 31,892.50

Adquisicion de Activos no
2.6 Financieros 1,944,435.00 1,065,574.34 10,501.00 10,500.87 -1,933,934.00 1,055,073.47
TOTAL 2,165,607.00 1,097,466.84 190,219.00 10,500.87 -1,975,388.00 1,086,965.97

COMENTARIO:

En cuanto a la Ejecución de los egresos de la Fuente de Financiamiento:

Donaciones y Transferencias existe ejecución del gasto por las transferencias
recibidas por el Gobierno Regional de Arequipa, durante el año 2022 para la
ejecución de proyectos de inversión genérica 2.6, así también dicha inversión se
encuentra en ejecución.

NOTA 11: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN

DE GASTOS:

F. F: OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

2023 2022 VARIACION

CONCEPTO PP-2 EP-1 PP-2 EP-1 PP-1 EP-1
PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM EJECUCION
2.3 Bienes y Servicios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Adquisicion de Activos no
2.6 Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMENTARIO:
 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POCSI

No se tiene ninguna ejecución del gasto proveniente a este rubro ni menos por el
R.E.I. Reconocimiento de Ejecución de Inversiones; el cual para el año 2022 no
existe ningún tipo de transferencia.
.