RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA
MARA DEL TRIUNFO, LIMA, LIMA

CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS

PERIODO: 4 DE ENERO AL 31 DE DECIEMBRE DEL 2016

LIMA PERU
2017

Ao del Buen Servicio al Ciudadano

 PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS
PERIODO: 4 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

INDICE

Pag. N
I. ORIGEN
II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR
2.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
2.2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR
III. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL EXAMEN
3.1 OBJETIVOS
3.2 ALCANCE DEL EXAMEN
IV. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS
VI. RECURSOS DE PERSONAL
VII. INFORMACION ADMINISTRATIVA
7.1 PRESUPUESTO DE TIEMPO
7.2 INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREDA
7.3 FORMATO TENTATIVO DEL INFORME
ANEXOS

PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AO 2017

 PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y

SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA MARA DEL TRIUNFO

PERIODO: 4 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

I. ORIGEN
La auditora de cumplimiento a las contrataciones de bienes y servicios en la municipalidad
Distrital de Villa Mara del Triunfo del, periodo: 4 de enero al 31 de diciembre de 2016,
corresponde a un servicio de control posterior programada en el Plan Anual de Control
2017 del rgano de Control Institucional, aprobado mediante Resolucin de Contralora N
440-2016-CG de 29 de diciembre de 2016 y registrada en el Sistema de Control
Gubernamental con el cdigo N 2-0111-2017-001.

II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR

2.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
2.1.1 Norma de creacin
Mediante Decreto Ley N 17096 de 6 de noviembre de 1968 se cre el Consejo
Nacional de Investigacin, con el objeto de promover el desarrollo cientfico y
tecnolgico del pas.

El 12 de junio de 1981, se publica el Decreto Legislativo N 112 Ley Orgnica del

Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa, estableciendo en su Primera.- Disposicin
transitoria lo siguiente: El Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa asume desde la
fecha de publicacin del presente Decreto Legislativo las funciones a que se refiere
esta norma y los recursos, bienes y equipos del Consejo Nacional de Investigacin
creado por Decreto Ley N 17096 y modificado por Decreto Ley N 23121 y en su
Primera Disposicin Final deroga los Decretos Leyes N 17096 y 23121.

Mediante Decreto Legislativo N 357, Ley Orgnica del Ministerio de la Presidencia

Promulgado el 17 de octubre de 1985, se incorpor al mbito de ese sector al
Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa, como organismo pblico descentralizado,
manteniendo su autonoma econmica, administrativa y cientfica fijada por su ley
Orgnica, el Decreto Legislativo N 112.

A travs del Decreto ley N 25762, Ley Orgnica del Ministerio de Educacin de 1 de
octubre de 1992 (artculo N 12), se incluye al Consejo Nacional de Ciencia y
Tecnologa como organismo pblico descentralizado del sector del Ministerio de
Educacin

PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AO 2017

 El 27 de julio de 2004, se publica la Ley N 28303 que tiene por objeto normar el
desarrollo, promocin, consolidacin, difusin y trasferencia de la ciencia, tecnologa
e innovacin tecnolgica (CTel) en el pas.
Mediante Decreto Supremo N 026-2014-PCM de 5 de abril de 2014, se aprueba el
Reglamento de Organizacin y Funciones ROF de la municipalidad distrital de Villa
Mara del Triunfo.

2.1.2 Naturaleza y Finalidad de la entidad

Naturaleza

Finalidad

2.1.3 Funciones

Entre las principales funciones de la municipalidad distrital de Villa el Salvador

se encuentran las siguientes.

a) Defender y cautelar los derechos e intereses de la Municipalidad y de los

vecinos .
b) Convocar , presidir y dar por concluidas las sesiones del Concejo
Municipal.
c) Ejecucin de la accin municipal de acuerdo a los plan de desarrollo.
d) Promover actividades culturales.
e) Ejecutar los acuerdos del Concejo Municipal , bajo responsabilidad.
f) Proponer al Concejo Municipal proyectos de ordenanzas y acuerdos.
g) Proponer politicas en programas y proyectos de desarrollo local.
h) Participar en comisiones , conferencias y reuniones de coordinacin para
la formulacin de politicas.
i) Dirigir y, supervisar y evaluar los procesos de recaudacin tributaria
,captacin de los ingresos municipales y el destino de los fondos
presupuestales de acuerdo a los informes tecnicos del caso.
2.1.4Sntesis del alcance del Plan Estratgico: misin, visin y objetivos
estratgicos

Misin
Somos una corporacin municipal proactiva con mstica que brinda
servicios pblicos en forma oportuna con calidad y eficiencia.
Visin

Villa Mara del Triunfo es una ciudad solidaria, ordenada segura y

competitiva con un modelo de gestin participativo y de conservacin del
medio ambiente.

PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AO 2017

 Objetivos estratgicos

1. Promover el Desarrollo Humano con equipo social.

2. Ordenar el trnsito y transporte urbano.
3. Impulsar la Construccin y Rehabilitacin de vas pblicas .
4. Aplicar una poltica tributaria local adecuada.
5. Fortalecer la Seguridad Ciudadana.

2.1.5. Estructura Orgnica

La estructura orgnica de la municipalidad Distrital de Villa el Salvador es el

siguiente:

ORGANIGRAMA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA MARA

DEL TRIUNFO

PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AO 2017

 PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

2.1.4 Presupuesto Institucional del periodo a auditar

El Presupuesto Institucional de Apertura PIA, as como el modificado PIM de la

Municipalidad Distrital de Villa Mara del Triunfo, durante el periodo 2016 se
muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro N 1
Presupuesto Institucional
(Periodo 2016)
IMPORTE S/. IMPORTE S/.
CONCEPTO PIA PIM

INGRESOS POR FUENTE DE

FINANCIAMIENTO
RECURSOS ORDINARIOS 588,672,276.00 4,928,962,627.00
RECURSOS DIRECTAMENTE 2,643,638,197.00 3,993,924,007.00
RECAUDADOS
RECURSOS POR OPERACIONES 140,845,000.00 3,486,698,166.00
OFICIALES DE CREDITO
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 162,109,027.00 1,190,902,858.00
RECURSOS DETERMINADOS 11,323,317,606.00 17,796,748,631.00
CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, 3,776,703,774.00 8,406,028,834.00
RENTA DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES
IMPUESTOS MUNICIPALES 2,685,487,096.00 3,523,805,827.00
FONDO DE COMPENSACION 4,861,126,736.00 5,866,913,970.00
MUNICIPAL
CONTRIBUCIONES A FONDOS 0.00 0.00
PARTICIPACION EN RENTAS DE 0.00 0.00
ADUANAS
CANON, SOBRECANON, REGALIAS Y 0.00 0.00
PARTICIPACIONES
SUB - TOTAL DE RECURSOS 11,323,317,606.00 17,796,748,631.00
DETERMINADOS:
TOTAL: 14,858,582,106.00 31,397,236,289.00

GASTOS POR CATEGORIA

GENERICA
GASTOS CORRIENTES
1. PERSONAL Y OBLIGACIONES 2,595,202,126.00 2,670,770,536.00
SOCIALES
2. PENSIONES Y OTRAS 731,717,985.00 799,364,616.00
PRESTACIONES SOCIALES
3. BIENES Y SERVICIOS 5,605,496,876.00 8,457,217,053.00
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 650,108,486.00 771,987,406.00
5. OTROS GASTOS 193,360,493.00 250,636,447.00
GASTOS DE CAPITAL

PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AO 2017

 6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO 4,822,791,482.00 18,069,197,342.00
FINANCIEROS
OTROS GASTOS DE CAPITAL 0.00 0.00
SERVICIO DE LA DEUDA
7. INTERS Y GASTOS DE LA DEUDA 27,500.00 12,500.00
AMORTIZACIN DE LA DEUDA 259,877,158.00 378,050,389.00
TOTAL: 14,858,582,106.00 31,397,236,289.00

PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AO 2017