UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Grupo : TRABAJO GRUPAL

CASO: “CASO CUMBRES SAC”

TEMA: BSC

Curso: CONTABILIDAD GERENCIAL

Docente:
MACAVILCA CAPCHA, FREDY BALWIN

Alumnos:

● Yasúo Mabel Huamán Suasnabar

● Fiorella Alejandra Manco Araujo
● Patricia Elizabeth De La Cruz Soto
● Jhonatan Javier Fabian Camacuari
 CASO: CUMBRES SAC

La empresa CUMBRES SAC (empresa exportadora) presenta la siguiente información respecto a

sus objetivos estratégicos:
-Disminuir nivel de ausentismo del personal en un 1%
-Mejo-rar la conversión de material directo a producto terminado en un 5%
-Dismi-nuir la cantidad de productos fallados en planta en 1%
-Disminuir las devoluciones de clientes por falla de productos en 2%
-El RMC (razón del margen de contribución) debe ser 25%
-Aumentar motivación del personal en 5%
-Aumentar número de clientes 10%
-Aumentar el EVA en un 15%
-Cambiar plataforma (software) a un ERP en toda la empresa
-El personal capacitado debe estar en un nivel del 10% mas respecto al año anterior
-Aumentar precios de productos en un 5%
-Disminuir 6% las paradas de planta por falla de maquinaria
-Aumentar satisfacción de clientes (nunca se ha medido)
-Aumentar participación de mercado en 8%
-Compra de nuevo terreno para ampliar producción
-Disminuir los costos fijos en 5%
-Mejorar el periodo promedio de cobranzas en 15 dias
-Disminuir las mermas y desmedros en la producción, un 10%
-Aumentar en 5 millones de US$ las líneas para capital de trabajo con los bancos
-Solicitar Drawback (devolución de tributos a SUNAT) por aproximado US$220,000 en el
año.

Con esta información se solicita elaborar el mapa estratégico de la empresa utilizando el

BSC (clasificar en las perspectivas correspondientes y enumerar sus indicadores)

Mapa
Estrateg Objetivos Indicador Linea
ico Base Meta Iniciativa Estrategia
P. Razón del
El nivel Realizar análisis de precios y
actual de Alcanzar márgenes para identificar
Financie El RMC (razón del margen de Margen de RMC en la un RMC áreas donde se pueda
contribución) debe ser 25% Contribución
ra (RMC)
organizaci del 25%. aumentar la rentabilidad de
ón. los productos o servicios.
Disminuir los costos fijos en Estados 10% 5% Realizar un análisis
5% Financieros detallado de tus costos fijos
actuales. Identifique todas
las áreas donde se incurren
costos fijos, como alquiler,
salarios, servicios públicos,
seguros y otros gastos
recurrentes
 Solicitar Drawback (devolución Aprox.
de tributos a SUNAT) por Estados US$220,0 Presentar solicitudes de
n.a
aproximado US$220,000 en el Financieros 00 en el Drawback ante SUNAT.
año año

Evaluar la salud financiera

de tu empresa. Esto incluye
analizar tu flujo de efectivo
Aumentar actual, las necesidades de
Aumentar en 5 millones de
Estados en capital de trabajo, las tasas
US$ las líneas para capital de n.a
Financieros 5Millones de interés actuales de las
trabajo con los bancos
US$ líneas de crédito y la
capacidad de
endeudamiento de tu
empresa

Realizar un análisis
detallado de los
componentes del EVA, como
el margen operativo, el costo
Eficiencia
Aumentar el EVA 10% 25% de capital y el crecimiento.
operativa
Identificar las áreas que
tienen un impacto
significativo en el EVA y que
necesitan mejoras

Disminuir las devoluciones de Índice de Capacitar al personal de

clientes por falla de productos Devoluciones 5% 3% producción en prácticas de
en 2% . fabricación de alta calidad.

Implementar Encuesta de
Grado de
Aumentar satisfacción de Satisfacción con la finalidad
Satisfacción n.a 65%
clientes (nunca se ha medido) de comprender las
del Cliente
espectativas del cliente

Valor de las
Aumentar precios de Facturas por Evaluar la presentación y
P. 3% 8%
productos en un 5% cada venta calidad del Producto
Cliente Individual

Aumentar número de clientes
Identificar y segmentar el
mercado en grupos
específicos de clientes que
Tasa de tengan necesidades,
adquisicion 10% 20% comportamientos y
de clientes características similares.
Esto permitirá enfocar
esfuerzos de marketing de
manera más efectiva

P. Proc Disminuir la cantidad de Area de

Realizar pruebas de calidad
más rigurosas antes de que
Intern productos fallados en planta Calidad y 3% 2%
los productos salgan al
en 1% seguridad
mercado
Mejorar la conversión de Automatizar 85% 90% Identificar oportunidades
material directo a producto procesos de para diversificar la cartera de
terminado en un 5% producción productos o servicios con
mayores márgenes de
contribución
 Disminuir las mermas y Implementar Indicador de
Indicador de
desmedros en la producción, 45% 35% Ratios de Merma con un
Merma
un 10% objetivo mensual

Realizar una evaluación

exhaustiva de las
necesidades de la empresa
y los objetivos que se
Tasa de esperan lograr con la
Cambiar plataforma (software)
implementaci 0% 100% implementación del ERP.
a un ERP en toda la empresa
ón del ERP Identificar áreas críticas que
deben abordarse, como la
gestión de inventario,
finanzas, recursos humanos,
etc.

Implementación de un
Tiempo
Disminuir las paradas de Programa Integral de
medio entre 20% 14%
planta por falla de maquinaria Mantenimiento Predictivo y
fallas
Preventivo

P. Disminuir nivel de ausentismo

Habilitar un Otorgar un bono al personal
marcador de 4% 3% y un programa de bienestar
Aprendi del personal
asistencia laboral
zaje
Realizar una evaluación
exhaustiva de la motivación
y el compromiso del
% de
personal. Utilizar encuestas
Aumentar motivacion del encuestas de
5% 10% de satisfacción, entrevistas
personal satisfaccion
individuales y grupos de
del empleado
enfoque para comprender
las preocupaciones y las
áreas de mejora.

Alcanzar La área administrativa

Área de
Mejorar el periodo promedio el deberá implementar una
control 21 días
de cobranzas en 15 dias promedio Política que especifique
administrativa
de 15 días sobre las cobranzas

Identificar y Adquirir terrenos

Compra de nuevo terreno para Adquisición
n.a 100% adecuados para la
ampliar producción de Terreno
ampliación

Nivel de
Contar con un Programa de
Participación
El personal capacitado debe Capacitaciones Anual,
de
estar en un nivel del 10% mas 80% 90% Implementación de Indicador
Capacitados
respecto al año anterior para el seguimiento del
mensualment
porcentaje de participación
e

Aumentar participación de Área de 22% 30% La área administrativa

mercado en 8% control debería programar
administrativa capacitaciones con estudios
del Mercado para todos los
colaboradores y a la par
brindar una práctica de lo
aprendido para así todos
estén en la misma corriente
de aprendizaje