PLAN DE MEJORA PARA EL

RECAUDO DE CARTERA PARA

LA EMPRESA
MEGA ORIENTE S.A.S

Nelson Felipe Diaz

TABLA DE CONTENIDO}

Pregunta de Investigación ....................................................................................... 3

Planteamiento del problema .................................................................................... 3

JUSTIFICACIÓN ................................................................................................... 4

OBJETIVOS ........................................................................................................... 5

Objetivo General ..................................................................................................... 5

Objetivos Específicos .............................................................................................. 5

IMPORTANCIA DE UNA CORRECTA APLICACIÓN DE COBRO DE

CARTERA .............................................................................................................. 6

DESARROLLO DEL PROYECTO. ..................................................................... 17

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..................................................... 19

BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................. 20
 Pregunta de Investigación

¿Cómo se puede mejorar el sistema en el cual se gestiona el recaudo de cartera dentro de un

depósito de licores y bebidas?

La información y acción será realizada/recolectada en el Depósito MEGA ORIENTE S.A.S

Planteamiento del problema

La gestión de cobranza es uno de los procesos de mayor importancia para una empresa, esta

debe estar alineada con los demás departamentos y debe suministrar información real y

actualizada sobre el estado de cada una de las cuentas por cobrar; sin embargo, se debe resaltar

que cada empresa es autónoma en establecer el proceso de cobranza. En el área de seguros de la

empresa MEGA ORIENTE S.A.S, se ha evidenciado atrasos en los recaudos por parte de

tesorería para hacer efectivos los pagos, ya que por diferentes circunstancias se ha hecho caso o

miso a el correcto cobro de deuda, generando dichos retrasos y debido a esto se presenta una fase

moratoria la cual con el tiempo se hace difícil recuperar para la empresa.

NIVEL DE MORA
1 A 10 DIAS BAJO
11 A 20 DIAS MEDIO
21- 30 DIAS ALTO
NIVEL DE DEUDA
1,000,000 2,000,000 BAJO
2,000,001 5,000,000 MEDIO

5,000,001 ALTO
 JUSTIFICACIÓN

En la empresa MEGA ORIENTE S.A.S, específicamente en el área de contabilidad se ve la

necesidad de crear una estrategia para agilizar el proceso de recaudo de los pagos de deuda, ya

que, por parte de contabilidad, se están generando plazos inadecuados, generando fases

moratorias innecesarias las cuales generan pérdidas significativas para la empresa. Por esto se

quiere implementar dicha estrategia para evitar largos plazos, generar un recaudo eficaz y rápido

por parte de la empresa, creando un flujo de caja mayor para la compañía que le ayudará a

disminuir costos y aumentar ganancias en sus procesos.

 OBJETIVOS

Objetivo General

Mejorar el sistema de gestión de recaudos en MEGA ORIENTE S.A.S para agilizar el

proceso de pronto pago.

Objetivos Específicos

 Diseñar e implementar modelos de gestión para garantizar el flujo de caja

esperado, contribuyendo al crecimiento sostenible de la compañía.

 Incrementar la eficiencia del recaudo en los procedimientos mediante los cuales

se gestionan las cuentas por cobrar y por pagar.

 Realizar un estudio periódico semanal que no han sido recaudadas para evitar

pérdidas.
 IMPORTANCIA DE UNA CORRECTA APLICACIÓN DE COBRO DE
CARTERA

En este trabajo, aspectos como el mejoramiento de recaudo de cartera, la contribución a

mejorar la capacitación de asesores comerciales y la agilización de prontos pagos se toman en

consideración para conceptualizar todo el tema de recaudo de cartera. Por lo anterior relaciono

los documentos que darán soporte teórico a la aplicación de este plan de cobro de cartera

En la investigación realizada por la Universidad Católica de Colombia donde hablan sobre la

propuesta de mejora en el proceso de recaudo de cartera de una universidad, hablan un aspecto

muy importante el cual es la gestión de cobranza para una empresa en donde mencionan que “La

inexistencia de un área responsable de gestión de cobro y de recuperación de cartera efectiva, ha

conllevado durante años a presentar pérdidas de recursos económicos, situación originada

principalmente por la falta de control, carencia de seguimiento continuo a los deudores y por los

vacíos en el cumplimiento del marco normativo de la universidad, en lo referente a macro

procesos e instructivos de cartera” (Herrera Muñoz & Díaz Realpe, 2018).

Esto se considera bastante relevante, debido a que esto va de la mano con los activos de

nuestra empresa y debemos de llevar un control riguroso de la misma para de esta manera generar

más flujo de dinero que es la idea principal de una compañía.

En la investigación de la Universidad Católica de Colombia, se aborda la estructuración y

efectividad del proceso de cobranzas, proponiendo un manual de procesos para recuperar la

cartera vencida de una empresa. Esta herramienta se implementa con el objetivo de cumplir con
éxito la recuperación de la cartera. La investigación destaca la importancia de estos procesos en

la empresa, ya que influyen en aspectos como el flujo de caja, el endeudamiento a corto y largo

plazo, el capital de trabajo y la rentabilidad, entre otros. Se subraya la relevancia de contar con un

proceso de prevención ante la cartera morosa, estrategias comerciales y manuales que delineen

las funciones de los empleados para acelerar el proceso de recaudo de la cartera (Bello,

Rodríguez, & Córdoba, 2018).

En la Universidad Regional Autónoma de los Andes, se realizó una investigación con el

propósito de mejorar la gestión de cobro de la empresa "Profemac", la cual proporciona créditos a

sus clientes para impulsar las ventas y retener a los clientes existentes. No obstante, se enfrentan

a problemas de retrasos en los pagos debido a la falta de un análisis adecuado de los clientes

antes de otorgarles créditos, lo que genera morosidad en la cartera. La investigación subraya la

importancia de establecer un sistema que permita una recuperación eficiente y oportuna de la

cartera vencida mediante métodos novedosos y apropiados. Esto contribuye a mantener márgenes

de vencimiento adecuados y a planificar los cobros de créditos de forma que se reduzca el riesgo

de impago y se recupere la inversión realizada (Lucero Revelo, 2013).

Principio del formulario

El objetivo es analizar la gestión de cobros realizada por los socios y proponer nuevas

estrategias que proporcionen una comprensión más profunda de la situación de los clientes. Esto

facilitará que el departamento de conciliación con clientes ofrezca soluciones de negociación más

adecuadas.

En una investigación realizada en la Corporación Universitaria Uniminuto, se aborda el tema

del riesgo operacional en la gestión de recuperación de cartera, centrándose en la

Superintendencia de Salud de Colombia. En el estudio se define la cartera como un aspecto

integral de una empresa que refleja su gestión administrativa, económica y tributaria. Sin

embargo, se destaca que puede convertirse en un punto débil cuando se experimenta un manejo

inadecuado, carencia de estrategias claras, procedimientos desactualizados o falta de seguimiento,

o si se incumplen las políticas de recaudo, lo que puede tener consecuencias negativas en el flujo

de efectivo o en la disponibilidad de recursos financieros de la empresa.

El estudio también enfatiza que en el sector financiero es esencial cuantificar el riesgo, ya

que el riesgo financiero es inherente a casi cualquier actividad económica (Moreno Nieto & Nieto

Gutiérrez, 2020).

En la investigación llevada a cabo por la Universidad Técnica de Ambato en Ecuador, se

aborda el tema de la recuperación de cartera vencida y su influencia en el desempeño de la

empresa Marcimex, que opera un sistema de crédito y enfrenta retrasos en los pagos debido a que

no todos los créditos se recuperan inmediatamente en efectivo. En los últimos años, la ventaja

competitiva ha ganado gran relevancia y se ha convertido en un aspecto crucial para empresas de

gran envergadura. Aunque muchas compañías están atravesando procesos de transformación en

sus estrategias, el objetivo principal es desarrollar estrategias de cobro de pagos que permitan a la

empresa destacarse y optimizar los recursos disponibles. Esto se traduce en la definición de

nuevos objetivos a corto, mediano y largo plazo, con una perspectiva mejorada en cuanto a

actividades, recursos y personal (Moreta Martínez, 2014)

 MATRIZ MANEJO DE CLIENTES EN MORA

IDENTIFI NOMB CIUDAD CORREO DIREC DEUDA DIA NIVEL NIVEL DE

CACION RE O ELECTR CION S DE DE DEUDA
RAZON ONICO PAG MORA
SOCIA O
L
17336862 FERNA Villavice ferreinosa CL 24 $ 10 BAJO BAJO
NDO ncio @hotmail. 20 A 63 750.000
REINO com CATAM
SA A
CASTRI
LLON
19002200 HERLA Villavice juditzulim CR 6 18 $ 15 MEDIO BAJO
ND ncio ar@gmail. 07 BRR 147.850
EMILI com BERLI
O N
BOBAD
ILLA
YATE
385889 LUIS Villavice antoniocau Calle 26 $ 18 MEDIO BAJO
ANTON ncio te@hotmai 5 40 1.785.450
IO l.com barrio el
GUEVA paraiso
RA
RUIZ
40189627 MARIA Villavice macsagenc CR 33 $ 29 ALTO ALTO
CONST ncio ia@hotmai 15 49 6.850.350
ANZA l.com OASIS
HERNA
NDEZ
RUBIO
40391028 LUZ Inírida luzcarrero CL 26 N $ 24 ALTO BAJO
MIRIA salsedo@g 8 16 459.600
M mail.com
CARRE
 RO
SALCE
DO
40392191 RUTH Villavice rumapiso2 CL 21 $ 25 ALTO ALTO
MARIN ncio 017@gmai 33 A 24 7.895.000
A l.com BRR
PINZO SAN
N BENIT
SOLER O
4053619 NILSO Villavice nilroa619 CRR 34 $ 22 ALTO BAJO
N ROA ncio @hotmail. 22 19 750.000
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7553517 FREDY Villavice manyidiaz CR 24 $ 19 MEDIO ALTO
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900479406 SINDIC Villavice sintrenalm CL 41 $ 14 MEDIO BAJO
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900577556 XTRON Villavice hermes@x CL 5 A $ 18 MEDIO BAJO
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1120362179 ANGEL Villavice adt27@liv CRA 33 $ 9 BAJO BAJO
DANIE ncio e.com N 26 91 785.400
L
TORRE
S
BERRI
O
1121824918 CARLO Villavice granjalaflo CL 14 $ 3 BAJO MEDIO
S ncio resta@yah SUR 3.570.000
ANDRE oo.com 48B 61
S CA 16 D
GUTIE BRR
 RREZ SERRA
LEON MONTE
1
1121857182 WILLI Villavice nelson.201 MZ N $ 2 BAJO BAJO
AM ncio 0_@hotma 03 CS 18 750.000
ALEJA il.com BARRI
NDRO O
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GOYEN CHO
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1121873219 MEDAR Villavice nelson.201 CRA 45 $ 4 BAJO BAJO
DO ncio 0_@hotma # 39 -03 750.000
DEMET il.com BARRI
RIO O
MORE PORFI
NO A
ALBA
1121900059 YHOLV Villavice yholverqu MZ J2 $ 16 MEDIO ALTO
ER ncio evedo@gm CASA 7 7.895.000
MANUE ail.com CHARR
L ASCAL
GUERR PORFI
ERO A
QUEVE
DO
1121905656 LUIS Villavice nelson.201 Buque $ 14 MEDIO BAJO
EDUAR ncio 0_@hotma Cra 52 1.480.000
DO il.com A 35
RODRI
GUEZ
LLANO
S
1121956907 NICOL Villavice agroindust CL 21 $ 13 MEDIO ALTO
AS ncio ria_93@ho 35 35 9.875.000
GUERR tmail.com SAN
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1121964067 CARLO Villavice nelson.201 super $ 21 ALTO BAJO
 S ncio 0_@hotma manzan 360.000
ANDRE il.com a8m
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ANO 10
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1125003207 LUISA Villavice rubio.fern CARRE $ 24 ALTO MEDIO
FERNA ncio anda@gm RA 12 3.600.000
NDA ail.com NUMER
RUBIO O 6 65
DIAZ BARRI
O
CENTR
O
11252195 CARLO Villavice factdelvast CL 15 2 $ 26 ALTO ALTO
S ncio o2020@g 70 BR 8.900.000
ANTON mail.com PUERT
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DELVA
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LARA
1140374760 CRISTI Villavice cristianj.a DG 6 $ 28 ALTO BAJO
AN ncio maya@gm SUR 39 1.114.000
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1192746923 JASBLE Villavice dmurciaba CRR 16 $ 21 ALTO MEDIO
IDY ncio rbosa@gm 25 D 22 4.850.000
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1234789266 SAINT Villavice restaurant CL 26 C $ 12 MEDIO BAJO
LOUIS ncio esaintlouis 43 43 782.000
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S AL m BRR EL
BARRI BUQUE
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17334866 MIGUE Villavice nelson.201 calle 31 $ 13 MEDIO MEDIO
L ncio 0_@hotma a 13-71 2.148.000
ANGEL il.com Rodeo
RODRI
GUEZ
TORRE
S
 DESARROLLO DEL PROYECTO.

Se mejoraría generando para los clientes oportunidades de pago, donde ellos generen un

promedio de pago ya sea diario o semanal, donde se designara a una persona encargada quien

será contratara con el fin de que directamente sea la responsable de visitar y realizar un

acompañamiento a los deudores que presenten un nivel de mora medio y alto estos mismos

índices indican que el cliente por sus días de mora presenta un problema para el recaudo del

dinero por ello el acompañante de MEGA ORIENTE S.A.S Establecerá la función de visitar y

dialogar personalmente con el deudor sobre el por qué no se ha generado los pagos oportunos,

este mismo colaborador será quien llevara un registro fundamentados de los establecimientos de

comercio que presentaron un difícil tiempo de pago y que sus deudas fueron de difícil cobro,

generando así una lista personalizada que establezca que estos mismos negocios la empresa, no

generara ningún tipo de venta a crédito, “LISTA NEGRA” esto con el fin de evitar posibles

riesgos de perdida y desgastamiento laboral al generar constantemente visitar para hacer frente a

sus obligaciones.

Esto generara que los dineros sean ingresados nuevamente a la organización en un tiempo

menor, ya que la gran mayoría de obligaciones

 NIVEL DE MORA
1 A 10 DIAS BAJO
11 A 20 DIAS MEDIO
21- 30 DIAS ALTO
NIVEL DE DEUDA
1,000,000 2,000,000 BAJO
2,000,001 5,000,000 MEDIO
5,000,001 ALTO

LISTA NEGRA MEGA ORIENTE S.A.S

NIVEL DE
IDENTIFICACION NOMBRE O RAZON SOCIAL CIUDAD CORREO ELECTRONICO DIRECCION DEUDA DIAS DE PAGO DEUDA
NIVEL DE MORA
17336862 FERNANDO REINOSA CASTRILLON Villavicencio ferreinosa@hotmail.com CL 24 20 A 63 CATAMA $ 750.000 10 BAJO BAJO
19002200 HERLAND EMILIO BOBADILLA YATE Villavicencio juditzulimar@gmail.com CR 6 18 07 BRR BERLIN $ 147.850 15 MEDIO BAJO
385889 LUIS ANTONIO GUEVARA RUIZ Villavicencio antoniocaute@hotmail.com Calle 26 5 40 barrio el paraiso $ 1.785.450 18 MEDIO BAJO
40189627 MARIA CONSTANZA HERNANDEZ RUBIO Villavicencio macsagencia@hotmail.com CR 33 15 49 OASIS $ 6.850.350 29 ALTO ALTO
40391028 LUZ MIRIAM CARRERO SALCEDO Inírida luzcarrerosalsedo@gmail.com CL 26 N 8 16 $ 459.600 24 ALTO BAJO
40392191 RUTH MARINA PINZON SOLER Villavicencio rumapiso2017@gmail.com CL 21 33 A 24 BRR SAN BENITO $ 7.895.000 25 ALTO ALTO
4053619 NILSON ROA MARTINEZ Villavicencio nilroa619@hotmail.com CRR 34 22 19 $ 750.000 22 ALTO BAJO
manyidiazpinto-
FREDY AUGUSTO ARIAS MEJIA Villavicencio $ 9.875.000 19
7553517 1973@hotmail.com CR 24 BIS 37 78 BRR SANTA INES MEDIO ALTO
CARRERA 25 NUMERO 5A 09
JASSON HERNANDEZ Villavicencio jaher0132@gmail.com $ 11.400.000 5
79653241 ALBORADA BAJO ALTO
 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Se recomienda realizar un seguimiento y trabajo mutuo por el encargado de cobro de cartera

y el área de tesorería para mantener juntamente informados de los créditos aprobados y aquellos

en los que fueron cancelados

Realizando un buen cronograma y tomando medidas para realizar una correcta recolección

de los dineros por parte de la empresa se puede garantizar la solvencia pero esto debe realizarse

bajo una supervisión minuciosa ya que la responsabilidad recaerá sobre un colaborador, siendo

este el responsable directo de que la cartera sea solventada estas funciones deben realizarse por

una persona capacitada en el área contable y conocedora del sector en el que comercia la empresa

con el fin de poder solventar cualquier dudad que se presente al cliente sobre la manera en cómo

se podrá pagar la deuda que tiene con la organización.

La lista de clientes que no serán factibles para posibles créditos se deberá con una

supervisión absoluta y no será manipulada por agentes de tesorería para evitar posibles

adulteraciones y será obligación de el colaborador responsable del cobro quien solamente maneje

esta misma.
 BIBLIOGRAFÍA

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de los Andes. Obtenido de
https://dspace.uniandes.edu.ec/bitstream/123456789/3524/1/TUTCYA018-
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Moreno Nieto, M. A., & Nieto Gutiérrez, Y. V. (20 de noviembre de 2020).

Corporación Universitaria Minuto de Dios. Obtenido de
https://repository.uniminuto.edu/jspui/bitstream/10656/11518/5/TE.GF_MorenoM
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https://alejandria.poligran.edu.co/bitstream/handle/10823/1860/PROPUESTA%20
DE%20UN%20SISTEMA%20INTEGRADO%20DE%20ADMINISTRACI%C3
%93N%20Y%20RECUPERAC
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https://repositorio.uta.edu.ec/bitstream/123456789/7307/1/138%20MKT.pdf

Bello, C., Rodríguez, J. M., & Córdoba, Y. (1 de abril de 2018). Universidad

Católica de Colombia. Obtenido de
https://repository.ucatolica.edu.co/bitstream/10983/16219/1/PLAN%20DE%20M
EJORA%
20PARA%20EL%20CONTROL%20DE%20CARTERA%20VENCIDA%20EN
%20EMPRESA%20DE L%20SECTOR%20FARMACEUTICO.pdf