ACTIVIDAD PEDAGOGÍCA

FINANZAS A CORTO PLAZO

FLUJO DE CAJA PROYECTADO
DOCENTE: EDWIN ALEXANDER CANO OTERO

Datos
Capital Propio 4.000.000
Inversión 10.000.000
Financiación 60%
Inflación 12% constante
Depreciación 10 años
Días del año 365
Producción
Producción 1er año 5000 litros/día
Incremento Anual % 20%
Incremento Anual $ 1000 litros/día
Precio de Venta/litro 3,65 US$/litro

Costos
Materia Prima Miel 3 kilos/litro
Precio del Kilo 0,6 US $ /kilo
CosTo Fijo x litro 1,8 US$ / litro

Costos variables
Costo variable 0,6 US$ / litro

Otros datos
Tasa Impuestos 35%
Depreciación (Años) 10
Tasa INTERES 15% semestral
PLAZO 5 Anual
PLAZO 10 Semestres
Valor Torre de destilación 10.000.000
 ESTADO DE COSTO AÑOS
0 1 2 3 4 5
Inversión 10.000.000
Litros/día 5000 6000 7000 8000 9000
Producción Anual litros 1.825.000 2.190.000 2.555.000 2.920.000 3.285.000
Precio de venta US$ 4,088 4,579 5,128 5,743 6,433
Ingresos US$/Año 7.460.600 10.027.046 13.102.007 16.770.569 21.130.917
Costo Fijo US$/litro 2,0 2,3 2,5 2,8 3,2
Costo US$ Materia Prima Anual 3.679.200 4.944.845 6.461.264 8.270.418 10.420.726
Otros costos Variables 0,7 0,8 0,8 0,9 1,1
Total Costos Variables 1.226.400 1.648.282 2.153.755 2.756.806 3.473.575
Total Costo por proceso 4.905.600 6.593.126 8.615.018 11.027.224 13.894.302

PYG
Cifras en US$ 0 1 2 3 4 5
Inversión 10000000
Ingresos 7.460.600 10.027.046 13.102.007 16.770.569 21.130.917
Costos por proceso 4.905.600 6.593.126 8.615.018 11.027.224 13.894.302
EBITDA 2.555.000 3.433.920 4.486.989 5.743.346 7.236.616
Depreciación 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Utilidad Operacional 1.555.000 2.433.920 3.486.989 4.743.346 6.236.616
Otros Ingresos - - - - -
Gastos Financieros 431.848 359.219 274.914 177.057 63.468
Utilidad Antes de Impuestos 1.123.152 2.074.701 3.212.075 4.566.289 6.173.147
Impuestos 393.103 726.145 1.124.226 1.598.201 2.160.602
Utilidad neta 730.049 1.348.556 2.087.849 2.968.088 4.012.546
Utilidad neta ACUM 730.049 2.078.604 4.166.453 7.134.541 11.147.087
Balance General Inicial

0 1 2 3 4 5
Activos Corrientes
Disponible (caja, efectivo) 10.000.000 278.245 824.123 1.479.111 2.261.493 3.192.363

Total Activos Corrientes 278.245 824.123 1.479.111 2.261.493 3.192.363

ACTIVOS NO CORIENTES
Torre de Destilación 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Depreciación Acumulada - 1.000.000 - 2.000.000 - 3.000.000 - 4.000.000 - 5.000.000
Total Activos No Corrientes 9.000.000 8.000.000 7.000.000 6.000.000 5.000.000
Total Activos 10.000.000 9.278.245 8.824.123 8.479.111 8.261.493 8.192.363
Pasivos Corrientes
Obligaciones Financiera 0 0 0 0 0

Total Pasivo Corriente - - - - -

Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financiera LP 6.000.000 5.128.845 4.117.647 2.943.895 1.581.456 - 0
Total Pasivos NO Corrientes 6.000.000 5.128.845 4.117.647 2.943.895 1.581.456 - 0
Total Pasivos 6.000.000 5.128.845 4.117.647 2.943.895 1.581.456 - 0
Patrimonio
Capital 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000
Utilidades retenidas - 730.049 1.348.556 2.087.849 2.968.088 4.012.546
Patrimonio 4.000.000 4.730.049 5.348.556 6.087.849 6.968.088 8.012.546
Total PASIVO + Patrimonio 10.000.000 9.858.893 9.466.203 9.031.743 8.549.544 8.012.546
- 580.648 642.079 552.632 288.051 - 179.817
A A A A P

Los resultados que se en cuentran de bajo del Total Pasivo +Parimonio, son
faltantes para generar el cuadre y asi cumplir la ecuanción contable.
Monto 6.000.000
Plazo 10 hay que convertirlo semestral
i 15,00% AN
ie 16,08% EA
ip(semestral) 7,74%
Pago $ 883.651,42 600.000
Gastos financiero
Interes Amortizació Saldo
Periodo Cuota Amortización Saldo Interes Anual
Semestral n Anual ANUAL
0 $ 6.000.000,00
1 $ 883.651,42 $ 464.299,08 $ 419.352,34 $ 5.580.647,66
2 $ 883.651,42 $ 431.848,27 $ 451.803,15 $ 5.128.844,51 431.848 451.803 5.128.845 AÑO 1
3 $ 883.651,42 $ 396.886,30 $ 486.765,12 $ 4.642.079,39
4 $ 883.651,42 $ 359.218,87 $ 524.432,55 $ 4.117.646,84 359.219 524.433 4.117.647 AÑO 1
5 $ 883.651,42 $ 318.636,61 $ 565.014,81 $ 3.552.632,03
6 $ 883.651,42 $ 274.913,97 $ 608.737,45 $ 2.943.894,58 274.914 608.737 2.943.895 AÑO 3
7 $ 883.651,42 $ 227.807,93 $ 655.843,49 $ 2.288.051,09
8 $ 883.651,42 $ 177.056,67 $ 706.594,75 $ 1.581.456,34 177.057 706.595 1.581.456 AÑO 4
9 $ 883.651,42 $ 122.378,12 $ 761.273,30 $ 820.183,05
10 $ 883.651,42 $ 63.468,37 $ 820.183,05 -$ 0,00 63.468 820.183 - 0 AÑO 5
 FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5
Saldo Inicial
Ingresos x venta de litro de alcohol
etilico
Ingreso por credito
Recursos o capital Propio
TOTAL INGRESOS
Egresos
Torre de Destilación de Alcohol Etilico
Costos de procesamieto
Gasto Financiero (crédito)
Depreciación del activo
Amortización del crédito
Impuestos
Total de Egresos
Disponible (Saldo que viene)
Flujo de Caja

De acuerdo los datos contables y financieros anteriores se debe diseñar el flujo de caja
proyectado.