Coreccion Renta - Tecton Studio Arquitectura Sas

2016 2017 2018
Total costos y gastos nómina 177,757,000 259,196,000 260,779,000

Aportres al sistema de seguridad social 17,916,000 23,218,000 31,139,000
Aportes al sena, caja de compensación 5,154,000 6,605,000 7,737,000
Efectivo y equivalentes financieros derivados 407,107,000 36,690,000 447,565,000
Patrimonio
Inversiones e instrumentos financieros derivados - 341,557,000 492,303,000

Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 297,344,000 261,462,000 338,769,000
Inventarios 25,390,000 198,704,000 151,042,000
Propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión y ANCMV 57,794,000 65,324,000 54,695,000
Total patrimonio bruto 787,635,000 903,737,000 1,484,374,000
Pasivo 654,006,738 724,397,000 1,149,894,000
Total patrimonio líquido 133,628,262 179,340,000 334,480,000
Ingresos brutos de actividades ordinarias 1,638,998,000 1,927,936,000 1,714,905,000
Ingresos financieros 32,833,000 - 8,000
Ingresos
Otros ingresos - 12,674,000 21,685,000

Total ingresos brutos 1,671,831,000 1,940,610,000 1,736,598,000
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas - - -
Total ingresos neto 1,671,831,000 1,940,610,000 1,736,598,000
Costos 1,161,254,902 1,369,512,000 1,113,752,000
Costos y Deducciones
Gastos de administración 293,622,000 392,393,000 435,398,000

Gastos de distribución y ventas 1,556,000 9,290,000 11,379,000
Gastos financieros 17,782,000 - 16,715,000
Otros gastos y deducciones - 28,208,000 -
Total costos y gastos deducible 1,474,214,902 1,799,403,000 1,577,244,000
Renta liquida ordinaria del ejercicio 197,616,000 141,207,000 159,354,000
Renta
Renta presuntiva 2,449,000 5,226,000 6,227,000

Sin dividendos gravados al 5% , 35% y 33% de 197,616,000 141,207,000 159,354,000
Impuesto sobre la renta líquida gravable 49,404,000 48,010,000 52,587,000
Liquidación Privada
Anticipo de Renta liquidado año gravable anterior 6,885,000 24,347,000 35,484,000

autorretenciones - 15,425,000 38,000
otras retenciones 355,000 524,000 13,719,000
Anticipo renta para año gravable siguiente 24,347,000 35,484,000 37,724,000
Saldo a pagar por impuesto 66,511,000 43,198,000 41,070,000
VALOR DECLRADO EN FOPRMULARIO 40,521,000 47,219,000 46,682,000
DIFERENCIA 25,990,000 -4,021,000 -5,612,000
SANCIONES 2,599,000 - -
INTERESES 17,267,000 - -
TOTAL 45,856,000 -4,021,000 -5,612,000
Declaración de Renta y Complementario o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y
Personas Naturales y Asimiladas no Residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes no Residentes
1. Año 2018 4. Número de formulario
Espacio reservado para la DIAN
Por una Colombia honesta

Lea cuidadosamente las instrucciones
5. No. de Identificación Tributaria 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
Datos Generales
900,719,604
11. Razón social
TECTON STUDIO ARQUITECTURA SAS

24. Actividad económica 7110 Si es una corrección indique 25. Cód. 26
27. Fracción año gravable 2018 (Marque X) 28. Renuncio a pertenecer al Régimen tributario especial
Datos
Informativo 30. Total costos y gastos nómina $ 260,779,000.00 31. Aportes al sistema de seguridad social $ 31,139,
s
Efectivo y equivalentes al efectivo 33 447,565,000 Renta exenta
Continuación Renta
Inversiones e instrumentos financieros derivados 34 492,303,000 Rentas gravables
Sin dividendos gravados al 5% , 35% y 33%
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 35 338,769,000 personas naturales sin residencia fiscal (a la
Renta líquida
entre 67 y 68 reste 69 y sume 70)
36 151,042,000
gravable
Inventarios Dividendos gravados, a la tarifa del 5%
Patrimonio
Activos intangibles 37 0 Dividendos gravados, a la tarifa del 35%

Dividendos gravados, a la tarifa del 33% Per
Activos biológicos 38 0 Naturales sin residencia fiscal (año 2016 y an
Propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión y ANCMV 39 54,695,000 Ingresos por ganancias ocasionales
ocasionales
Ganancias
Otros activos 40 0 Costos por ganancias ocasionales
Total patrimonio bruto (Sume 33 a 40) 41 1,484,374,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
Pasivos 42 1,149,894,000 Ganancias ocasionales gravables
Total patrimonio líquido (41-42) 43 334,480,000 Impuesto sobre la renta líquida gravable
Ingresos brutos de actividades ordinarias 44 1,714,905,000 Descuentos tributarios
Ingresos financieros 45 8,000 Impuesto neto de renta (79-80)

Dividendos y/o participaciones recibidos o capitalizados por sociedades
extranjeras (año 2016 y anteriores) o nacionales cualquier año 46 0 Sobretasa
Dividendos y/o participaciones recibidos por declarantes diferentes a
sociedades nacionales, años 2017 y siguientes 47 0 Impuesto de ganancias ocasionales
Dividendos y/o participaciones recibidos por Personas
48 Descuento por impto. pagados en el exterior por gana
Ingresos
Naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)

Otros ingresos 49 21,685,000 Impuesto Dividendos gravados, a la tarifa del 5%
Total ingresos brutos (sume 44 a 49) 50 1,736,598,000 Impuesto Dividendos gravados, a la tarifa del 35%
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 51 0 Impuesto Dividendos gravados, a la tarifa del 33%
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 52 0 Total impuesto a cargo (81+82+83+85+86+8

Liquidación privada
Ingresos no constitutivos de renta de dividendos y/o participaciones Valor inversión Obras por Impuestos hasta del 50% d
Personas Naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores) 53 (Modalidad de pago 1)
Total ingresos netos (50-51-52-53) 54 1,736,598,000 Descuento efectivo Inversión Obras por Impuesto (Mo
Costos y Deducciones
Costos 55 1,113,752,000 Anticipo renta liquidado año gravable anterior
Gastos de administración 56 435,398,000 Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior

Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de
Gastos de distribución y ventas 57 11,379,000 devolución y/o compensación
58 16,715,000
Retencione
Gastos financieros Autorretenciones
Otros gastos y deducciones 59 0 Otras retenciones

s
Total costos y gastos deducibles (Sume 55 a 59) 60 1,577,244,000 Total retenciones año gravable a declarar
61 0
(R.T.E.)
Inversiones efectuadas en el año Anticipo renta para el año gravable siguiente

ESAL
Saldo a pagar por impuesto

Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 62 0 (88 + 97 - 89 - 90 - 91 - 92 - 93 - 96)
Renta Pasiva - ECE sin residencia fiscal en Colombia 63 0 Sanciones
Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casillas
47 y 48 (53 + 54 + 62 + 63 - 47 - 48 - 60 - 61) 64 159,354,000 Total saldo a pagar (88+97+99+89-90-91-92-9
Renta
Pérdida líquida del ejercicio sin casilla 47 y 48
Renta
(60 + 61 + 48 + 47 - 53 - 54 - 62 - 63) 65 0 Total saldo a favor (89+90+91+92+93+96-88-9
Compensaciones 66 0 Valor impuesto exigible por Obras por Impuestos mo
Renta líquida sin casilla 47 y 48 (64 - 66) 67 159,354,000 Valor total proyecto Obras por Impuestos modalidad d
Renta presuntiva 68 6,227,000

01. Declarante
104. No. Identificación signatario
05. Agente oficioso 09. Curador 13. Liquidador
981. Cód. Representación 02. Representante
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad legal
recaudadora 06. Padres 10. Donatario 14. Mandatario
03. Administrador privado 07. Tutor 11. Heredero 15. Funcionario autorizad
Firme del declarante o de quien lo representa 04. Apoderado 08. Albacea 12. Asignatario
980. Pago total $
996
982. Código Contador o Revisor Fiscal:
Firma Contador o Revisor fiscal 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional

s Jurídicas y Asimiladas y
usantes no Residentes
Privada 110
9. Primer nombre 10. Otros nombres
12. Cód. Dir. Seccional
32
26. No. Formulario anterior
29. Vinculado al pago de obras por impuestos X

32. Aportes al SENA,
$ 31,139,000.00 ICBF, cajas de $ 7,737,000.00
compensación
exenta 69 0
s gravables 70 0
Sin dividendos gravados al 5% , 35% y 33% de
personas naturales sin residencia fiscal (a la mayor 71 159,354,000
entre 67 y 68 reste 69 y sume 70)
Dividendos gravados, a la tarifa del 5% 72 0
Dividendos gravados, a la tarifa del 35% 73 0
Dividendos gravados, a la tarifa del 33% Personas
Naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores) 74
os por ganancias ocasionales 75 0
por ganancias ocasionales 76 0
cias ocasionales no gravadas y exentas 77 0
cias ocasionales gravables (75-76-77) 78 0
sto sobre la renta líquida gravable 79 52,587,000
entos tributarios 80 0
sto neto de renta (79-80) 81 52,587,000
asa 82 0
sto de ganancias ocasionales 83 0
ento por impto. pagados en el exterior por ganancias ocasionales 84 0
sto Dividendos gravados, a la tarifa del 5% 85 0
mpuesto a cargo (81+82+83+85+86+87-84) 88 52,587,000
nversión Obras por Impuestos hasta del 50% del valor de la casilla 88
idad de pago 1) 89 0
ento efectivo Inversión Obras por Impuesto (Modalidad de pago 2) 90 0
o renta liquidado año gravable anterior 91 35,484,000
o sobretasa liquidado año gravable anterior 92 0
a favor año gravable anterior sin solicitud de
ción y/o compensación 93 0
Autorretenciones 94 38,000
Otras retenciones 95 13,719,000
Total retenciones año gravable a declarar (94+95) 96 13,757,000
o renta para el año gravable siguiente 97 37,724,000
a pagar por impuesto
97 - 89 - 90 - 91 - 92 - 93 - 96) 98 41,070,000
nes 99 0
saldo a pagar (88+97+99+89-90-91-92-93-96) 100 41,070,000
saldo a favor (89+90+91+92+93+96-88-97-99) 101 0
mpuesto exigible por Obras por Impuestos modalidad de pago 1 102 0
otal proyecto Obras por Impuestos modalidad de pago 2 103 0
04. No. Identificación signatario 107. DV
ioso 09. Curador 13. Liquidador
10. Donatario 14. Mandatario
11. Heredero 15. Funcionario autorizado
12. Asignatario
980. Pago total $
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

(Fecha de elaboración: marzo 23 de 2018)
(Elaborado totalmente por: Diego Hernán Guevara Madrid - Líder de investigación
Personas Na
1. Año 2 0 1 7
5. Número de Identificación Tributaria (NIT)
9 0 0 7 1 9 6 0 4
declarante
Datos del
11. Razón social
EL EJEMPLO S.A.S.
Se debe reportar el
24. Actividad económica 7 1 1
estar reportado en 0
modificada con la
27. Fracción año gravable 2018 (Marque "X") se recibieron ingres
30. Total costos y Tenga en cuenta que los económica operacio

Datos informativo gastos de nómina Ley código equivocado,
artículos 287 y 288 de la 259,196,000
1819 de diciembre de 2016 para que ella corrija
modificaron los artículos 647 y 118 de octubre de 2
Efectivo y equivalentes de efectivo
648 del ET, y que en las nuevas
versiones de estos, ya no se
Inversiones e instrumentos financieros derivados
menciona que la inclusión de
datos falsos en este renglón 31
del formulario 110 pueda ser
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar
castigada con la sanción de
inexactitud. Para más
Inventarios información, se sugiere leer
este editorial:
http://actualicese.com/actuali
dad/2017/03/21/ley-1819-de-
Patrimonio
2016-elimino-la-sancion-de-
inexactitud-para-el-renglon-
31-del-formulario-110/
del formulario 110 pueda ser
castigada con la sanción de
información, se sugiere leer
este editorial:
http://actualicese.com/actuali
Activos intangibles dad/2017/03/21/ley-1819-de-
Patrimonio
2016-elimino-la-sancion-de-
inexactitud-para-el-renglon-
Activos biológicos
31-del-formulario-110/
Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV
Otros activos
Total patrimonio burto (sume 33 a 40
Pasivos
Total patrimonio líquido (41-41)
Ingresos brutos de actividades ordinarias
Ingresos financieros
Dividendos y/o participaciones recibidas o capitalizados por sociedades extranjeras (año 2016 y
anteriores) o nacionales cualquier año
Dividendos y/o participaciones recibidas por declarantes diferentes a sociedad
nacionales, años 2017 y siguientes
Dividendos y/o participaciones recibidos por Personas Naturales sin residencia fiscal (año 2016
anteriores)
Ingresos
Otros ingresos
Total ingresos brutos (Sume 44 a 49)
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
Ingresos no constitutivos de renta

ni ganancia ocasional
Ingresos no constitutivos de renta de dividendos y/o participaciones Personas natural
sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
Total ingresos netos (50-51-52-53)
Costos
Costos y deducciones
Gastos de administración
Gastos de distribución y ventas
Gastos financieros
Costos y deduc
Otros gastos y deduciones
Total costos y gastos deducibles (sume 55 a 59)
Inversiones efectuadas en el año
(R.T.E.)
ESAL
Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores
Renta líquida pasiva-ECE sin residencia fiscal en Colombia
Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casilla 47 y 48 (54+62+63-47-48-60-61; si

el resultado es negativo escriba 0)
Pérdida líquida del ejercicio (47+48+60+61-54-62-63; si el resultado es negativo

escriba 0)
Renta
Compensaciones
Renta líquida sin casilla 47 y 48 (64-66)
Renta Presuntiva
Renta exenta
981. Cód. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

id - Líder de investigación tributaria de Actualícese)
Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos

y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO
residentes
4. Número de formulario
### 3 4 5 ###
6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
0
Se debe reportar el código de la actividad económica que más ingresos brutos operacionales le produjo en el año. Este códig
Si es
estar una corrección
reportado en el RUTindique:
y debe25. Cód.
corresponder 26. No.en
con alguno de los indicados Formulario anterior0139 de noviembre 21 de
la Resolución
modificada con la 0154 de diciembre 14 de 2012. Además, si durante el período no se explotaron actividades operacionales
se28.
recibieron
Renuncioingresos de actividades
a pertencer al Régimenno operacionales,
Tributario especialde igual manera
(Marque X) el código a reportar es el29.Vinculado
que corresponda
al pagoa de
la ac
ob
que los económica operacional principal del contribuyente (ver Concepto DIAN 43111 de julio de 2014). Así mismo, si se informa a
código 31.Aportes no
equivocado, al habría
sistemanecesidad
de de corregir la declaración, sino simplemente
23,218,000 32.
de Aportes
avisar a la al SENA,ICBF,
DIAN mediante un comun
de la 259,196,000
Ley
seguridad social Cajas compensación
de 2016 para que ella corrija internamente la inconsistencia en sus sistemasSi(ver seartículo 43 deprimero
actualizan la Ley 962losde julio de 2005 y la Circula
os 647 y 118 de octubre de 2005). datos Rentas
en la gravables
hoja de trabajo
33 36,690,000
as nuevas nombrada "Detalle Renglón",
(Continuación renta)
ya no se las cifras de Distintas

los renglones 33 a
a dividendos gravados al 5%, 35%
usión de 34 341,557,000 84 se67 y 68 reste
actualizan
69 y sume 70)
englón 31 automáticamente.
Rentas líquidas
ueda ser Dividendos gravados a la tarifa del 5%

gravables
35 261,462,000
nción de
más
Dividendos gravados a la tarifa del 35%
iere leer 36 198,704,000
m/actuali
819-de-
on-de-
englon-
/
ueda ser
gravables
(Continuaci
Rentas líqui
nción de
más
iere leer
m/actuali Dividendos gravados a la tarifa del 33%

819-de- 37 0
on-de-
englon-
38 0 Ingresos por ganancias ocasionales
/
ocasionales
Ganancias
39 65,324,000 Costos por ganancias ocasionales
40 0 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
41 903,737,000 Ganancias ocasionales gravables (75-76-77)
Impuesto sobre la renta líquida gravable

42 724,397,000
43 179,340,000 Descuentos tributarios
44 1,927,936,000 Impuesto neto de renta (79-80)
45 0 Sobretasa
ociedades extranjeras (año 2016 y

46 0 Impuesto de ganancias ocasionales
antes diferentes a sociedades Descuentos por impuestos pagados en el exterior

47 0
por ganancias ocasionales
es sin residencia fiscal (año 2016 y
48 0 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 5%
49 12,674,000 Impuesto dividendos gravdos a la tarifa del 35%
50 1,940,610,000 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 33%
51 0 Total impuesto a cargo (81+82+83+85+86+87-84)
Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% de

52 0
(Modaiidad de pago 1)
rticipaciones Personas naturales
53 0 Descuento efectivo inversión obras por impuestos (mo
54 1,940,610,000 Anticipo renta liquidado año gravable anterior

55 1,369,512,000 Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior
Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de de

56 392,393,000
compensación
Saldo a favor CREE año gravable anterior sin solicitud
57 9,290,000
compensación
58 0 Autorretenciones
Retenciones
Li
Retenciones
59 28,208,000 Otras retenciones
60 1,799,403,000 Total retenciones año gravable a declarar (95
61 Anticipo renta para el año gravable siguiente
62 0
Anticipo sobretasa para el año gravable siguiente
Saldo a pagar por impuesto (88+98+99-89-90-91-92
mbia 63 0
resultado es negativo escriba 0)
48 (54+62+63-47-48-60-61; si
64 141,207,000 Sanciones
si el resultado es negativo Total saldo a pagar (88+98+99+101-89-90-91-92-93-

65 0
es negativo escriba 0)
o Total saldo a favor (89+90+91+92+93+94+9
66 0 resultado es negativo escriba 0)
67 141,207,000 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos m
68 5,226,000 Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de
69 0
997. Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
980. Pago total $
996. Espacio para el núme

Causantes NO
Privada
110
9. Primer nombre 10. Otros nombres
12. Cód. Dirección Seccional
odujo en el año. Este código debe

0139 de noviembre 21 de 2012,
n actividades operacionales y solo
el29.Vinculado
que corresponda a de
al pago la actividad
obras por impuestos (Marque "X")
Así mismo, si se informa aquí un
a al SENA,ICBF,
DIAN mediante un comunicado, 6,605,000
compensación
de julio de 2005 y la Circular DIAN
70 0
dos gravados al 5%, 35% y 33% (al mayor entre

###71 141,207,000
sume 70)
os a la tarifa del 5%
### 72 0

73 0
### 74 0
asionales ###75 0
### 76 0
gravadas y exentas 77 0
gravables (75-76-77) ### 78 0
íquida gravable
79 48,010,000
###80 0
79-80) ###81 48,010,000
###82 0
asionales ###83 0
pagados en el exterior
84 0
s
ados a la tarifa del 5% 85 0
dos a la tarifa del 35% ###86 0
ados a la tarifa del 33% ###87 0
81+82+83+85+86+87-84) ###88 48,010,000
mpuestos hasta del 50% del valor de la casilla 88

###89 0
ón obras por impuestos (modalidad de pago 2) 90 0
o gravable anterior ###91 24,347,000
do año gravable anterior 92 0
e anterior sin solicitud de devolución y/o

93 0
ravable anterior sin solicitud de devolución y/o

94 0
###95 15,425,000
96 524,000
año gravable a declarar (95+96) 97 15,949,000

###
gravable siguiente 98 35,484,000

###
99
año gravable siguiente
sto (88+98+99-89-90-91-92-93-94-97; si el
100 43,198,000
iba 0)
101 0
98+99+101-89-90-91-92-93-94-97; si el resultado
102 43,198,000
r (89+90+91+92+93+94+97-88-98-99-101; si el
criba 0) 103 0
le por obras por impuestos modalidad de pago 1 104 0
por impuestos modalidad de pago 2 ###105 0
107 D.V. 10
43,198,000
996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo

(Fecha de elaboración: Marzo 31 de 2017)
(Fecha de actualización: Abril 7 de 2017)
Declaración de Re
y Patrimonio pa
Personas Naturales y
1. Año 2 0 1 6
### 3 4
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido
9 0 0 7 1 9 6 0 4 0
declarante
Datos del
11. Razón social

Se debe reportar el código de la actividad e
24. Actividad económica 7 1 1 0 Siyes
RUT una
debe corrección
corresponder indique:
con alguno de lo
14 de 2012. Además, si durante el period
28. Fracción año gravable 2017 (Marque "X") todas formas el código a reportar es el que
de julio de 2014). En todo caso, si se in
DIAN con un comunicado para que ella cor
Total costos y gastos de nómina 30
informativos
118 de octubre de 2005).

Tenga en cu
Datos
artículos 28
Aportes al sistema de seguridad social 31
Ley 1819 de
2016 modifi
Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación 32 artículos 64
ET y en las
versiones de
Efectivo, bancos, otras inversiones 33 artículos ya
menciona q
Acciones y aportes de datos fal
34 renglón 31
(sociedades anónimas, limitadas y asimiladas)
110 pueda s
con la sanci
Cuentas por cobrar 35
inexactitud.
información
Inventarios 36 leer este ed
Patrimonio
http://actua
tualidad/201
1819-de-20
sancion-de-
para-el-reng
formulario-1
con la sanci
inexactitud.
información
leer este ed
Patrimonio
http://actua
tualidad/201
Activos fijos 37 1819-de-20
sancion-de-
para-el-reng
Otros activos 38 formulario-1
Total patrimonio bruto (Sume 33 a 38) 39
Pasivos 40
Total patrimonio líquido (39 - 40; si el resultado es negativo escriba 0) 41
Ingresos brutos operacionales 42
Ingresos brutos no operacionales 43
Intereses y rendimientos financieros 44

Ingresos
Total ingresos brutos (Sume 42 a 44) 45
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 46
Ingresos no constitutivos de renta

47
ni ganancia ocasional
Total ingresos netos (45 - 46- 47) 48
Costo de ventas y de prestación de servicios 49

Costos
Otros costos 50
Total costos (49 + 50) 51
Gastos operacionales de administración 52
Gastos operacionales de ventas 53

Deducciones
Deducción inversiones en activos fijos 54
Otras deducciones 55
Total deducciones (Sume 52 a 55) 56
Renta líquida ordinaria del ejercicio (48-51-56, si el resultado es

57
negativo, escriba 0) (48-51-56, si el resultado es negativo escriba 0)
Renta
o Pérdida líquida del ejercicio

58
(51 + 56 - 48, si el resultado es negativo escriba 0)
Renta
Compensaciones 59
Servicios Informáticos Elec
89. No. Identificación signatario 90. DV
997. Espacio excl

981. Cód. Representación
de la entidad
Firma del declarante o de quien lo representa
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
Coloque el timb
registradora al dor
Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos
y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas, Privada
onas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad
4. Número de formulario
5 ###
Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
ar el código de la actividad económica que más ingresos brutos operacionales le produjo en el año. Este código debe estar reportado en el
arresponder
corrección indique:
con alguno 26. Cód.
de los indicados 27. No.
en la Resolución 0139Formulario anterior
de noviembre 21 de 2012 modificada con la 0154 de diciembre
Además, si durante el periodo no se explotaron actividades operacionales y solo se recibieron ingresos de actividades no operacionales, de
l código a reportar es el que corresponda a la actividad económica operacional principal del contribuyente (ver Concepto DIAN 43111
014). En todo caso, si se informa aquí un códigoSi seequivocado, no habría
actualizan primero losnecesidad de corregir la declaración sino simplemente avisar a la
omunicado para que ella corrija internamente la inconsistencia en sus sistemas
datos en la hoja de trabajo (ver artículo 43 Ley 962 de julio de 2005 y la Circular DIAN
e de 2005). 177,757,000 Renta líquida (57 - 59) ###
nombrada "Detalle
Tenga en cuenta que los Renglón", las cifras de
artículos 287 y 288 de la estos renglones 33 hasta 84
17,916,000 Renta presuntiva ###
Ley 1819 de diciembre de se actualizan
2016 modificaron los
Renta
automáticamente.
artículos 6475,154,000
y 648 del Renta exenta ###
ET y en las nuevas
versiones de dichos
artículos 407,107,000
ya no se Rentas gravables
menciona que la inclusión
de datos falsos en este Renta líquida gravable (Al mayor valor entre
-
renglón 31 del formulario ###
60 y 61, reste 62 y sume 63)
110 pueda ser castigada
con la sanción de
297,344,000 Ingresos por ganancias ocasionales ###
información, se sugiere
ocasionales
Ganancias
leer este editorial:

25,390,000 Costos por ganancias ocasionales ###
http://actualicese.com/ac
tualidad/2017/03/21/ley-
1819-de-2016-elimino-la-
sancion-de-inexactitud-
para-el-renglon-31-del-
formulario-110/
con la sanción de
información, se sugiere
ocasionales
Ganancias
leer este editorial:
http://actualicese.com/ac
tualidad/2017/03/21/ley-
57,794,000
1819-de-2016-elimino-la- Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
sancion-de-inexactitud-
para-el-renglon-31-del-
formulario-110/ - Ganancias ocasionales gravables (65-66-67) ###
Impuesto sobre la renta líquida gravable

787,635,000
654,006,738 Descuentos tributarios ###
133,628,262 Impuesto neto de renta (69-70) ###
1,638,998,000 Impuesto de ganancias ocasionales ###
Descuentos por impuestos pagados en el exterior

32,833,000 ###
por ganancias ocasionales
- Total impuesto a cargo (71+72- 73) ###
Anticipo renta por el año gravable 2016

1,671,831,000 ###
(casilla 80 declaración 2015)
Saldo a favor año 2015 sin solicitud de devolución o compensación
0 ###
(casilla 84 declaración 2015)
0 Autorretenciones ###
1,671,831,000 Otras retenciones ###
1,161,254,902 Total retenciones año gravable 2016 (77 + 78)
0 Anticipo renta por el año gravable 2017
1,161,254,902 Anticipo sobretasa por el año gravable 2017
Saldo a favor Renta CREE año gravable anterior sin solicitud

Fracción año 2017
293,622,000 ###
de devolución o compensación
1,556,000 Anticipo sobretasa año anterior
17,782,000 Sobretasa
Saldo a pagar por impuesto (74 + 80 +81+84 - 75 - 76

0
- 79 -82-83, si el resultado es negativo escriba 0)
312,960,000 Sanciones
Total saldo a pagar (74 + 80 + 81+84+86 - 75 - 76 - 79

197,616,098
-82-83, si el resultado es negativo escriba 0)
o Total saldo a favor (75 + 76 + 79+82+83 - 74 - 80 - 81-84-
0 86, ###
si el resultado es negativo escriba 0)
0
áticos Electrónicos - Más formas de servirle!
997. Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
980. Pago total $
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesiv
Coloque el timbre de la máquina

registradora al dorso de este formulario
ada
110
10. Otros nombres
12. Cód. Dirección

Seccional
ortado en el
iciembre
cionales, de
N 43111
avisar a la
rcular DIAN
60 197,616,098
61 2,449,000
62 0
63 0
64 197,616,098
65 0
66 0
67 0
68 0
69 49,404,000
70 0
71 49,404,000
72 0
73 0
74 49,404,000
75 6,885,000
76 0
77 0
78 355,000
79 355,000
80 24,347,000
81 0
82 0
83 0
84 0
85 66,511,000
86 19,866,000
87 86,377,000
88 0
86,377,000
o de la DIAN / Adhesivo
AÑO GRAVABLE 2018
ANEXO 12
CALCULO DEL ANTICIPO AÑO GRAVABLE 2014
DETALLE VALOR R.
1. PRIMERA OPCION
IMPUESTO NETO DE RENTA 2017 48,010,000
PORCENTAJE APLICABLE 75%
SUB-TOTAL 36,007,500
MENOS: RETENCION EN LA FUENTE AÑO 201 0
TOTAL PRIMERA OPCION 36,007,500
2. SEGUNDA OPCION
SUB-TOTAL 100,597,000
IMPUESTO NETO PROMEDIO (DIVIDIDO EN 2) 50,298,500
MENOS: RETENCION EN LA FUENTE AÑO 201 0
TOTAL SEGUNDA OPCION 37,723,875
ANTICIPO POR EL AÑO GRAVABLE 2018 36,008,000 80
Caso A: Si se va a hacer la corrección antes de que se haya recibido un emplazamiento
de la DIAN Ordenando hacer la corrección
Situación si la Declaración inicial que Situación si la Declaración inicial

va ha ser corregida fue presentada que va ha ser corregida fue
oportunamente presentada
Detalles extemporaneamente
Valores de la Valores de la Valores de la Valores de la
declaración declaración de declaración de
inicial corrección declaración inicial corrección
Valor de los impuestos 52,587,000 52,587,000 52,587,000 52,587,000

Menos: Anticipos y/o retenciones que restan 43,629,000 43,629,000 43,629,000 43,629,000
Más: anticipos al año siguiente 37,724,000 37,724,000 37,724,000 37,724,000
Más: Valor de las sanciones (sin incluir claro 0 0 0 0
está, la sanción de corrección)
Total saldo a pagar 46,682,000 46,682,000 46,682,000 46,682,000
O total saldo a favor 0 0 0 0
Numero de meses de atraso con que fue no aplica No aplica 4

presentada la declaración inicial
Valor de la UVT para el año en que se 34,270 34,270

calculará la sanción de corrección
Posibiliidad 1 ( (qu 0 0
Posibilidad 2 (que la iniicial da saldo a favor y la correccion también) 0 0
Posibilidad 2 (que la iniicial da saldo a favor y la correccion da a pagar) 0 0
La sanción de corrección en este caso 0 0

sería
AÑO GRAVABLE 2017
ANEXO 12
DETALLE VALOR R.
1. PRIMERA OPCION
MENOS: RETENCION EN LA FUENTE AÑO 201 524,000
2. SEGUNDA OPCION

oportunamente presentada
Detalles extemporaneamente
Valores de la Valores de la Valores de la Valores de la



Posibiliidad 1 ( (qu 0 0
La sanción de corrección en este caso 0 0

sería
Empresa : TECTON STUDIO ARQUITECTURA SAS
Nit: 900,719.604-0
Estimación provisión impuesto de renta año 2016 (cifras en pesos)
Códigos Nombre cuentas Valores yaValores proyectados Valor total

PUC ejecutados a ejecutar año 2014
hasta entre Enero y Dic.
Agosto 31 de 2011 de 2016 Parciales Totales
41 Operacionales
4120 Industrias Manufactureras 0
4130 Construccion 1,638,997,417 1,638,997,417
4135 Comercio al por Mayor y al por menor 0
4145 Transportes, almacenamiento y 0
4155 Actividades Inmobiliarias 0
Subtotal Ingresos operacionales 0 1,638,997,417 1,638,997,417
42 No operacionales
4205 Otras Ventas 0
421005 Financieros-Intereses 0
4210 Diferencia en Cambio 32,246,940 32,246,940
4235 Servicios 0
4245 Utilidad en Venta de Propiedades 0
425030 Recuperaciones-Descuentos concedidos 0
425050 Recuperaciones-reintegro de otros costos y gastos 0
4165 Ingresos de Ejercicios Anteriores 214,186 214,186
4295 Diversos 372,290 372,290
Subtotal Ingresos No operacionales 0 32,833,416 32,833,416
4175 Devoluciones, rebajas y descuentos 0 0
Total Ingresos Netos 0 1,671,830,833 1,671,830,833 1,466,742,843.01
61 Costo de Ventas y Prestación de Servicios

6120 Comercio al por mayor y al por menor 0 (1,161,254,902) (1,161,254,902)
51 Gastos operacionales de Admón.

5105 Gastos de Personal (200,826,666) (200,826,666)
5110 Honorarios (6,380,000) (6,380,000)
5115 Impuestos
De timbre 0 Según el art.11
Por predial 0 predial, por im
De valorizacion 0 avisos y tabler
Por industria y comercio (8,691) (8,691) mismo debe h
Por GMF 0 el año. Así mis
por GMF, el m
Por avisos y tableros 0
pagado y certi
Otros varios (timbre, vehículos, etc.) (1,129,000) (1,129,000) financiera. Por
De turismo 0 valor que figur
Iva Descontable (344,683) (344,683) contable es so
Otros 0 pagado"
5120 Arrendamientos (38,038,756) (38,038,756)
5125 Contribuciones y Afiliaciones 0
5130 Seguros (1,181,006) (1,181,006)
5135 Servicios (22,619,671) (22,619,671)
5140 Gastos Legales (1,248,950) (1,248,950)
5145 Mantenimiento y Reparaciones (811,926) (811,926)
5150 Adecuación e Instalación 0
5155 Gastos de Viaje 0
5160 Depreciaciones (17,993,796) (17,993,796)
5165 Amortizaciones 0
5195 Diversos (3,038,278) (3,038,278)
5195 Provisiones 0
Subtotal Gastos operacionales de Admón. 0 (293,621,423) (293,621,423) 56,600,704.35
52 Gastos operacionales de Ventas

5215 Impuestos de Industria y comercio (4,390,139) (4,390,139)
53 Gastos no operacionales
530505 Financieros-Gastos Bancarios (1,346,625) (1,346,625)
530515 Financieros-Comisiones (1,992,181) (1,992,181)
530520 Financieros-Intereses (18,800) (18,800)
530525 Diferencia en Cambio (11,130,773) (11,130,773)
531515 Costos y Gastos de Ejecicios anteriores (119,852) (119,852)
531515 Ajuste al peso (4,257,265) (4,257,265)
53151515 Ajuste al peso 0
531516 Impuesto del 4 x mil (6,586,111) (6,586,111)
531520 impuestos asumidos (1,874,133) (1,874,133)
5395 Gastos Diversos 0
Subtotal Gastos no operacionales 0 (27,325,739) (27,325,739) 19,831,310.69
Utilidad (o perdida) CONTABLE antes de Impuesto 0 185,238,630 185,238,630
54 Provisión impuesto de renta y complementarios

Utilidad o perdida contable antes de impuestos 185,238,630
Más : Gastos Contables No deducibles fiscalmente
Costos y Gastos de ejercicios anteriores 4,377,117
El 50% del Gasto del 4 x mil 3,293,000
Gastos Extraordinarios (cta. 5315) 1,874,133
Industria y comercio 2,833,830
ivas descontables no deducibles 0
Otros impuestos no deducibles 0
Impuesto de Vehiculos 0
al Gastos contables no deducibles fiscalmente 12,378,079
Más : Ingresos fiscales no contables

-Intereses presuntivos prestamos a socios 0
Según el
Menos : Gastos fiscales no contables predial, p
Deducción especial inversión activo fijo produc.(art.158-3 ET) 0 avisos y t
mismo de
Subtotal Gastos fiscales no contables
el año. As
por GMF,
pagado y
Mas: Pérdidas en ventas de activos fijos poseídos por financiera
más de dos años 0 valor que
contable
pagado"
Menos: Utilidades en ventas de activos fijos poseídos por 0

más de dos años
Renta liquida fiscal 197,617,000
O Pérdida Líquida Fiscal 0
Menos: Compensaciones
De excesos de renta presuntiva sobre liquida en años anteriores 0
De perdidas fiscales de ejercicios anteriores 0
Renta liquida compensada 197,617,000
Renta Presuntiva 2,449,000
Menos Rentas Exentas 0

En su co
Renta liquida gravable 197,617,000 2011 la
años 20
seguir to
Ingresos constitutivos de Ganancia Ocasional 25% de
Precio de venta del activo fijo vendido durante el año 0 y que a
y que se había poseído por más de dos años el 50%.
2011 la
Menos: Costo y parte no gravada 75%
Costo fiscal de venta que tenía el activo a la fecha en que 0
se vendió
Ganancia (o pérdida) ocasional 0

Según e
Impuesto de renta (49,404,000) el 2011
Impuesto del Cree (11,897,000) los soci
Impuesto de Ganancias ocasionales 0 una tas
forma p
perman
Utilidad (o perdida) CONTABLE después de Impuesto 123,937,630 84941902
Calculo del "valor a pagar" o "valor a favor" que se liquidaría en el formulario de la declaración 2013
Total impuesto a cargo 2016 49,404,000

Menos : Saldo a favor 2015 sin solicitud de devolución 0 0
Menos : Retenciones o Autorretenciones en la fuente d (355,000) (355,000)
En la DR del 201
Menos : Anticipo al impuesto de renta para el año 2016 (6,885,000) (6,885,000)
Más : Anticipo al impuesto de renta año 2017 24,347,000 24,347,000
Total a pagar (o a favor) $ 66,511,000.00

$ 40,521,000.00
Sancion por correccion $ 2,599,000

excedente por pago de renta 25,990,000
Intereses de mora 17,267,000
En la DR del 201
TOTAL 45,856,000 que se hayan for
Err:522 art.189 del ET). E
reajustes de los a
y el año 2011 (no
finales del año 20
Además, a difere
compensaciones
pueda quedar ab
Por e
dicie
Las n
año.
que
artíc
de in
De acuerd
años 2003
norma del
compensar
a la renta
Además, s
pérdida pr
año 2011 (
pérdidas p
hayan cum
concepto D
Nota: Aq
embargo
que se co
cualquier
una tarifa
Ley 1429
(205,087,990)
Según el art.115 del ET, para que el gasto por impuesto

predial, por impuesto de industria y comercio y por
avisos y tableros se pueda deducir en un 100%, el
mismo debe haber sido efectivamente pagado durante
el año. Así mismo , para poder deducir el 25% del gasto
por GMF, el mismo también debe estar efectivamente
pagado y certificado al final del año por la entidad
financiera. Por tanto, se debe tomar en cuenta si este
valor que figura en las cuentas el estado de resultados
contable es solo "causado" o si es "efectivamente
pagado"
pagado"
En su concepto 25808 de Abril de

2011 la DIAN aclaró que en los
años 2011 y 2012 sí se podrá
seguir tomando como deducible el
25% de lo que se pague por GMF,
y que a partir del 2013 se tomará
el 50%. Por tanto, en este año
2011 la parte no deducible es el
75%
Según el art.4 del dec. 858 de Marzo 23 de 2011, por

el 2011 los prestamos en dinero de las sociedades a
los socios generan un interés presuntivo liquidado a
una tasa nominal anual de 3,47%, la cual se liquida en
forma proporcional al tiempo en que haya
permanecido vigente el respectivo préstamo.
208,879,532
Solo quienes hayan alcanzado a suscribir hasta el año 2010

algún tipo de Contrato de Estabilidad Jurídica con el Estado
Colombiano (Ver ley 962 de 2005 y el decreto 2950 de
agosto de 2005), y si en dicho contrato incluyeron la norma
del artículo 158-3 del E.T, en ese caso podrán tomar el 30%
de lo que hayan invertido en activos fijos productores de
renta durante el 2011 y restarlo en este punto de la
depuración
Al eliminarse el sistema de ajustes por inflación, las

ventas de activos fijos poseídos por más de dos años, sea
que arrojen una utilidad o una pérdida, se deberán
denunciar en la sección de "Ganancias ocasionales" (y
liquidar sobre ellas el impuesto de "ganancias
ocasionales"). Por tanto ya no se podrán mezclar con las
operaciones que se denuncian en la sección de "rentas
ordinarias" (y con las cuales se liquida el impuesto de
renta")
En la DR del 2011 se podrían compensar excesos de renta presuntiva sobre líquida

renta")

que se hayan formado en cualquiera de los años 2006 en adelante (ver parágrafo del
art.189 del ET). El valor a compensar primero se "reajusta fiscalmente" con los
reajustes de los años que hayan transcurrido entre el año de la formación del exceso
y el año 2011 (nota: el reajuste fiscal del año 2011 lo dará a conocer la DIAN a
finales del año 2011)
Además, a diferencia de las compensaciones de "perdidas fiscales", las
compensaciones de "excesos de renta presuntiva" no hacen que la DR del 2011
pueda quedar abierta durante 5 años (ver art.147 del E.T.)
Por el 2011, la Renta presuntiva se seguirá calculando con un 3% sobre el patrimonio líquido positivo poseído a
diciembre de 2010. Los activos que se pueden restar son los mismos que se restaron en el cálculo del año 2010.
Las nuevas sociedades que se constituyan durante el 2011 no calculan renta presuntiva por ser el 2011 su primer
año. Pero recuérdese que las pequeñas empresas inactivas que se reactiven durante el año 2011, son empresas
que no tendrán que calcular renta presuntiva en este año 2011 ni en los siguientes cuatro años (ver parágrafo 4 del
artículo 50 de la Ley 1429 de 2010). Tampoco deben calcular Renta Presuntiva las empresas acogidas a acuerdos
de intervención económica (Ley 1116 de 2006) ni las mencionadas en el artículo 191 del E.T.
De acuerdo a lo indicado en el art.147 del ET, en el año 2011 solo se podrán "compensar" perdidas que se formaron en los
años 2003 o siguientes. Las que se formaron entre 2003 y 2006 se compensarían con los límites que se mencionaban en la
norma del art.147 hasta antes de ser modificada con el art.5 de la ley 1111 de dic. de 2006. En cambio, si se piensa
compensar una pérdida formada en el año 2007 o siguientes, esas se podrán compensar plenamente con tal que no exceda
a la renta líquida del ejercicio (ver circular DIAN 009 de enero de 2007)
Además, sin importar a qué año corresponda la pérdida fiscal que se "compense" en la declaración del 2011, el valor de la
pérdida primero se "reajusta fiscalmente" con el reajuste de los años que hayan transcurrido entre el año de la perdida y el
año 2011 (el reajuste fiscal del 2011 lo dará a conocer la DIAN a finales del mismo año 2011) . Además, la compensación de
pérdidas provocará que la DR del 2011 quede en firme solo 5 años después de su presentación y sin importar que incluso
hayan cumplido con los requisitos para aspirar a un posible beneficio de auditoría mencionados en el art.689-1 del ET. (ver
concepto DIAN 103121 de Octubre de 2008)
En las secciones de "Ganancias

ocasionales", si el resultado es
una "perdida", entonces el
renglón se diligencia en ceros
Nota: Aquí se utilizó la tarifa del 33%. Sin

embargo, las nuevas pequeñas empresas
que se constituyan durante el 2011 en
cualquier parte de Colombia aplicarían
una tarifa de cero (0%); ver artículo 4
Ley 1429 de 2010.
Nit: 900,719.604-0
Códigos Nombre cuentas Valores yaValores proyectados Valor total

PUC ejecutados a ejecutar año 2014
hasta entre Enero y Dic.
Agosto 31 de 2011 de 2016 Parciales Totales
41 Operacionales
4120 Industrias Manufactureras 0
4130 Construccion 1,638,997,417 1,638,997,417
4135 Comercio al por Mayor y al por menor 0
4145 Transportes, almacenamiento y 0
4155 Actividades Inmobiliarias 0
Subtotal Ingresos operacionales 0 1,638,997,417 1,638,997,417
42 No operacionales
4205 Otras Ventas 0
421005 Financieros-Intereses 0
4210 Diferencia en Cambio 32,246,940 32,246,940
4235 Servicios 0
4245 Utilidad en Venta de Propiedades 0
425030 Recuperaciones-Descuentos concedidos 0
425050 Recuperaciones-reintegro de otros costos y gastos 0
4165 Ingresos de Ejercicios Anteriores 214,186 214,186
4295 Diversos 372,290 372,290
Subtotal Ingresos No operacionales 0 32,833,416 32,833,416
4175 Devoluciones, rebajas y descuentos 0 0
Total Ingresos Netos 0 1,671,830,833 1,671,830,833 1,466,742,843.01
61 Costo de Ventas y Prestación de Servicios

6120 Comercio al por mayor y al por menor 0 (1,226,683,340) (1,226,683,340)
51 Gastos operacionales de Admón.

5105 Gastos de Personal (200,826,666) (200,826,666)
5110 Honorarios (6,380,000) (6,380,000)
5115 Impuestos
De timbre 0 Según el art.11
Por predial 0 predial, por im
De valorizacion 0 avisos y tabler
Por industria y comercio (8,691) (8,691) mismo debe h
Por GMF 0 el año. Así mis
por GMF, el m
Por avisos y tableros 0
pagado y certi
Otros varios (timbre, vehículos, etc.) (1,129,000) (1,129,000) financiera. Por
De turismo 0 valor que figur
Iva Descontable (344,683) (344,683) contable es so
Otros 0 pagado"
5120 Arrendamientos (38,038,756) (38,038,756)
5125 Contribuciones y Afiliaciones 0
5130 Seguros (1,181,006) (1,181,006)
5135 Servicios (22,619,671) (22,619,671)
5140 Gastos Legales (1,248,950) (1,248,950)
5145 Mantenimiento y Reparaciones (811,926) (811,926)
5150 Adecuación e Instalación 0
5155 Gastos de Viaje 0
5160 Depreciaciones (17,993,796) (17,993,796)
5165 Amortizaciones 0
5195 Diversos (3,038,278) (3,038,278)
5195 Provisiones 0
Subtotal Gastos operacionales de Admón. 0 (293,621,423) (293,621,423) 56,600,704.35
52 Gastos operacionales de Ventas

5215 Impuestos de Industria y comercio (4,390,139) (4,390,139)
53 Gastos no operacionales
530505 Financieros-Gastos Bancarios (1,346,625) (1,346,625)
530515 Financieros-Comisiones (1,992,181) (1,992,181)
530520 Financieros-Intereses (18,800) (18,800)
530525 Diferencia en Cambio (11,130,773) (11,130,773)
531515 Costos y Gastos de Ejecicios anteriores (119,852) (119,852)
531515 Ajuste al peso (4,257,265) (4,257,265)
53151515 Ajuste al peso 0
531516 Impuesto del 4 x mil (6,586,111) (6,586,111)
531520 impuestos asumidos (1,874,133) (1,874,133)
5395 Gastos Diversos 0
Subtotal Gastos no operacionales 0 (27,325,739) (27,325,739) 19,831,310.69
Utilidad (o perdida) CONTABLE antes de Impuesto 0 119,810,192 119,810,192
54 Provisión impuesto de renta y complementarios

Utilidad o perdida contable antes de impuestos 119,810,192
Más : Gastos Contables No deducibles fiscalmente
Costos y Gastos de ejercicios anteriores 4,377,117
El 50% del Gasto del 4 x mil 3,293,000
Gastos Extraordinarios (cta. 5315) 1,874,133
Industria y comercio 2,833,830
ivas descontables no deducibles 0
Otros impuestos no deducibles 0
Impuesto de Vehiculos 0
al Gastos contables no deducibles fiscalmente 12,378,079
Más : Ingresos fiscales no contables

-Intereses presuntivos prestamos a socios 0
Según el
Menos : Gastos fiscales no contables predial, p
Deducción especial inversión activo fijo produc.(art.158-3 ET) 0 avisos y t
mismo de
Subtotal Gastos fiscales no contables
el año. As
por GMF,
pagado y
Mas: Pérdidas en ventas de activos fijos poseídos por financiera
más de dos años 0 valor que
contable
pagado"
Menos: Utilidades en ventas de activos fijos poseídos por 0

más de dos años
Renta liquida fiscal 132,188,000
O Pérdida Líquida Fiscal 0
Menos: Compensaciones
De excesos de renta presuntiva sobre liquida en años anteriores 0
De perdidas fiscales de ejercicios anteriores 0
Renta liquida compensada 132,188,000
Renta Presuntiva 2,449,000
Menos Rentas Exentas 0

En su co
Renta liquida gravable 132,188,000 2011 la
años 20
seguir to
Ingresos constitutivos de Ganancia Ocasional 25% de
Precio de venta del activo fijo vendido durante el año 0 y que a
y que se había poseído por más de dos años el 50%.
2011 la
Menos: Costo y parte no gravada 75%
Costo fiscal de venta que tenía el activo a la fecha en que 0
se vendió
Ganancia (o pérdida) ocasional 0

Según e
Impuesto de renta (33,047,000) el 2011
Impuesto del Cree (11,897,000) los soci
Impuesto de Ganancias ocasionales 0 una tas
forma p
perman
Utilidad (o perdida) CONTABLE después de Impuesto 74,866,192 84941902
Calculo del "valor a pagar" o "valor a favor" que se liquidaría en el formulario de la declaración 2013
Total impuesto a cargo 2016 33,047,000

Menos : Saldo a favor 2015 sin solicitud de devolución 0 0
Menos : Retenciones o Autorretenciones en la fuente d (355,000) (355,000)
En la DR del 201
Menos : Anticipo al impuesto de renta para el año 2016 (6,885,000) (6,885,000)
Más : Anticipo al impuesto de renta año 2017 14,714,000 14,714,000
Total a pagar (o a favor) 40,521,000
Primera Cuota Renta 20,260,500

Segunda Cuota Renta 20,260,500
En la DR del 201
que se hayan for
art.189 del ET). E
reajustes de los a
y el año 2011 (no
finales del año 20
Además, a difere
compensaciones
pueda quedar ab
Por e
dicie
Las n
año.
que
artíc
de in
De acuerd
años 2003
norma del
compensar
a la renta
Además, s
pérdida pr
año 2011 (
pérdidas p
hayan cum
concepto D
Nota: Aq
embargo
que se co
cualquier
una tarifa
Ley 1429
(205,087,990)

pagado"
pagado"
En su concepto 25808 de Abril de

2011 la DIAN aclaró que en los
años 2011 y 2012 sí se podrá
seguir tomando como deducible el
25% de lo que se pague por GMF,
y que a partir del 2013 se tomará
el 50%. Por tanto, en este año
2011 la parte no deducible es el
75%
Según el art.4 del dec. 858 de Marzo 23 de 2011, por

el 2011 los prestamos en dinero de las sociedades a
los socios generan un interés presuntivo liquidado a
una tasa nominal anual de 3,47%, la cual se liquida en
forma proporcional al tiempo en que haya
permanecido vigente el respectivo préstamo.
159,808,094
Solo quienes hayan alcanzado a suscribir hasta el año 2010

algún tipo de Contrato de Estabilidad Jurídica con el Estado
Colombiano (Ver ley 962 de 2005 y el decreto 2950 de
agosto de 2005), y si en dicho contrato incluyeron la norma
del artículo 158-3 del E.T, en ese caso podrán tomar el 30%
de lo que hayan invertido en activos fijos productores de
renta durante el 2011 y restarlo en este punto de la
depuración

renta")

renta")

que se hayan formado en cualquiera de los años 2006 en adelante (ver parágrafo del
art.189 del ET). El valor a compensar primero se "reajusta fiscalmente" con los
reajustes de los años que hayan transcurrido entre el año de la formación del exceso
y el año 2011 (nota: el reajuste fiscal del año 2011 lo dará a conocer la DIAN a
finales del año 2011)
Además, a diferencia de las compensaciones de "perdidas fiscales", las
compensaciones de "excesos de renta presuntiva" no hacen que la DR del 2011
pueda quedar abierta durante 5 años (ver art.147 del E.T.)
Por el 2011, la Renta presuntiva se seguirá calculando con un 3% sobre el patrimonio líquido positivo poseído a
diciembre de 2010. Los activos que se pueden restar son los mismos que se restaron en el cálculo del año 2010.
Las nuevas sociedades que se constituyan durante el 2011 no calculan renta presuntiva por ser el 2011 su primer
año. Pero recuérdese que las pequeñas empresas inactivas que se reactiven durante el año 2011, son empresas
que no tendrán que calcular renta presuntiva en este año 2011 ni en los siguientes cuatro años (ver parágrafo 4 del
artículo 50 de la Ley 1429 de 2010). Tampoco deben calcular Renta Presuntiva las empresas acogidas a acuerdos
de intervención económica (Ley 1116 de 2006) ni las mencionadas en el artículo 191 del E.T.
De acuerdo a lo indicado en el art.147 del ET, en el año 2011 solo se podrán "compensar" perdidas que se formaron en los
años 2003 o siguientes. Las que se formaron entre 2003 y 2006 se compensarían con los límites que se mencionaban en la
norma del art.147 hasta antes de ser modificada con el art.5 de la ley 1111 de dic. de 2006. En cambio, si se piensa
compensar una pérdida formada en el año 2007 o siguientes, esas se podrán compensar plenamente con tal que no exceda
a la renta líquida del ejercicio (ver circular DIAN 009 de enero de 2007)
Además, sin importar a qué año corresponda la pérdida fiscal que se "compense" en la declaración del 2011, el valor de la
pérdida primero se "reajusta fiscalmente" con el reajuste de los años que hayan transcurrido entre el año de la perdida y el
año 2011 (el reajuste fiscal del 2011 lo dará a conocer la DIAN a finales del mismo año 2011) . Además, la compensación de
pérdidas provocará que la DR del 2011 quede en firme solo 5 años después de su presentación y sin importar que incluso
hayan cumplido con los requisitos para aspirar a un posible beneficio de auditoría mencionados en el art.689-1 del ET. (ver
concepto DIAN 103121 de Octubre de 2008)
En las secciones de "Ganancias

ocasionales", si el resultado es
una "perdida", entonces el
renglón se diligencia en ceros
Nota: Aquí se utilizó la tarifa del 33%. Sin

embargo, las nuevas pequeñas empresas
que se constituyan durante el 2011 en
cualquier parte de Colombia aplicarían
una tarifa de cero (0%); ver artículo 4
Ley 1429 de 2010.

Detalles Valores de la Valores de la Valores de la Valores de la



Posibiliidad 1 ( (qu 2,599,000 38,985,000

La sanción de corrección en este caso 2,599,000 38,985,000

sería
Caso B: Si se va a hacer la corrección después de que se haya recibido un emplazamiento


Detalles Valores de la Valores de la Valores de la Valores de la



Posibiliidad 1 ( (qu 5,198,000 29,626,000

La sanción de corrección en este caso 5,198,000 29,626,000

AÑO GRAVABLE 2013
ANEXO 12
DETALLE VALOR R.
1. PRIMERA OPCION
2. SEGUNDA OPCION
Nit: 900.719.604-0
Esos valores ya no
Conceptos estarán entre los
gastos de los años
2013 y siguientes.
Existiendo el impuesto de renta y complementarios (con sus nuevas Aclarmos que para
el caso particular
tarifas) má s el impuesto para la equidad (cálculos para los añ os del 2013, es claro
gravables 2013 en adelante) que en las nóminas
de enero hasta
abril de 2013 sí se
pagaron aportes al
Parciales (Bases SENA e ICBF, y que
para el impuesto también, a lo largo
% de renta y de Parciales (bases para Totales de todas las
ganancia el impuesto CREE) nóminas del 2013,
se pagaron los
ocasional) aportes a EPS pues
el desmonte del
aporte a las con
De acuerdo EPS el
1. Cá lculos de los impuestos solo22
art. empezará
de la Leyen
enero
1607, en la basepor
de 2014,
Ingresos 1,671,830,833 lo cual
del CREEesno
claro
se que
en el ejercicio
aceptan todos 2013
los
Costos y gastos (1,552,020,641) sí se puede
"ingresos no deducir
en ambos sino
gravados"
Gasto por Aportes a Sena, ICBF y EPS sobre salarios de impuestos
solo algunos. lo que
trabajadores que devengan cada mes valores se haya alcanzado
Supóngase que a
inferiores a 10 SMMLV pagar
los otros 10 son a
por aportes
0 SENA, ICBF y EPS.
por "agroingreso
Utilidad (o pérdida) contable antes de imptos 119,810,192 Sin embargo,
seguro" como
(Art. 57-
la intención
1) De acuerdo del
Calculo impuestos ejercicio es ilustrarcon el art. 22 de la
Leyefecto
el gran 1607, enquela base del CREE n
Utilidad (o pérdida) contable antes de imptos 119,810,192 119,810,192 se aceptan
tendrá todas las deduccion
en las bases
especiales
de los dos fiscales. Supóngase
Menos: Utilidad venta de activo fijo poseído por má s que esaeldeducción
impuestos hecho era por
de dos añ os, la cual se tratará como "ganancia 0 0 donaciones
de que ya no se a investigación
ocasional" tecnológica
tengan que pagar (Art. 158-1 del E.T.
ni los aportes al
Menos: ingresos no gravados 0 0 SENA, ni al ICBF ni
a la EPS (y poder
Menos: Mayor gasto depreciació n fiscal por 0 0
contrastar con lo
depreciació n con sistema reducció n saldos que pasaba hasta
el 2012), es por eso
Menos: deducciones especiales fiscales 0 dejamos esta
casilla en cero.
Mas: gastos no deducibles (suponga que son por 12,378,079 12,378,079 Como
De quiencon
acuerdo dice,
el art. 22 de
sanciones e interes en obligaciones tributarias) sería ya en el año
la Ley 1607, en el CREE no se
2014 y siguientes
aceptan "compensaciones"
Mas: Ingresos Presuntos 0 0 donde
de ningúnentipo
verdad(ni siquiera
esa casilla sí
Renta liquida (o pérdida liquida) 132,188,272 132,188,272 por "pérdidas
quedará de ejercicios
en ceros
anteriores"
Menos: compensaciones (Perdidas Ejercicios
Anteriores) 0 0
Renta liquida compensada 132,188,272 132,188,272
Renta presuntiva 2,449,000 2,449,000
Rentas exentas 0 0
Renta liquida gravable 132,188,272 132,188,272
Impuesto de renta 25% 33,047,000 Aunque algunas
Impuesto CREE 9% 11,897,000 entidades estén
exoneradas de
Menos: Descuentos del impuesto 0 calcular la Renta
presuntiva para
Impuesto neto de renta y del CREE 33,047,000 11,897,000 efectos del
impuesto normal
Menos: valor que se registrará en el activo contable de renta (como es
como "impuesto diferido débito" sobre diferencias el caso de las
temporales (la diferencia la formó un gasto impuesto acogidas a Ley
1429 de pequeñas
predial que solo estaba causado, de 12 millones) empresas, o las
0 0 mencionadas en el
art. 191 del E.T),
Mas: valor que se registrará en el pasivo contable debe entenderse
como "impuesto diferido crédito" sobre diferencias que para efectos
temporales (la diferencia la formó el mayor gasto del CREE todos los
depreciació n fiscal de 15 millones por usar sistema de entes jurídicos sí
reducció n de saldos) quedan obligados
0 0 a calcular dicha
Subtotal del gasto contable por impuestos del Renta Presuntiva
Al CREE no se le puede afectar co
(excetpo
ningúnsi"descuento"
se trata
ejercicio 33,047,000 11,897,000 de su primer año
de operaciones),
pues esa renta
Ganancias ocasionales Gravables 0 0 presuntiva será
Impuesto de ganancia ocasional 0 0 0 siempre la base
mínima para
calcular el
impuesto CREE
Las "Ganancias ocasionales" nu

originarán impuesto CREE
Renta Presuntiva
(excetpo si se trata
de su primer año
de operaciones),
pues esa renta
presuntiva será
siempre la base
mínima para
calcular el
impuesto CREE
Total impuestos que afectarán la utilidad contable
(44,944,000)
Utilidad contable después de impuesto 74,866,192 Las "Ganancias ocasionales" nu

2. Pago a la DIAN de los Impuestos

Impuesto neto de renta 33,047,000
Impuesto del CREE 11,897,000 44,944,000
Impuesto de ganancia ocasional 0
Menos: anticipo al impuesto de Renta liquidado el añ o
anterior 0
Menos: Saldo a favor añ o anterior (2,168,000)
Má s Anticipo al impuesto de Renta del añ o siguiente
0
Mas: Anticipo al impuesto CREE del añ o siguiente 0
Menos: Retenciones de Renta y de ganancia ocasional
(15,200)
Menos: Retenciones y autorretenciones del CREE (11,970,000)
Saldo pagar (o a favor) 33,031,800 (2,241,000) 30,790,800
3. Cá lculo de utilidad contable no gravada en cabeza de

socios (art. 49 del E.T.)
Renta liquida Gravable 132,188,272
Menos: Impuesto bá sico de renta (33,047,000) El impuesto CREE no
genera "anticipos al año
Má s: Descuento del impuesto de renta por impuestos siguiente"
que los dividendos ganados en el exterior ya habían
pagado en el exterior 0
Má s: Ganancia ocasional gravable 0
Menos: Impuesto de ganancia ocasional 0
Má s: Deducciones especiales fiscales que se pueden
tomar en cuenta en este cá lculo
Nótese que en
a) La deducció n por inversió n en activos fijos estos cálculos del
productivos (art. 158-3) 0 monto maximo de
la utildad contable
b) La deducció n por inversió n o donació n en que se podrá
investigació n tecnoló gica (art. 158-1) 0 distribuir como no
gravada a los
Monto máximo que se podrá tratar como utilidad socios, solo se
tomarán datos
contable no gravada en cabeza de socios con los que se
99,141,272
liquidó el
impuesto de renta
y ganancia
Distribució n de la utilidad contable ocaional, pero
Parte que pasará no gravada 74,866,192 no se tendrán que
tomar en cuenta
Parte que pasará gravada 0 datos con los que
Total distribuible a socios 74,866,192 se liquidó el
impuesto CREE
Valor del monto no gravado que no se aprovechó

en este ejercicio y que se controlará en cuentas de
orden para afectar los cálculos de otros ejercicios
siguientes o pasados
24,275,080
Conclusiones
1) En el ejercicio anterior se demuestra que si la empresa se ahorrará el supuesto de 50 millones que venía pagando
de aportes de SENA, ICBF y EPS sobre los salarios de trabajadores que cad mes devenguen valores inferiores 10
salarios mínimos, eso se le traduce finalmente en un una utilidad contable despué s de impuestos que sí se eleva de
$187 a $215. Y que aunque el CREE tenga una depuració n especial que no acepta todas las partidas que sí se aceptan
en el impuesto normal renta y con ello el valor final a pagar por los dos impuestos a la DIAN (la parte que es gasto
sin incluir anticipos al impuesto del añ o siguiente) se elevó de $52 a $71 (se elevó en 19 millones), en todo caso fue
má s lo que se había ahorrado en aportes (50 millones), razó n por la cual se concluye que la aplicació n del CREE sí
traerá ahorros finales a las empresas que sí venían teniendo trabajadores y las que sigan teniendo trabajadores
2) Si el ejercicio anterior lo hubiéramos hecho en una sociedad que hasta el 2012 no tenía nó minas y que en el 2013
y siguientes tampoco tendrá nominas, y que ademá s no maneja casi partidas especiales por "ingresos no gravados"
o "deducciones especiales" o "compensaciones"de las que no se aceptan en la base del CREE, ese tipo de sociedad
no sentiría casi ningú n cambio en sus utilidades contables despué s de impuestos (pues no se va a ahorrar ningú n
tipo de “aportes parafiscales”) y en su tributació n a la DIAN quizá s lo ú nico que sentirá de cambio es que en los añ os
2013 a 2015 su impuesto de renta se le elevó del 33% al 34% (25% en renta sumando con 9% de CREE). Pero
incluso, si el impuesto normal de renta se le rebaja del 33% al 25%, eso le hará bajar tambié n el “anticipo al
impuesto de renta” del añ o siguiente y allí la afectada sería la DIAN en sus recaudos
Esos valores ya no
estarán entre los
gastos de los años
2013 y siguientes.
Aclarmos que para
el caso particular
del 2013, es claro
que en las nóminas
de enero hasta
abril de 2013 sí se
pagaron aportes al
SENA e ICBF, y que
también, a lo largo
de todas las
nóminas del 2013,
se pagaron los
aportes a EPS pues
el desmonte del
aporte a las con
De acuerdo EPS el
solo22
art. empezará
de la Leyen
enero
1607, en la basepor
de 2014,
lo cual
del CREEesno
claro
se que
en el ejercicio
aceptan todos 2013
los
sí se puede
"ingresos no deducir
en ambos sino
gravados"
impuestos
solo algunos. lo que
se haya alcanzado
Supóngase que a
pagar
los otros 10 son a
por aportes
SENA, ICBF y EPS.
por "agroingreso
Sin embargo,
seguro" como
(Art. 57-
la intención
1) De acuerdo del
ejercicio es ilustrarcon el art. 22 de la
Leyefecto
el gran 1607, enquela base del CREE no
se aceptan
tendrá todas las deducciones
en las bases
especiales
de los dos fiscales. Supóngase
que esaeldeducción
impuestos hecho era por
donaciones
de que ya no se a investigación
tecnológica
tengan que pagar (Art. 158-1 del E.T.)
ni los aportes al
SENA, ni al ICBF ni
a la EPS (y poder
contrastar con lo
que pasaba hasta
el 2012), es por eso
dejamos esta
casilla en cero.
Como quiencon dice, De acuerdco con el art. 22 de la Ley 1607, en el CREE no se aceptan todas las rentas
De acuerdo el art. 22 de exentas sino solo algunas. Supóngase que esa era por "empresa con beneficios ley
sería ya en el año
la Ley 1607, en el CREE no se Quimbaya, Ley 608 de 2000). Además, aunque en el impuesto de renta se diga que las
2014 y siguientes
aceptan "compensaciones"
donde entipo
verdad "rentas exentas" se restan al mayor entre la "REnta liquida compensada" y la "Renta
de ningún (ni siquiera presuntiva", en todo caso en el impuesto CREE se entiende que las rentas exentas que
esa casilla sí
por "pérdidas
quedará de ejercicios
en ceros se puedan restar siempre se restarían a la valor de la "Renta líquida compensada"
anteriores" pero no se le podrán restar a la "Renta presuntiva" de forma que se cumpla lo que
dice el art. 22 de la LEy 1607, a saber, que la base mínima para liquidar el CREE
siempre sea la Renta presuntiva
Aunque algunas
entidades estén
exoneradas de
calcular la Renta
presuntiva para
efectos del
impuesto normal
de renta (como es
el caso de las
acogidas a Ley
1429 de pequeñas
empresas, o las
mencionadas en el
art. 191 del E.T),
debe entenderse
que para efectos
del CREE todos los
entes jurídicos sí
quedan obligados
a calcular dicha
Renta Presuntiva
Al CREE no se le puede afectar con
(excetpo
ningúnsi"descuento"
se trata
de su primer año
de operaciones),
pues esa renta
presuntiva será
siempre la base
mínima para
calcular el
impuesto CREE
Las "Ganancias ocasionales" nunca

Renta Presuntiva
(excetpo si se trata
de su primer año
de operaciones),
pues esa renta
presuntiva será
siempre la base
mínima para
calcular el
impuesto CREE
Las "Ganancias ocasionales" nunca

El impuesto CREE no
genera "anticipos al año
siguiente"
Nótese que en
estos cálculos del
monto maximo de
la utildad contable
que se podrá
distribuir como no
gravada a los
socios, solo se
tomarán datos
con los que se
liquidó el
impuesto de renta
y ganancia
ocaional, pero
no se tendrán que
tomar en cuenta
datos con los que
se liquidó el
impuesto CREE
AÑO GRAVABLE 2016
ANEXO 7
GASTOS NO DEDUCIBLES
FINANCIEROS
CTA. VALOR AJUSTES VALOR FISCAL R.
PUC CONCEPTO EN LIBROS DEBITO CREDITO SALDO
-
530505 GASTOS BANCARIOS -
530515 COMISIONES - -
530520 INTERESES - -
530595 OTROS -
530535 DESCUENTOS CONDICIONADOS -
- - - - 44
PRESATACIONALES
5105 GASTOS PERSONAL ADMON -
510568 APORTES A RIESGO PROFECIONAL -
510569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD -
510570 APORTES A FONDOS DE PENSION -
510572 CAJAS DE COMPENSACION -
510575 I.C.B.F. -
510578 SENA -
5205 GASTOS PERSONAL VTAS -
520568 APORTES A RIESGO PROFECIONAL -
520569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD -
520570 APORTES A FONDOS DE PENSION -
520572 CAJAS DE COMPENSACION -
520575 I.C.B.F. -
520578 SENA -
- - - - 44 -
NO SE TOMAN COMO GASTO DEDUCIBLE, POR EL INTERESES DE MORA SOBRE APORTES PARAFISCALES NO SON DEDUCIBLES S/ ART. 38 LEY 488/98 Y ART. 115 E.T
NO SE TOMAN LOS GASTOS DE NOMINA YA QUE NO SE COTIZA CJA DE COMPENSACION
IMPUESTOS
521505 IMPUESTOS - INDUSTRIA Y COMERCIO 4,395,829.89 - 2,833,829.89 1,562,000.00
511515 IMPUESTOS - PREDIAL 0 - -
511530 IMPUESTO POR vehiculos 0 - - -
Impuesto de turismo 0 - -
valorizacion 0 - -
511570 IVA DESCONTABLE 0.00 - -
4,395,829.89 - 2,833,829.89 1,562,000.00 49
SE DEDUCE LOS IMPUESTOS EFECTIVAMENTE PAGADOS DURANTE EL AÑO/2012 S/ART. 115 E.T.
4,395,829.89

531040 PERDIDA EN RETIRO DE OTROS BIENES - -
531305 PERDIDA EN METODO DE PARTIC. - ACCIONES - -
531310 PERDIDA EN METODO DE PARTIC. - CUOTAS - -
531515 COSTOS Y GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES 4,377,116.60 4,377,117 -
531516 IMPUESTOS DEL 4 X 1000 6,586,111.18 3,293,000 3,293,111.18 6,251,250
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS 1,874,133.00 1,874,133 -
531595 OTROS - -
12,837,360.78 - 9,544,249.60 3,293,111.18

539520 MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS - - -
539595 OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 0.00 - -
540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS - -
- - - -
12,837,360.78 - 9,544,249.60 3,293,111.18
12,378,079.49
DIFERENCIA ENTRE RENTA LIQUIDA VS RENTA PRESUNTIVA
CTA. VALOR PAAG ACUMUL. 2004 SALDO R.

PUC CONCEPTO DECLARACION 5.92% AJUSTADO
RENTA LIQUIDA AÑO 2004 R. 64 55,514,000.00
RENTA PRESUNTIVA AÑO 2003 R. 2,222,000.00
DIFERENCIA EN RENTA PRESUNTIVA 53,292,000.00 3,154,886.40 56,446,886.40 47
AÑO GRAVABLE 2013
ANEXO 7
GASTOS POR PAGO DE IMPUESTOS
IMPUESTO PREDIAL VALOR

0
Hola:
Total IMTO año gravable 2013 - 0.00
-
Menos Bimestre Noviembre-Diciembre causado 2012 -

-
Mas Bimestre Noviembre-Diciembre/2006 Pagado 2009 -

Impuesto de Industria y Comercio pagado en año 2009 -
VALOR IMPUESTO PREDIAL DEDUCIBLE -

AÑO GRAVABLE 2015
ANEXO 7
GASTOS POR PAGO DE IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 2015
INDUSTRIA Y COMERCIO VALOR

Total ICA año gravable 2015 4,398,829.89
Hola:
Menos Bimestre noviembre diciembre del año 2016 12,000.00
4,386,829.89
Mas Bimestre noviembre diciembre del año 2012 -
Impuesto de Ind y Comercio pagado en el año 2015 1,564,825.00 ICA PAGADO BIM 6/2012
Porcentaje Deducible art 115 E.T. ART 4, L 1111/2006 100.00% 1,565,000.00 (2,833,830)
0.00% -
VALOR IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO NO DEDUCIBLE -

AÑO GRAVABLE 2013
ANEXO 7
GASTOS POR PAGO DE IMPUESTO AL GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 2013
IMPUESTO DEL 4 X1000 VALOR

Total IMPUESTO DEL 4 X1000 2012 6,586,111.18
Hola:
-
6,586,111.18
Hola:
Total IMPUESTO DEL 4 X1000 2012 6,586,111.18
Porcentaje No Deducible 50.00% 3,293,000.00

Porcentaje Deducible 50.00% 3,293,000.00
VALOR IMPUESTO Del 4 x1000 DEDUCIBLE 3,293,000.00
AÑO GRAVABLE 2013

AÑO GRAVABLE 2008
ANEXO 7
PERDIDAS DE ACTIVOS FIJOS POR MAS DE UN AÑO
VALOR
5310 PERDIDA EN VENTA Y RET. DE BIENES 0
Hola:
-
-
PERDIDA EN VENTA Y RET. DE BIENES -
Porcentaje No Deducible 100.00% -

6,251,250
3634688
3970000
1089569
8694257
INDUSTRIA Y COMERCIO VALOR
Total ICA año gravable 2012 6,862,000
Hola:
Menos Bimestre noviembre diciembre del año 2012 -
6,862,000.00
Mas Bimestre noviembre diciembre del año 2011 -
Impuesto de Ind y Comercio pagado en el año 2012 6,862,000.00
VALOR NO DEDUCIBLE -
AÑO GRAVABLE 2016
ANEXO 10
DETERMINACION DE LA RENTA PRESUNTIVA
DETALLE VALOR PARCIAL

BASES DE RENTA PRESUNTIVA:
PATRIMONIO LIQUIDO:
PATRIMONIO LIQUIDO AÑO 2015 R. 41 81,642,000 17.42%
PATRIMONIO BRUTO AÑO 2015 R. 42 468,789,000
ACCIONES Y APORTES AÑO 2000 R. 5 ART. 153 ET 0 0

INVENTARIO EN PERIODO INPRODUCTIVO AÑO 2000 (Menos 1440) R. 6 0 0
DEPURACION:
PATRIMONIO LIQUIDO AÑO 2012 R. 44 81,642,000
(-) VR PATRIMONIAL NETO ACCIONES Y APORTES 0
(-) VR PATRIMONIAL NETO INVENTARIO EN PERIODO INPRODUCTIVO 0
VALOR BASE PATRIMONIO LIQUIDO 81,642,000
MAS:
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES GRAVADOS - ART. 49 ET
SUBTOTAL BASE DE RENTA PRESUNTIVA
EXONERACION DEL IMPORENTA PRESUNTIVA (LEY 550/99 ART. 53)
TOTAL BASE DE RENTA PRESUNTIVA
TOTAL R.
3.00%
2,449,000
0
2,449,000
-
2,449,000 61
RETEFUENTE QUE NOS EFECTUARON
AÑO GRAVABLE 2015
BASE
CENCOSUR S.A 1,098,693,000.00
GRANDES SUPERFICIES 100,000,000.00
GRANDES SUPERFICIES 1,098,693,229.00
GRANDES SUPERFICIES 35,850,075.00
TTAL RETEFUENTES
CENTRO COMERCIAL EL CASTILLO CARTAGENA

SANTA REYES S.A. (860,029,445-0)
JUVENIA
LEASING BANCOLOMBIA
SANTA REYES S.A. (860,029,445-0)
BANCO DE BOGOTA
Valor total Retenciones año gravable del 2015

TARIFA
0.03
-
11.00%
11,000,000.00
2.50
5,993,028.00
4%
8,305,742.00
25,298,770.00 48,969,563.00 23,670,793.00
92,907.00
25,391,677.00
MVS ARQUITECTURA SAS
RELACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE
NIT NOMBRE CONCEPTO

830022634-5 LA RIVIERA SAS
860040843-3 LA RIVIERA DUTY FRE SAS
800012247-6 SANTAFE DUTTY FREE SAS
860400605-2 EL FORUM LTDA
830002107-1 LA MAJA SAS
890903938-8 BANCOLOMBIA
TOTAL RETENCIONES EN LA FUENTE
DEDUCCION DE LA RETEFUENTE TOMADAS
NIT NOMBRE CONCEPTO
CONTABILIDAD 830022634-5 LA RIVIERA SAS

CERTIFICADO 830022634-5 LA RIVIERA SAS
DIFERENCIA QUE NO SE TOMA
RESUMEN DE LAS RETEFUENTES QUE SE TOMAN
CERTIFICADO 830022634-5 LA RIVIERA SAS

860040843-3 LA RIVIERA DUTY FRE SAS
800012247-6 SANTAFE DUTTY FREE SAS
860400605-2 EL FORUM LTDA
830002107-1 LA MAJA SAS
890903938-8 BANCOLOMBIA
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE SE TOMAN COMO DESCUENTO
TOTAL RETENCIONES EN LA FUENTE TOMADAS
RETENCIONES 2016
RETEFUENTE
BASE VENTAS SERVICIOS REND FINAN
25,786,005 7,160,968
2,040,003
1,658,846 430,750
-
784,250 91,200
15478
28,229,101 9,722,921 15,478
TOTAL RETENCIONES 37,967,500
BASE VENTAS SERVICIOS REND FINAN
25,786,005 7,160,968
23,728,204 7,547,768
2,057,801 -386,800
23,728,204 7,160,968
2,040,003
2,093,831 519,800
784,250 91,200
15,478
26,606,285 9,811,971 15,478
36,433,734
37,933,300
1,499,566
26,592,320
1031440200 179024200
51000075
66353840 10768750
31370000 2,280,000.00
949,128,160 179,024,200
51,000,075
83,753,240 12,995,000
31,370,000 2,280,000
221114.286
1,533,766
Modelo cálculo intereses presuntivos sobre prés
entre sociedades y socios durante 2016
Fecha de elaboración: Marzo 21/2017
Caso A
Prestamos efectuados durante el año 2016 sin haber cobrado intereses reales
Socio al que se hacen los préstamos
Tasa anual de interés real que se le cobró
Tasa anual de interés "mínimo" presuntivo que durante

el 2014 debe generarse sobre tales préstamos
Saldo Préstamos Abonos Saldo

al inicio del mes otorgados recibidos al final del mes
Mes
(A) (B) (C) (D)
Jan-14 - - - -
Feb-14 - - - -
Mar-14 - - - -
Apr-14 - - - -
May-14 - - - -
Jun-14 - - - -
Jul-14 - - - -
Aug-14 - - - -
Sep-14 - - -
Oct-14 - - - -
Nov-14 - - - -
Dec-14 - - -
179,319,249.92 Total
Caso B
Préstamos efectuados durante el año 2014, pero cobrando una tasa inferior a la mínima presumida por la norma

el 2014 debe generarse sobre tales prestamos

Mes
(A) (B) (C) (D)
Jan-14 - 5,000,000 - 5,000,000

Feb-14 5,000,000 200,000 5,200,000
Mar-14 5,200,000 - 500,000 4,700,000
Apr-14 4,700,000 400,000 - 5,100,000
May-14 5,100,000 - - 5,100,000
Jun-14 5,100,000 3,000,000 8,100,000
Jul-14 8,100,000 - - 8,100,000
Aug-14 8,100,000 - 2,000,000 6,100,000
Sep-14 6,100,000 - 6,100,000
Oct-14 6,100,000 6,100,000 -
Nov-14 - - -
Dec-14 - -
Total
Caso C
Préstamos efectuados durante el año 2014, cobrando una tasa superior a la que la norma fija como tasa "mínima"

el 2014 debe generarse sobre tales prestamos

Mes
(A) (B) (C) (D)
Jan-14 - 5,000,000 - 5,000,000

Feb-14 5,000,000 200,000 5,200,000
Mar-14 5,200,000 - 500,000 4,700,000
Apr-14 4,700,000 400,000 - 5,100,000
May-14 5,100,000 - - 5,100,000
Jun-14 5,100,000 3,000,000 8,100,000
Jul-14 8,100,000 - - 8,100,000
Aug-14 8,100,000 - 2,000,000 6,100,000
Sep-14 6,100,000 - 6,100,000
Oct-14 6,100,000 6,100,000 -
Nov-14 - - -
Dec-14 - -
Total
suntivos sobre préstamos
ocios durante 2016
0%
5.22% (ver el artículo 4 del Decreto 0629 de marzo 26 de 2014)
Interés real Interés Ajuste

que se presuntivo que deberá
registró como que se estima hacerse
ingreso en el con el DTF a los saldos
Estado de a dic. de 2015 contables
Resultados y que como mínimo para llevarlos
Contable deberá llevarse a saldos
a la declaración de renta fiscales
(E) (F) (G)
(A x (tasa real/12)) (A x (tasa presunta/12)) (si F>G)
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
presumida por la norma
Juan Pérez
2%

(E) (F) (G)
- - -
8,000 17,000 9,000
9,000 18,000 9,000
8,000 16,000 8,000
9,000 17,000 8,000
9,000 17,000 8,000
14,000 27,000 13,000
14,000 27,000 13,000
10,000 21,000 11,000
10,000 21,000 11,000
- - -
- - -
91,000 181,000 90,000
a fija como tasa "mínima"
Juan Pérez
6%

(E) (F) (G)
- - -
25,000 17,000 -
26,000 18,000 -
24,000 16,000 -
26,000 17,000 -
26,000 17,000 -
41,000 27,000 -
41,000 27,000 -
31,000 21,000 -
31,000 21,000 -
- - -
- - -
271,000 181,000 -
Liquidador de intereses m
Diligenciar los siguiente
Valor del impuesto o retenciones a pagar
Fecha en que venció el pago
Fecha en que se va a pagar
Resultado de los cá
Días de mora
Intereses a pagar
Total impuesto más interesees
quidador de intereses moratorios Dian
Diligenciar los siguientes valores:
uesto o retenciones a pagar 25,990,000
venció el pago 11 de mayo de 2017
se va a pagar 10 de septiembre de 2019
Resultado de los cálculos
852
agar 17,267,000
o más interesees 43,257,000
Desde Hasta Interes moratorio
28 de julio de 2006 20.63%
29 de julio de 2006 31 de julio de 2006 22.62%
1 de agosto de 2006 31 de agosto de 2006 22.53%
1 de septiembre de 2006 30 de septiembre de 2006 22.58%
1 de octubre de 2006 31 de diciembre de 2006 22.61%
1 de enero de 2007 25 de febrero de 2007 32.09%
26 de febrero de 2007 31 de marzo de 2007 20.75%
1 de abril de 2007 30 de junio de 2007 25.12%
1 de julio de 2007 30 de septiembre de 2007 28.51%
1 de enero de 2008 31 de marzo de 2008 32.75%
26 de diciembre de 2012 31 de diciembre de 2012 31.34%
1 de julio de 2017 31 de agosto de 2017 30.97%
1 de octubre de 2017 31 de octubre de 2017 29.73%
1 de noviembre de 2017 30 de noviembre de 2017 29.44%
1 de enero de 2018 31 de enero de 2018 29.04%
1 de febrero de 2018 28 de febrero de 2018 29.52%
1 de marzo de 2018 31 de marzo de 2018 29.02%
1 de abril de 2018 30 de abril de 2018 28.72%
1 de mayo de 2018 31 de mayo de 2018 28.66%
1 de junio de 2018 30 de junio de 2018 28.42%
1 de octubre de 2018 31 de octubre de 2018 27.45%
1 de noviembre de 2018 30 de noviembre de 2018 27.24%
1 de enero de 2019 31 de enero de 2019 26.74%
1 de febrero de 2019 28 de febrero de 2019 27.55%
1 de marzo de 2019 31 de marzo de 2019 27.06%
1 de abril de 2019 30 de abril de 2019 26.98%
1 de mayo de 2019 31 de mayo de 2019 27.01%
1 de junio de 2019 30 de junio de 2019 26.95%
Saldo a pagar Fecha de vencimiento Fecha de pago Días de mora
25,990,000 11 de mayo de 2017 10 de septiembre de 2019 852

Interés Interés
moratorio Desde Hasta Diario
20.63% 28-jul-06 0.056521%
22.62% 29 de julio de 2006 31 de julio de 2006 0.061973%
22.53% 1 de agosto de 2006 31 de agosto de 2006 0.061726%
22.58% 1 de septiembre de 2006 30 de septiembre de 2006 0.061863%
22.61% 1 de octubre de 2006 31 de diciembre de 2006 0.061945%
32.09% 1 de enero de 2007 25 de febrero de 2007 0.087918%
20.75% 26 de febrero de 2007 31 de marzo de 2007 0.056849%
25.12% 1 de abril de 2007 30 de junio de 2007 0.068822%
28.51% 1 de julio de 2007 30 de septiembre de 2007 0.078110%
32.75% 1 de enero de 2008 31 de marzo de 2008 0.089726%
31.34% 26 de diciembre de 2012 31 de diciembre de 2012 0.085863%
30.97% 1 de julio de 2017 31 de agosto de 2017 0.084849%
29.73% 1 de octubre de 2017 31 de octubre de 2017 0.081452%
29.44% 1 de noviembre de 2017 30 de noviembre de 2017 0.080658%
29.04% 1 de enero de 2018 31 de enero de 2018 0.079562%
29.52% 1 de febrero de 2018 28 de febrero de 2018 0.080877%
29.02% 1 de marzo de 2018 31 de marzo de 2018 0.079507%
28.72% 1 de abril de 2018 30 de abril de 2018 0.078685%
28.66% 1 de mayo de 2018 31 de mayo de 2018 0.078521%
28.42% 1 de junio de 2018 30 de junio de 2018 0.077863%
27.45% 1 de octubre de 2018 31 de octubre de 2018 0.075205%
27.24% 1 de noviembre de 2018 30 de noviembre de 2018 0.074630%
26.74% 1 de enero de 2019 31 de enero de 2019 0.073260%
27.55% 1 de febrero de 2019 28 de febrero de 2019 0.075479%
27.06% 1 de marzo de 2019 31 de marzo de 2019 0.074137%
26.98% 1 de abril de 2019 30 de abril de 2019 0.073918%
27.01% 1 de mayo de 2019 31 de mayo de 2019 0.074000%
26.95% 1 de junio de 2019 30 de junio de 2019 0.073836%
0.00% 30 de diciembre de 1899
TOTAL
Días de mora Interes a pagar
852 17,267,000
Días Interés Días de mora
liquidados liquidado acumulados
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50 1,121,000 50
62 1,367,000 112
30 646,000 142
31 656,000 173
30 629,000 203
31 644,000 234
31 641,000 265
28 589,000 293
31 641,000 324
30 614,000 354
31 633,000 385
30 607,000 415
31 619,000 446
31 616,000 477
30 592,000 507
31 606,000 538
30 582,000 568
31 598,000 599
31 590,000 630
28 549,000 658
31 597,000 689
30 576,000 719
31 596,000 750
30 576,000 780
31 594,000 811
31 596,000 842
10 192,000 852
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2016 2017 2018

Total costos y gastos nómina 177,757,000 259,196,000 260,779,000

Inversiones e instrumentos financieros derivados - 341,557,000 492,303,000

Otros ingresos - 12,674,000 21,685,000

Gastos de administración 293,622,000 392,393,000 435,398,000

Renta presuntiva 2,449,000 5,226,000 6,227,000

Anticipo de Renta liquidado año gravable anterior 6,885,000 24,347,000 35,484,000

1. Año 2018 4. Número de formulario

Espacio reservado para la DIAN

Por una Colombia honesta

TECTON STUDIO ARQUITECTURA SAS

Activos intangibles 37 0 Dividendos gravados, a la tarifa del 35%

Pasivos 42 1,149,894,000 Ganancias ocasionales gravables

Ingresos brutos de actividades ordinarias 44 1,714,905,000 Descuentos tributarios

Ingresos financieros 45 8,000 Impuesto neto de renta (79-80)

Naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 52 0 Total impuesto a cargo (81+82+83+85+86+8

Costos 55 1,113,752,000 Anticipo renta liquidado año gravable anterior

Gastos de administración 56 435,398,000 Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior

Gastos financieros Autorretenciones

Otros gastos y deducciones 59 0 Otras retenciones

Inversiones efectuadas en el año Anticipo renta para el año gravable siguiente

Saldo a pagar por impuesto

Renta presuntiva 68 6,227,000

982. Código Contador o Revisor Fiscal:

Firma Contador o Revisor fiscal 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional

9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cód. Dir. Seccional

29. Vinculado al pago de obras por impuestos X

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

5. Número de Identificación Tributaria (NIT)

11. Razón social

30. Total costos y Tenga en cuenta que los económica operacio

Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV

Total patrimonio burto (sume 33 a 40

Total patrimonio líquido (41-41)

Ingresos brutos de actividades ordinarias

Total ingresos brutos (Sume 44 a 49)

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

Ingresos no constitutivos de renta

Total ingresos netos (50-51-52-53)

Gastos de distribución y ventas

Total costos y gastos deducibles (sume 55 a 59)

Inversiones efectuadas en el año

Renta líquida pasiva-ECE sin residencia fiscal en Colombia

Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casilla 47 y 48 (54+62+63-47-48-60-61; si

Pérdida líquida del ejercicio (47+48+60+61-54-62-63; si el resultado es negativo

Renta líquida sin casilla 47 y 48 (64-66)

981. Cód. Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional

Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos

ya no se las cifras de Distintas

ueda ser Dividendos gravados a la tarifa del 5%

m/actuali Dividendos gravados a la tarifa del 33%

40 0 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

41 903,737,000 Ganancias ocasionales gravables (75-76-77)

Impuesto sobre la renta líquida gravable

43 179,340,000 Descuentos tributarios

44 1,927,936,000 Impuesto neto de renta (79-80)