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2-Dec-22
3-Dec-22
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5-Dec-22
6-Dec-22
7-Dec-22
8-Dec-22
9-Dec-22
10-Dec-22
11-Dec-22
12-Dec-22
13-Dec-22
14-Dec-22
15-Dec-22
16-Dec-22
17-Dec-22
18-Dec-22
19-Dec-22
20-Dec-22
21-Dec-22
Juan Piguave en fecha 01 de diciembre de 2022, decide poner un negocio propio, dedicándose a la venta de computadoras y d
Se compra un terreno por un valor de $ 12.000 y un edificio por $ 40.000, se paga al contado.
Se compran varios muebles para el uso del negocio por un valor de $ 8.000, se paga al contado.
Se compra 800 bicicletas a $100 cada una para el negocio, al crédito sin documento (se refiere a que no hay condiciones de pa
Se apertura una cuenta corriente en el Banco con un depósito inicial de $ 30.000.
Se vende 200 bicicletas a $250 cada uno al contado.
Se paga con cheque del Banco el 10% de la deuda sin documento que teníamos en el 4 de diciembre.
Se compra 300 bicicletas a $150 cada una , se paga el 30% al contado y el 70% a crédito.
Se compra un vehículo para el uso empresarial, por un valor de $ 12.000, se paga al contado.
Se vende 250 bicicletas a $200 cada una, nos pagan al contado.
Se hace un depósito en nuestra cuenta corriente del Banco por $ 30.000.
Se vende 450 bicicletas a $200 cada una, y nos pagan el 40% al contado y el 60% al crédito sin documento.
Se paga impuestos a la alcaldía por $ 600 con cheque del Banco.
Se paga con cheque del Banco el 25% de la deuda que teníamos en el 8 de diciembre.
Se compra 200 bicicletas a $180 cada una, se paga el 20% al contado y el saldo al crédito sin documento.
Se deposita en el banco la cantidad de $65.000
Se compra 250 bicicletas a $200 cada una, se paga el 20% al contado, el 10% con cheque del Banco y por el saldo se establece
Se vende 500 biciletas a $275 cada una, nos pagan el 30% al contado, el 20% del crédito sin documento y por el saldo se defin
Se paga el 50% de la deuda sin documento del 15 de diciembre
Se cancela el consumo de los servicios básicos (luz, agua, gas e internet), por un valor de $ 700, el mismo se cancela con el fon
Se paga los sueldos a los trabajadores por un valor de $ 5.000 y el mismo es emitido con cheque del Banco.
LIBRO DIARIO
Compu Bacán Cía Ltda.
Al 31 de diciembre de 2022
FECHA
12/1/2022
12/2/2022
12/3/2022
12/4/2022
12/5/2022
12/6/2022
12/7/2022
12/8/2022
12/9/2022
12/10/2022
12/11/2022
12/12/2022
12/13/2022
12/14/2022
12/15/2022
12/16/2022
12/17/2022
12/18/2022
12/19/2022
12/20/2022
12/21/2022
LIBRO DIARIO
Compu Bacán Cía Ltda.
Al 31 de diciembre de 2022
DETALLE
-1
Caja
Capital
Inicios de negocio con inversion para comenzar negocio
-2
Terreno
Caja
Se compra terreno al contado
-3
Edificio
Caja
Se compra edficio al contado
-4
Muebles de Oficina
IVA Pagado
Caja
Retencion a la Fuente
Retencion al IVA
Se compra al Contado muebles para negocio
-5
Inventario
IVA PAGADO
Cuentas por pagar
Retencion al IVA
Retencion a la Fuente
Se compra mercaderia al credito sin documento
-6
Banco
Caja
Deposito inicial para apertura de corriente del banco.
-7
Caja
Retencion al IVA
Retencion a la Fuente
Ventas
IVA cobrado
Se vende mercaderia al contado.
-8
Costo de venta
Inventario
Salida de 200 bicicletas
-9
Cuenta por Pagar
Banco
Pago del 10% de la deuda del 4 de Diciembre con cheque.
-10
Inventario
IVA Pagado
Caja
Cuenta por pagar
Retencion al IVA
Retencion a la Fuente
Se compra mercaderia, 30% en efectivo y 70% en credito
-11
Vehiculo
IVA Pagado
Caja
Retencion al IVA
Retencion a la Fuente
Se compra vehiculo al contado para uso de empresa.
-12
Caja
Retencion al IVA
Retencion a la Fuente
Ventas
IVA Cobrado
Se vende mercaderia, nos pagan al contado.
-13
Costo de venta
Inventario
Salida de 250 bicicletas
-14
Bancos
Caja
Deposito bancario
-15
Caja
Cuentas por Cobrar
Retencion al IVA
Retencion a la Fuente
Ventas
IVA cobrado
Se vende mercaderia al contado el 40% y el saldo en credito sin doc
-16
Costo de venta
Inventario
Salida de 450 bicicletas
-17
Impuestos Prediales
Banco
Se paga impuestos prediales a la alcaldia con cheque.
-18
Cuentas por Pagar
Banco
Se paga el 25% de la deuda del 8 de Diciembre con cheque.
-19
Inventario
IVA Pagado
Caja
Cuentas por pagar
Retencion al IVA
Retencion a la Fuente
Se compra mercaderia, 20% al contado y 80% al credito sin doc.
-20
Banco
Caja
Se deposita en el banco con capital
-21
Inventario
IVA Pagado
Caja
Banco
Documentos por pagar
Retencion al IVA
Retencion a la Fuente
Se compra mercaderia, se paga 20% al contado, 10% con cheq y saldo en credito sin doc
-22
Caja
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Retencion al IVA
Retencion a la Fuente
Ventas
IVA Cobrado
Se vende Mercaderia, nos pagan 30% al contado, 20% al credito sin doc y el sald letra camb.
Costo de venta
Inventario
Salida de 500 bicicletas
-23
Cuentas por Pagar
Caja
Se paga el 50% de la Deuda sin documento del 15 de diciembre
-24
Gastos Generales
Banco
Se pagan servicios basicos con cheque del banco.
-25
Sueldos y Salarios
Banco
Se pagan sueldos a trabajadores con cheque del banco.
TOTAL
DEBE HABER
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00
$ 40,000.00
$ 40,000.00
$ 8,000.00
$ 960.00
$8,532.00
$ 140.00
$ 288.00
$ 80,000.00
$ 9,600.00
$ 85,320.00
$ 2,880.00
$ 1,400.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 53,325.00
$ 1,800.00
$ 875.00
$ 50,000.00
$ 6,000.00
$20,000.00
$ 20,000.00
$ 8,532.00
$ 8,532.00
$ 45,000.00
$ 5,400.00
$ 14,397.75 $ 47,992.50
$ 33,594.75
$ 1,620.00
$ 787.50
$ 12,000.00
$ 1,440.00
$ 12,798.00
$ 432.00
$ 210.00
$ 53,325.00
$ 1,800.00
$ 875.00
$ 50,000.00
$ 6,000.00
$ 29,166.67
$ 29,166.67
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 38,394.00
$57,591.00
$ 3,240.00
$ 1,575.00
$ 90,000.00 $95,985.00
$ 10,800.00
$ 52,500.00
$ 52,500.00
$ 600.00
$ 600.00
$8,398.69
$ 8,398.69
$ 36,000.00
$ 4,320.00
$ 7,678.80
$ 30,715.20
$ 1,296.00 $ 38,394.00
$ 630.00
$ 65,000.00
$ 65,000.00
$ 50,000.00
$ 6,000.00
$ 10,665.00
$ 5,332.50 $ 53,325.00
$ 37,327.50
$ 1,800.00
$ 875.00
$ 43,993.13
$ 29,328.75
$ 73,321.88
$ 4,950.00
$ 2,406.25 $ 146,643.75
$ 137,500.00
$ 16,500.00
$ 84,102.56
$ 84,102.56
$ 15,357.60
$ 15,357.60
$ 700.00
$ 700.00
$5,000.00
$ 5,000.00
$ 1,126,877.52 $ 1,126,877.52
1 Cuenta:
FECHA
12/1/2022
12/2/2022
12/2/2022
12/3/2022
12/5/2022
12/6/2022
12/8/2022
12/9/2022
12/10/2022
12/11/2022
12/12/2022
12/15/2022
12/16/2022
12/17/2022
12/18/2022
12/19/2022
2 Cuenta:
FECHA
12/1/2022
3 Cuenta:
FECHA
12/2/2022
4 Cuenta:
FECHA
12/2/2022
5 Cuenta:
FECHA
12/3/2022
6 Cuenta:
FECHA
12/4/2022
12/6/2022
12/8/2022
12/10/2022
12/12/2022
12/15/2022
12/17/2022
12/18/2022
7 Cuenta:
FECHA
12/12/2022
12/18/2022
8 Cuenta:
FECHA
12/5/2022
12/7/2022
12/11/2022
12/13/2022
12/14/2022
12/16/2022
12/17/2022
12/20/2022
12/21/2022
9 Cuenta:
FECHA
12/4/2022
12/7/2022
12/8/2022
12/14/2022
12/15/2022
12/19/2022
10 Cuenta:
FECHA
12/18/2022
11 Cuenta:
FECHA
12/9/2022
12 Cuenta:
FECHA
12/3/2022
12/4/2022
12/8/2022
12/9/2022
12/15/2022
12/17/2022
13 Cuenta:
FECHA
12/6/2022
12/10/2022
12/12/2022
12/18/2022
14 Cuenta:
FECHA
12/6/2022
12/10/2022
12/12/2022
12/18/2022
15 Cuenta:
FECHA
12/6/2022
12/10/2022
12/12/2022
12/18/2022
16 Cuenta:
FECHA
12/17/2022
17 Cuenta:
FECHA
12/3/2022
12/4/2022
12/8/2022
12/9/2022
12/15/2022
12/17/2022
18 Cuenta:
FECHA
12/3/2022
12/4/2022
12/8/2022
12/9/2022
12/15/2022
12/17/2022
19 Cuenta:
FECHA
12/6/2022
12/10/2022
12/12/2022
12/18/2022
20 Cuenta:
FECHA
12/6/2022
12/10/2022
12/12/2022
12/18/2022
21 Cuenta:
FECHA
12/13/2022
22 Cuenta:
FECHA
12/20/2022
23 Cuenta:
FECHA
12/21/2022
LIBRO MAYOR
Compu Bacán Cía Ltda.
Al 31 de diciembre de 2022
CAJA
DETALLE
Inicios de negocio con inversion para comenzar negocio
Se compra terreno al contado
Se compra edficio al contado
Se compra al Contado muebles para negocio
Deposito inicial para apertura de corriente del banco.
Se vende mercaderia al contado.
Se compra mercaderia, 30% en efectivo y 70% en credito
Se compra vehiculo al contado para uso de empresa.
Se vende mercaderia, nos pagan al contado.
Deposito bancario
Se vende mercaderia al contado el 40% y el saldo en credito sin doc
Se compra mercaderia, 20% al contado y 80% al credito sin doc.
Se deposita en el banco con capital
Se compra mercaderia, se paga 20% al contado, 10% con cheq y saldo en credito sin doc
Se vende Mercaderia, nos pagan 30% al contado, 20% al credito sin doc y el sald letra camb.
Se paga el 50% de la Deuda sin documento del 15 de diciembre
TOTAL
CAPITAL
DETALLE
Inicios de negocio con inversion para comenzar negocio
TOTAL
TERRENO
DETALLE
Se compra terreno al contado
TOTAL
EDIFICIOS
DETALLE
Se compra edficio al contado
TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE
Se compra al Contado muebles para negocio
TOTAL
INVENTARIO
DETALLE
Se compra mercaderia al credito sin documento
Salida de 200 bicicletas
Se compra mercaderia, 30% en efectivo y 70% en credito
Salida de 250 bicicletas
Salida de 450 bicicletas
Se compra mercaderia, 20% al contado y 80% al credito sin doc.
Se compra mercaderia, se paga 20% al contado, 10% con cheq y saldo en credito sin doc
Salida de 500 bicicletas
TOTAL
BANCOS
DETALLE
Deposito inicial para apertura de corriente del banco.
Pago del 10% de la deuda del 4 de Diciembre con cheque.
Deposito bancario
Se paga impuestos prediales a la alcaldia con cheque.
Se paga el 25% de la deuda del 8 de Diciembre con cheque.
Se deposita en el banco con capital
Se compra mercaderia, se paga 20% al contado, 10% con cheq y saldo en credito sin doc
Se pagan servicios basicos con cheque del banco.
Se pagan sueldos a trabajadores con cheque del banco.
TOTAL
VEHICULOS
DETALLE
Se compra vehiculo al contado para uso de empresa.
TOTAL
IVA PAGADO
DETALLE
Se compra al Contado muebles para negocio
Se compra mercaderia al credito sin documento
Se compra mercaderia, 30% en efectivo y 70% en credito
Se compra vehiculo al contado para uso de empresa.
Se compra mercaderia, 20% al contado y 80% al credito sin doc.
Se compra mercaderia, se paga 20% al contado, 10% con cheq y saldo en credito sin doc
TOTAL
IVA COBRADO
DETALLE
Se vende mercaderia al contado.
Se vende mercaderia, nos pagan al contado.
Se vende mercaderia al contado el 40% y el saldo en credito sin doc
Se vende Mercaderia, nos pagan 30% al contado, 20% al credito sin doc y el sald letra camb.
TOTAL
COSTO DE VENTA
DETALLE
Salida de 200 bicicletas
Salida de 250 bicicletas
Salida de 450 bicicletas
Salida de 500 bicicletas
TOTAL
VENTAS
DETALLE
Se vende mercaderia al contado.
Se vende mercaderia, nos pagan al contado.
Se vende mercaderia al contado el 40% y el saldo en credito sin doc
Se vende Mercaderia, nos pagan 30% al contado, 20% al credito sin doc y el sald letra camb.
TOTAL
IMPUESTOS MUNICIPALES
DETALLE
Se paga impuestos prediales a la alcaldia con cheque.
TOTAL
SUELDOS Y SALARIOS
DETALLE
Se pagan sueldos a trabajadores con cheque del banco.
TOTAL
.
22
SUMAS SALDOS
NO CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
1 Caja $ 289,037.13 $ 246,429.15 $ 42,607.98
2 Bancos $ 125,000.00 $ 28,563.19 $ 96,436.81
3 Cuentas por cobrar $ 86,919.75 $ 0.00 $ 86,919.75
4 Documentos por cobrar $ 73,321.88 $ 0.00 $ 73,321.88
5 Inventario $ 211,000.00 $ 185,769.23 $ 25,230.77
6 Iva pagado $ 27,720.00 $ 0.00 $ 27,720.00
7 Retencion del IVA cobrado $ 11,790.00 $ 0.00 $ 11,790.00
8 Retencion del fuente cobrado $ 5,731.25 $ 0.00 $ 5,731.25
9 Terrenos $ 12,000.00 $ 0.00 $ 12,000.00
10 Edificios $ 40,000.00 $ 0.00 $ 40,000.00
11 Muebles y enseres $ 8,000.00 $ 0.00 $ 8,000.00
12 Vehiculos $ 12,000.00 $ 0.00 $ 12,000.00
13 Cuentas por pagar $ 32,288.29 $ 149,629.95
14 Documentos por pagar $ 0.00 $ 37,327.50
15 Iva cobrado $ 0.00 $ 39,300.00
16 Retencion del IVA pagado $0.00 $8,316.00
17 Retencion de la fuente pagado $0.00 $4,042.50
18 Capital $0.00 $100,000.00
19 Ventas $0.00 $327,500.00
20 Costo de ventas $185,769.23 $0.00 $ 185,769.23
21 Impuestos municipales $600.00 $0.00 $ 600.00
22 Gastos por servicios basicos $700.00 $0.00 $ 700.00
23 Sueldos y Salarios $5,000.00 $0.00 $ 5,000.00
24 Utilidad Neta
TOTAL $ 1,126,877.52 $ 1,126,877.52 $ 633,827.66
DE TRABAJO
Bacán Cía Ltda.
ciembre de 2022
Ingresos Egresos
Valor
Fecha Documento de respaldo Descripción Cantidad Costo Total Cantidad
Unitario
04/12/2022 #### Compra mercadería 800 $ 100.00 $ 80,000.00
06/12/2022 #### Venta mercadería 200
08/12/2022 #### Compra Mercaderia 300 $ 150.00 $ 45,000.00
10/12/2022 #### Venta mercadería 250
12/12/2022 #### Venta mercadería 450
15/12/2022 #### Compra Mercaderia 200 $ 180.00 $ 36,000.00
17/12/2022 #### Compra Mercaderia 250 $ 200.00 $ 50,000.00
18/12/2022 #### Venta mercadería 500
PRUEBA
Cantidad Monto
Inv Inicial 0 $ -
Compras N 1550 $ 211,000.00
Inv Final 150 $ 25,230.77
Costo/Venta 1400 $ 185,769.23
ARIO KARDEX
BC
METODO PROMEDIO
Egresos Saldos
Valor
Costo Total Cantidad Valor Unitario Costo Total
Unitario
800 $ 100.00 $ 80,000.00
$ 100.00 $ 20,000.00 600 $ 100.00 $ 60,000.00
900 $ 116.67 $ 105,000.00
$ 116.67 $ 29,166.67 650 $ 116.67 $ 75,833.33
$ 116.67 $ 52,500.00 200 $ 116.67 $ 23,333.33
400 $ 148.33 $ 59,333.33
650 $ 168.21 $ 109,333.33
$ 168.21 $ 84,102.56 150 $ 168.21 $ 25,230.77
$ 185,769.23