Taller Completo - Multiple 2020 Ic 2-13

L a Empresa xyz ( Contribuyente Especial) nos presenta la informacion :
CIA. XYZ.
Balance Inicial
Al 1 de Junio del 2020
Activo Pasivo
Circulante Cuentas por Pagar 12,500.00
Caja 70,100.00 Documentos por Pagar 8,500.00
Banco 135,000.00 Prestamos Bancarios 5,000.00
Cuentas por Cobrar 5,000.00 Total 26,000.00
Documentos por Cobrar 3,500.00 Patrimonio
Inv. Mercaderia 28,700.00 Capital 403,400.00
Total 242,300.00 Total Pasivo y Patrimonio 429,400.00
No Corriente
Propiedad Planta y Equipo
Terreno 66,000.00
Edificio 78,000.00
Vehículo 27,000.00
Muebles de Oficina 4,800.00
Equipo de Computo 5,500.00
Equipo de Oficina 5,800.00
Total 187,100.00
Total Activo 429,400.00
Durante el mes de Octubre el 2018 se hizo las siguientes transacciones:

6/1/2020 Se invierte en una Póliza de Acumulación la cantidad de $20.000 a 120dias a un
interes del 25% anual.
6/3/2020 Se vende mercaderia a la empresa "A" S.A. mas IVA ,otorgamos un descuento del 5%
Articúlo "x" 420 unidades a $ 31
Articùlo "Y" 280 unidades a $ 33
Nos cancelan el 25% con cheque, el 34% a credito personal y por la diferencia se
firma una L/C a 60 dias .
6/5/2020 Se compra un vehiculo a la empresa Autolasa valorado en $18.600 mas IVA,
cancelamos el 22% con cheque, el 37% a credito personal y por la diferencia
firmamos una L/C. a 90 dias .
6/7/2020 Se compra materiales de limpieza a una S.A. por un valor de $320 incluido IVA,
pagamos con cheque.
6/9/2020 Se compra a la empresa "B" S.A la siguiente mercaderia mas IVA , nos dan un descuento del 8%
Articúlo "X" 300 unidades a $ 21
Se cancela el 28% en cheque, el 33% a credito personal y por la diferencia
firmamos una L/C a 90 dias
6/11/2020 Se paga Publicidad a la Empresa K'TAL S.A. por un valor de $560 incluido el IVA,
cancelamos con cheque
6/13/2020 Se vende a Empresa Sauces S.A. mercaderia mas IVA ,nos pagan 60% con cheque
y por la diferencia otorgamos un credito personal.
6/15/2020 Se paga anticipo a los Empleados, el 35% de su sueldo ; cancelamos con cheque
Empleado Sueldo
Byron Bravo 1,100
Jorge Baque 900
Flor Quizhpe 600
Valeria Bravo 650
Alexandra Palomino 550
Luis Salvatierra 500
6/19/2020 Se compra mercaderia mas IVA a la Empresa "C" S.A:

nos conceden el 9.8% de descuento, cancelamos el 34% con Banco, el 36% credito
personal y por la diferencia se firma una L/C a 90 dias
6/23/2020 Se paga a TECNOMECANICA S.A. por chequeo al vehiculo el valor de $530
incluido IVA; con cheque
6/25/2020 Se paga telefonia movil S.A. el valor de $200 incluido el IVA; con cheque
6/25/2020 Nos devueven de la venta del dia 13 de Octubre el 15% del Articulo "A".
la devolucion se deducira del credito personal
6/29/2020 Se paga los servicios básicos luz $110; agua $85; con cheque
6/29/2020 Devolvemos de la compra del día 19 de marzo, el 5% artículo "X"; el 5% del
artículo "Y", la devolución se deducira del credito personal.
6/30/2020 Nos cancelan el 15% del saldo de las cuentas por cobrar.
10/30/2018 Depositamos el 75% del saldo de caja.
10/30/2018 Pagamos sueldo a empleados; con cheque
INVENTARIO FINAL 25,800.00

Datos Ajustes
1 Provision 1% de la Cuentas y Documentos x Cobrar
2 La Propiedad Planta y Equipo fue adquirida el 1 de Junioe 2020
3 El interes ganado de la Poliza Acumulacion
4 Los Materiales de limpieza se han consumido un 28%
XYZ S.A.
LIBRO DIARIO
6/30/2020
FECHA DETALLE PARCIAL
6/1/2020 1
CAJA
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS DE MERCADERIA
TERRENO
EDIFICIO
VEHICULO
MUEBLES DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE OFICINA
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
PRESTAMOS BANCARIOS
CAPITAL
P/R ASIENTO DE APERTURA
2
6/1/2020 INVERSION FINANCIERA C/P
POLIZA $ 20,000.00
BANCO
P/R INVERSION EN POLIZA DE ACUMULACION POR 4 MESES
3
6/3/2020 CAJA
CUENTA POR COBRAR
DESCUENTO VENTA
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1,75%
VENTA
IVA COBRADO
P/R VENTA DE MERCADERIA CON EL 5% DE DESCUENTO
6/5/2020 4
COMPRA
IVA PAGADO
BANCO
CUENTAS POR PAGAR
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA 1,75%
RETENCION IMPUESTO IVA 30%
P/R COMPRA DE VEHICULO
6/7/2020 5
COMPRA
MATERIALES DE LIMPIEZA $ 285.71
IVA PAGADO
BANCO
RETENCION FUENTE A LA RENTA 1,75%
RETENCIO IVA 30%
P/R COMPRA MATERIALES DE LIMPIEZA
6/9/2020 6
COMPRA
IVA PAGADO
BANCO
CUENTAS POR PAGAR
DESCUENTO EN COMPRA
P/R COMPRA DE MERCADERIA CON DESCUENTO DEL 8%
6/11/2020 7
GASTOS VENTAS
PUBLICIDAD $ 500.00
IVA PAGADO
BANCO
P/R PAGO DE PUBLICIDAD
6/13/2020 8
CAJA
CUENTA POR COBRAR
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1,75%
VENTA
IVA COBRADO
P/R VENTA DE MERCADERIA A SAUCES S.A.
9
6/15/2020 ATICIPO EMPLEADOS
Byron Bravo $ 385.00
Jorge Baque $ 315.00
Flor Quizhpe $ 210.00
Valeria Bravo $ 227.50
Alexandra Palomino $ 192.50
Luis Salvatierra $ 175.00
BANCO
P/R ANTICIPO SUELDO A EMPLEADOS
6/19/2020 10
COMPRA
IVA PAGADO
BANCO
CUENTAS POR PAGAR
DESCUENTO EN COMPRA
P/R COMPRA MERCADERIA CON 9,8% DE DESCUENTO
6/23/2020 11
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CHEQUEO DE VEHICULO $ 473.21
IVA PAGADO
BANCO
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA 2%
P/R PAGO A TECNOMECANICA S.A. POR CHEQUEO DEL VEHICULO
6/25/2020 12
TELEFONIA MOVIL $ 178.57
IVA PAGADO
BANCO
P/R PAGO DE TELEFONIA MOVIL
6/25/2020 13
DEVOLUCION EN VENTA
IVA COBRADO
CUENTAS POR COBRAR
P/R DEVOLUCION EN VENTA DEL DIA 13 DE JUNIO
14
6/29/2020 SERVICIOS BASICOS
ENERGIA ELECTRICA $ 110.00
AGUA $ 85.00
BANCO
RETENCION FUENTE A LA RENTA 1%
P/R PAGO DE SERVICIOS BASICO
15
6/29/2020 CUENTAS POR PAGAR
DEVOLUCION EN COMPRA
DESCUENTO EN COMPRA
IVA PAGADO
P/R DELUCION EN COMPRA DEL DIA 19 DE JUNIO
16
6/30/2020 CAJA
CUENTAS POR COBRAR
P/R COBRO DE LOS CLIENTES
17
6/30/2020 BANCO
CAJA
P/R DEPOSITO CUENTA BANCARIA
18
6/30/2020 GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS Y SALARIOS
Byron Bravo $ 1,100.00
Jorge Baque $ 900.00
Flor Quizhpe $ 600.00
Valeria Bravo $ 650.00
Alexandra Palomino $ 550.00
Luis Salvatierra $ 500.00
APORTE PATRONAL $ 522.45
BANCO
ANTICIPO DE EMPLEADOS
APORTE INDIVIDUAL
APORTE PATRONAL
P/R PAGO SUELDOS Y SALARIOS A EMPLEADOS
TOTAL $ 27,959.95
6/1/2020 Se invierte en una Póliza de Acumulación la ca
interes del 25% anual.
DEBE HABER CAPITAL $ 20,000.00
TASA 25%
$ 70,100.00 TIEMPO 120 DIAS
$ 135,000.00
$ 5,000.00 MENSUAL DIARIO
$ 3,500.00 0.02083333 0.0208333333
$ 28,700.00
$ 66,000.00 6/3/2020 Se vende mercaderia a la empres
$ 78,000.00 Articúlo "x" 420 unidades a $ 31
$ 27,000.00 Articùlo "Y" 280 unidades a $ 33
$ 4,800.00 Nos cancelan el 25% con cheque,
$ 5,500.00 firma una L/C a 60 dias .
$ 5,800.00
$ 12,500.00 ARTICULO X
$ 8,500.00 ARTICULO Y
$ 5,000.00
$ 403,400.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 5,551.09
$ 8,052.78
$ 9,710.70
$ 1,113.00 6/5/2020 Se compra un vehiculo a la empre
$ 370.07 cancelamos el 22% con cheque, e
$ 22,260.00 firmamos una L/C. a 90 dias .
$ 2,537.64
$ 18,600.00
$ 2,232.00
$ 3,587.94
$ 7,707.84
$ 8,541.12
$ 325.50
$ 669.60
6/7/2020 Se compra materiales de limpieza
pagamos con cheque.
$ 285.71
$ 34.29
$ 304.71
$ 5.00 6/9/2020 Se compra a la empresa "B" S.A la
$ 10.29 Articúlo "X" 300 unidades a $ 21
Se cancela el 28% en cheque, el 3
$ 10,040.00 firmamos una L/C a 90 dias
$ 1,108.42
$ 2,402.49
$ 3,413.92 ARTICULO X
$ 4,034.63 ARTICULO Y
$ 803.20
$ 161.64
$ 332.52
$ 500.00
$ 60.00
$ 509.25
$ 8.75
$ 42.00
6/11/2020 Se paga Publicidad a la Empresa K
cancelamos con cheque
$ 20,158.60
$ 13,798.40
$ 539.00
$ 30,800.00
$ 3,696.00 6/13/2020 Se vende a Empresa Sauces S.A. m
y por la diferencia otorgamos un
$ 1,505.00 Articùlo "Y" 420 unidades a $ 32
ARTICULO X
ARTICULO Y
$ 1,505.00
$ 9,540.00
$ 1,032.61
$ 2,816.44
$ 3,469.57
$ 2,891.31
$ 934.92 6/15/2020 Se paga anticipo a los Empleados
$ 150.59
$ 309.78 Empleado
Byron Bravo
Jorge Baque
$ 473.21 Flor Quizhpe
Valeria Bravo
$ 56.79 Alexandra Palomino
$ 480.79 Luis Salvatierra
$ 9.46
$ 39.75 6/19/2020 Se compra mercaderia mas IVA a
$ 178.57 nos conceden el 9.8% de descue
personal y por la diferencia se firm
$ 21.43
$ 181.88
$ 3.13 ARTICULO X
$ 15.00 ARTICULO Y
$ 2,604.00
$ 312.48
$ 2,916.48
$ 195.00
$ 193.90
$ 1.10 6/23/2020 Se paga a TECNOMECANICA S.A.
incluido IVA; con cheque
$ 481.88
$ 477.00
$ 46.75
$ 51.63 6/25/2020 Se paga telefonia movil S.A. el va
$ 3,590.20
$ 3,590.20
6/25/2020 Nos devueven de la venta del dia
la devolucion se deducira del cre
$ 74,549.92
$ 74,549.92
6/29/2020 Se paga los servicios básicos luz $

$ 4,822.45
6/29/2020 Devolvemos de la compra del día

artículo "Y", la devolución se ded
$ 2,388.65
$ 1,505.00
$ 406.35
$ 522.45 6/30/2020 Nos cancelan el 15% del saldo de
$ 640,964.35 $ 640,964.35
10/30/2018 Depositamos el 75% del saldo de
10/30/2018 Pagamos sueldo a empleados; co
Empleado
Byron Bravo
Jorge Baque
Flor Quizhpe
Valeria Bravo
Alexandra Palomino
Luis Salvatierra
APORTE INDIVIDUAL
APORTE PATRONAL
na Póliza de Acumulación la cantidad de $20.000 a 120dias a un
JUNIO 30 $ 12,500.00
JULIO 30 $ 12,500.00
AGOSTO 30 $ 12,500.00
SEPTIEMBRE 30 $ 12,500.00
120 $ 50,000.00
vende mercaderia a la empresa "A" S.A. mas IVA ,otorgamos un descuento del 5%
cúlo "x" 420 unidades a $ 31
cùlo "Y" 280 unidades a $ 33
cancelan el 25% con cheque, el 34% a credito personal y por la diferencia se
a una L/C a 60 dias .
UNIDADES VALOR C/U
420 31 $ 13,020.00
280 33 $ 9,240.00
SUB $ 22,260.00
DESC $ 1,113.00
SUB $ 21,147.00 1,75% ANTIC IMP RENT $ 370.07
IVA $ 2,537.64
TOTAL $ 23,684.64 25% CHEQUE $ 5,551.09
34% CREDITO $ 8,052.78
41% L/C $ 9,710.70
ompra un vehiculo a la empresa Autolasa valorado en $18.600 mas IVA,

celamos el 22% con cheque, el 37% a credito personal y por la diferencia
amos una L/C. a 90 dias .
COMPRA $ 18,600.00 1,75% IMP RENT $ 325.50

IVA $ 2,232.00 30% RETENCION IVA $ 669.60
$ 20,832.00 22% CHEQUE $ 3,587.94
37% CREDITO $ 7,707.84
41% L/C $ 8,541.12
ompra materiales de limpieza a una S.A. por un valor de $320 incluido IVA,
amos con cheque.
COMPRA $ 285.71 1,75% ANTIC IMP RENT $ 5.00
IVA $ 34.29 30% RETENCION IVA $ 10.29
ompra a la empresa "B" S.A la siguiente mercaderia mas IVA , nos dan un descuento del 8%
cúlo "X" 300 unidades a $ 21
ancela el 28% en cheque, el 33% a credito personal y por la diferencia
amos una L/C a 90 dias
UNIDADES VALOR C/U

300 21 $ 6,300.00
220 17 $ 3,740.00
SUB $ 10,040.00
DESC $ 803.20
TOTAL $ 10,345.22 28% CHEQUE $ 2,402.49
33% CREDITO $ 3,413.92
39% L/C $ 4,034.63
aga Publicidad a la Empresa K'TAL S.A. por un valor de $560 incluido el IVA,
celamos con cheque
PAGO 500 1,75% ANTIC IMP RENT $ 8.75
IVA 60 70% RETENCION IVA $ 42.00
560
ende a Empresa Sauces S.A. mercaderia mas IVA ,nos pagan 60% con cheque
r la diferencia otorgamos un credito personal.
UNIDADES VALOR C/U

560 31 $ 17,360.00
420 32 $ 13,440.00
SUB $ 30,800.00
DESC $ -
IVA $ 3,696.00
TOTAL $ 34,496.00 60% CHEQUE $ 20,158.60
40% CREDITO $ 13,798.40
aga anticipo a los Empleados, el 35% de su sueldo ; cancelamos con cheque
Sueldo ANTICIPO
1,100 385
900 315
600 210
650 227.5
andra Palomino 550 192.5
500 175
ompra mercaderia mas IVA a la Empresa "C" S.A:

conceden el 9.8% de descuento, cancelamos el 34% con Banco, el 36% credito
sonal y por la diferencia se firma una L/C a 90 dias
UNIDADES VALOR C/U

260 21 $ 5,460.00
240 17 $ 4,080.00
SUB $ 9,540.00
DESC $ 934.92
TOTAL $ 9,637.69 34% CHEQUE $ 2,816.44
36% CREDITO $ 3,469.57
30% L/C $ 2,891.31
aga a TECNOMECANICA S.A. por chequeo al vehiculo el valor de $530

uido IVA; con cheque
PAGO $ 473.21 2% IMP RENT FUENTE $ 9.46
TOTAL $ 530.00
aga telefonia movil S.A. el valor de $200 incluido el IVA; con cheque
PAGO $ 178.57 2% IMP RENT FUENTE $ 3.13
TOTA $ 200.00
devueven de la venta del dia 13 de Octubre el 15% del Articulo "A".

evolucion se deducira del credito personal
DEVOLUCION $ 2,604.00
IVA $ 312.48
TOTAL $ 2,916.48
aga los servicios básicos luz $110; agua $85; con cheque
LUZ 110 1% IMP RENT FUENTE $ 1.10
AGUA 85 1% IMP RENT FUENTE
TOTAL 195
olvemos de la compra del día 19 de marzo, el 5% artículo "X"; el 5% del

culo "Y", la devolución se deducira del credito personal.
DEVOLUCION X $ 273.00
DEVOLUCION Y $ 204.00
IVA $ 57.24
TOTAL $ 534.24
cancelan el 15% del saldo de las cuentas por cobrar.

CXC $ 23,934.70
PORCENTAJA $ 3,590.20
ositamos el 75% del saldo de caja.
amos sueldo a empleados; con cheque
Sueldo
$ 1,100.00
$ 900.00
$ 600.00
$ 650.00
andra Palomino $ 550.00
$ 500.00
ORTE INDIVIDUAL $ 406.35

ORTE PATRONAL $ 479.45
LIBRO MAYOR
CUENTA: CAJA
FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

6/1/2020 ASIENTO DE APERTURA 1
6/3/2020 VENTA DE MERCADERIA 3
6/30/2020 COBRO DE CIENTES 16
6/30/2020 DEPOSITO 17
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR

6/25/2020 DEVOLUCION EN VENTA 13
6/30/2020 COBRO CLIENTES 16
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERIA

TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: TERRENO

TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: VEHICULO
DESCRIPCION OPERACION REF

6/5/2020 COMPRA DE VEHICULO 4
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: EQUIPO DE COMPUTO

TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: INVERSION FINANCIERA C/P
6/1/2020 INVERSION DE POLIZA 2
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1,75%

TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: ANTICIPO EMPLEADOS

6/15/2020 ANTICIPO A EMPLEADOS 9
6/30/2020 PAGO SUELDO EMPLEADOS 18
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: DOCUMENTO POR PAGAR

6/9/2020 COMPRA MERCADERIA 6
6/19/2020 COMPRA DE MERCADERIA 10
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: APORTE INDIVIDUAL

6/30/2020 PAGO SUELDO A EMPLEADOS 18
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: RETENCION IMPUESTO A LA RENTA 1,75%

6/7/2020 COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA 5
6/11/2020 PAGO DE PUBLICIDAD 7
6/25/2020 PAGO DE TELEFONIA MOVIL 12
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: RETENCION IMPUESTO IVA 70%

6/23/2020 PAGO A TECNOMECANICA S.A. 11
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: RETENCION FUENTE A LA RENTA 1%

6/29/2020 PAGO SERVICIOS BASICOS 14
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: VENTAS

TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: DEVOLUCION EN VENTA

6/25/2020 DEVOLUCION EN MERCADERIA 13
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: DESCUENTO EN COMPRA

6/29/2020 DEVOLUCION E COMPRA 15
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO ENERGIA ELECTRICA
6/29/2020 PAGO DE SERVICIOS BASICOS 14
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO TELEFONIA MOVIL

TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO SUELDOS Y SALARIOS

6/30/2020 Byron Bravo 18
6/30/2020 Jorge Baque 18
6/30/2020 Flor Quizhpe 18
6/30/2020 Valeria Bravo 18
6/30/2020 Alexandra Palomino 18
6/30/2020 Luis Salvatierra 18
TOTAL
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO DE PUBLICIDAD

TOTAL
XYZ S.A.
MAYORIZACION
6/30/2020
LIBRO NO 1
CUENTA:
DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

$ 70,100.00 $ 70,100.00 6/1/2020
$ 5,551.09 $ 75,651.09 6/1/2020
$ 20,158.60 $ 95,809.69 6/5/2020
$ 3,590.20 $ 99,399.89 6/7/2020
$ 74,549.92 $ 24,849.97 6/9/2020
$ 24,849.97 6/11/2020
$ 24,849.97 6/15/2020
6/19/2020
6/23/2020
6/25/2020
6/29/2020
6/30/2020
6/30/2020
$ 99,399.89 $ 74,549.92 $ 24,849.97
LIBRO NO 3
CUENTA:

$ 5,000.00 $ 5,000.00 6/1/2020
$ 8,052.78 $ 13,052.78 6/3/2020
$ 13,798.40 $ 26,851.18
$ 2,916.48 $ 23,934.70
$ 3,590.20 $ 20,344.49
$ 26,851.18 $ 6,506.68 $ 20,344.49
LIBRO NO 5
CUENTA:

$ 28,700.00 $ 28,700.00 6/7/2020
$ 28,700.00 $ 28,700.00
LIBRO NO 7
CUENTA:

$ 66,000.00 $ 66,000.00 6/1/2020
$ 66,000.00 $ 66,000.00
LIBRO NO 9
CUENTA:

$ 27,000.00 $ 27,000.00 6/1/2020
$ 18,600.00 $ 45,600.00
$ 45,600.00 $ 45,600.00
LIBRO NO 11
CUENTA:

$ 5,500.00 $ 5,500.00 6/1/2020
$ 5,500.00 $ 5,500.00
LIBRO NO 13
CUENTA:
$ 20,000.00 $ 20,000.00 6/5/2020
6/7/2020
6/9/2020
6/11/2020
6/19/2020
6/23/2020
6/25/2020
$ 20,000.00 $ 20,000.00 6/29/2020
LIBRO NO 15
CUENTA:

$ 370.07 $ 370.07 6/1/2020
$ 539.00 $ 909.07 6/5/2020
6/9/2020
6/19/2020
6/29/2020
$ 909.07 $ - $ 909.07
LIBRO NO 17
CUENTA:

$ 1,505.00 $ 1,505.00 6/1/2020
$ 1,505.00 $ -
$ 1,505.00 $ 1,505.00 $ -
LIBRO NO 19
CUENTA:

$ 8,500.00 $ 8,500.00 6/3/2020
$ 8,541.12 $ 17,041.12 6/13/2020
$ 4,034.63 $ 21,075.75 6/25/2020
$ 2,891.31 $ 23,967.06
$ - $ 23,967.06 $ 23,967.06
LIBRO NO 21
CUENTA:

$ 406.35 $ 406.35 6/30/2020
$ - $ 406.35 $ 406.35
LIBRO NO 23
CUENTA:

$ 325.50 $ 325.50 10/5/2020
$ 5.00 $ 330.50 6/7/2020
$ 161.64 $ 492.14 6/9/2020
$ 8.75 $ 500.89 6/19/2020
$ 150.59 $ 651.48
$ 3.13
$ - $ 654.61 $ 654.61
LIBRO NO 25
CUENTA:

$ 42.00 $ 42.00 6/23/2020
$ 39.75 $ 81.75
$ 15.00 $ 96.75
$ - $ 96.75 $ 96.75
LIBRO NO 27
CUENTA:

$ 1.10 $ 1.10 6/1/2020
$ - $ 1.10 $ 1.10
LIBRO NO 29
CUENTA:

$ 22,260.00 $ 22,260.00 6/1/2020
$ 30,800.00 $ 53,060.00
$ - $ 53,060.00 $ 53,060.00
LIBRO NO 31
CUENTA:

$ 2,604.00 $ 2,604.00 6/9/2020
6/19/2020
$ 2,604.00 $ - $ 2,604.00
LIBRO NO 33
CUENTA:

$ 803.20 $ 803.20 6/29/2020
$ 934.92 $ 1,738.12
$ 46.75
$ 46.75 $ 1,738.12 $ 1,691.37
LIBRO NO 35
CUENTA:
$ 110.00 $ 110.00 6/29/2020
$ 110.00 $ - $ 110.00
LIBRO NO 37
CUENTA:

$ 178.57 $ 178.57 6/23/2020
$ 178.57 $ - $ 178.57
LIBRO NO 39
CUENTA:

$ 1,100.00 $ 1,100.00 6/30/2020
$ 900.00 $ 2,000.00
$ 600.00 $ 2,600.00
$ 650.00 $ 3,250.00
$ 550.00 $ 3,800.00
$ 500.00 $ 4,300.00
$ 4,300.00 $ - $ 4,300.00
LIBRO NO 41
CUENTA:

$ 500.00 $ 500.00
$ 500.00 $ - $ 500.00
LIBRO MAYOR LIBRO NO
BANCOS
DESCRIPCION OPERACION REF DEBE HABER

ASIENTO DE APERTURA 1 $ 135,000.00
INVERSION POLIZA 2 $ 20,000.00
COMPRA DE VEHICULO 4 $ 3,587.94
COMPRA MATERIALES DE LIMPIEZA 5 $ 304.71
COMPRA MERCADERIA 6 $ 2,402.49
PAGO DE PUBLICIDAD 7 $ 509.25
ANTICIPO A EMPLEADOS 9 $ 1,505.00
COMPRA DE MERCADERIA 10 $ 2,816.44
PAGO A TECNOMECANICA S.A. 11 $ 480.79
PAGO TELEFONIA MOVIL 12 $ 181.88
PAGO DE SERVICIOS BASICOS 14 $ 193.90
DEPOSITO 17 $ 74,549.92
PAGO A EMPLEADOS 18 $ 2,388.65
TOTAL $ 209,549.92 $ 34,371.05


VENTA DE MERCADERIA 3 $ 9,710.70
TOTAL $ 13,210.70 $ -

MATERIALES DE LIMPIEZA

COMPRA DE MATERIALES 6 $ 285.71
$ 285.71

EDIFICIO

TOTAL $ 78,000.00

MUEBLES DE OFICINA

TOTAL $ 4,800.00

EQUIPO DE OFICINA

TOTAL $ 5,800.00

IVA PAGADO
COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA 5 $ 34.29
PAGO DE PUBLICIDAD 7 $ 60.00
PAGO TELEFONIA MOVIL 12 $ 21.43
DEVOLUCION DE COMPRA 15 $ 51.63
TOTAL $ 4,545.53 $ 51.63

CUENTAS POR PAGAR

COMPRA MERCADERIA 6 $ 3,413.92
DEVOLUCION EN COMPRA 15 $ 481.88
TOTAL $ 481.88 $ 27,091.33

PRESTAMOS BANCARIOS

TOTAL $ - $ 5,000.00

IVA COBRADO

DEVOLUCION EN VENTA 15 $ 312.48
TOTAL $ 312.48 $ 6,233.64

APORTE PATRONAL

PAGO SUELDO A EMPLEADOS 18 $ 522.45
TOTAL $ - $ 522.45


COMPRA DE VEHICULO 4 $ 669.60
COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA 5 $ 10.29
COMPRA DE MERCADERIA 6 $ 332.52
COMPRA DE MERCADERIA 10 $ 309.78
TOTAL $ - $ 1,322.19

RETENCION IMPUESTO A LA RENTA 2%

TOTAL $ - $ 9.46

CAPITAL

TOTAL $ - $ 403,400.00

DESCUENTO EN VENTA

TOTAL $ 1,113.00 $ -

COMPRAS

TOTAL $ 19,580.00 $ -

DEVOLUCION EN COMPRA

DEVOLUCION DE MERCADERIA 15 $ 477.00
TOTAL $ - $ 477.00

GASTO DE AGUA
PAGO DE SERVICIOS BASICOS 14 $ 85.00
TOTAL $ 85.00 $ -

GASTO CHEQUEO DE VEHICULOS

PAGO POR CHEQUEO DE VEHICULO 11 $ 473.21
TOTAL $ 473.21 $ -

GASTO APORTE PATRONAL

PAGO SUELDO A EMPLEADOS 18 $ 522.45
TOTAL $ 522.45 $ -

TOTAL $ - $ -
2
SALDO FINAL
$ 135,000.00
$ 115,000.00
$ 111,412.06
$ 111,107.35
$ 108,704.85
$ 108,195.60
$ 106,690.60
$ 103,874.16
$ 103,393.38
$ 103,211.50
$ 103,017.60
$ 177,567.52
$ 175,178.87
$ 175,178.87
SALDO FINAL
$ 3,500.00
$ 13,210.70
$ 13,210.70
6
SALDO FINAL
$ 285.71
$ 285.71
SALDO FINAL
$ 78,000.00
$ 78,000.00
10
SALDO FINAL
$ 4,800.00
$ 4,800.00
12
SALDO FINAL
$ 5,800.00
$ 5,800.00
14
SALDO FINAL
$ 2,232.00
$ 2,266.29
$ 3,374.70
$ 3,434.70
$ 4,467.31
$ 4,524.10
$ 4,545.53
$ 4,493.90
$ 4,493.90
$ 4,493.90
16
SALDO FINAL
$ 12,500.00
$ 20,207.84
$ 23,621.76
$ 27,091.33
$ 26,609.45
$ 26,609.45
18
SALDO FINAL
$ 5,000.00
$ 5,000.00
20
SALDO FINAL
$ 2,537.64
$ 6,233.64
$ 5,921.16
$ 5,921.16
22
SALDO FINAL
$ 522.45
$ 522.45
24
SALDO FINAL
$ 669.60
$ 679.89
$ 1,012.41
$ 1,322.19
$ 1,322.19
26
SALDO FINAL
$ 9.46
$ 9.46
28
SALDO FINAL
$ 403,400.00
$ 403,400.00
30
SALDO FINAL
$ 1,113.00
$ 1,113.00
32
SALDO FINAL
$ 10,040.00
$ 19,580.00
$ 19,580.00
34
SALDO FINAL
$ 477.00
$ 477.00
36
SALDO FINAL
$ 85.00
$ 85.00
38
SALDO FINAL
$ 473.21
$ 473.21
40
SALDO FINAL
$ 522.45
$ 522.45
42
SALDO FINAL
$ -
XYZ S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
6/30/2020
NO DETALLE DEBE
1 CAJA $ 99,399.89
2 BANCO $ 209,549.92
3 CUENTAS POR COBRAR $ 26,851.18
4 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 13,210.70
5 ANTICIPO EMPLEADOS $ 1,505.00
6 INVENTARIO DE MERCADERIA $ 28,700.00
7 INVENTARIO DE MATERIALES DE LIMPIEZA $ 285.71
8 INVERSION FINANCIERA $ 20,000.00
9 IVA PAGADO $ 4,545.53
10 IMPUESTO RETENIDO FUENTE 1,75% $ 909.07
11 TERRENO $ 66,000.00
12 EDIFICIO $ 78,000.00
13 VEHICULO $ 45,600.00
14 MUEBLES DE OFICINA $ 4,800.00
15 EQUIPO DE COMPUTO $ 5,500.00
16 EQUIPO DE OFICINA $ 5,800.00
17 CUENTAS POR PAGAR $ 481.88
18 DOCUMENTOS POR PAGAR $ -
19 PRESTAMOS BANCARIO C/P $ -
20 IVA COBRADO $ 312.48
21 APORTE INDIVIDUAL $ -
22 APORTE PATRONAL $ -
23 RETENCION IMPUESTO A LA RENTA 1,75% $ -
24 RETENCION IMPUESTO IVA 30% $ -
26 RETENCION IMPUESTO A LA RENTA 2% $ -
27 RETENCION FUENTE A LA RENTA 1% $ -
28 CAPITAL $ -
29 VENTAS $ -
30 DESCUENTO EN VENTAS $ 1,113.00
31 DEVOLUCION EN VENTA $ 2,604.00
32 COMPRA $ 19,580.00
33 DESCUENTO EN COMPRA $ 46.75
34 DEVOLUCION EN COMPRA $ -
35 GASTO ENERGIA ELECTRICA $ 110.00
36 GASTO AGUA $ 85.00
37 GASTO TELEFONIA MOVIL $ 178.57
38 GASTO CHEQUEO VEHICULO $ 473.21
39 SUELDO Y SALARIOS $ 4,300.00
40 GASTO DE APORTE PATRONAL $ 522.45
41 GASTO PUBLICIDAD $ 500.00
TOTAL $ 640,964.35
CION AJUSTADO
HABER DEBITO CREDITO

$ 74,549.92 $ 24,849.97 $ -
$ 34,371.05 $ 175,178.87 $ -
$ 6,506.68 $ 20,344.49 $ -
$ - $ 13,210.70 $ -
$ 1,505.00 $ - $ -
$ - $ 28,700.00 $ -
$ - $ 285.71 $ -
$ - $ 20,000.00 $ -
$ 51.63 $ 4,493.90 $ -
$ - $ 909.07 $ -
$ - $ 66,000.00 $ -
$ - $ 78,000.00 $ -
$ - $ 45,600.00 $ -
$ - $ 4,800.00 $ -
$ - $ 5,500.00 $ -
$ - $ 5,800.00 $ -
$ 27,091.33 $ - $ 26,609.45
$ 23,967.06 $ - $ 23,967.06
$ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
$ 6,233.64 $ 5,921.16
$ 406.35 $ - $ 406.35
$ 522.45 $ - $ 522.45
$ 654.61 $ - $ 654.61
$ 1,322.19 $ - $ 1,322.19
$ 96.75 $ - $ 96.75
$ 9.46 $ 9.46
$ 1.10 $ - $ 1.10
$ 403,400.00 $ - $ 403,400.00
$ 53,060.00 $ - $ 53,060.00
0 $ 1,113.00 0
$ - $ 2,604.00 $ -
$ - $ 19,580.00 $ -
$ 1,738.12 $ - $ 1,691.37
$ 477.00 $ - $ 477.00
$ - $ 110.00 $ -
$ - $ 85.00 $ -
$ - $ 178.57 $ -
$ - $ 473.21 $ -
$ - $ 4,300.00 $ -
$ - $ 522.45 $ -
$ - $ 500.00 $ -
$ 640,964.35 $ 523,138.96 $ 523,138.96
XYZ S.A.
ASIENTOS DE AJUSTES
6/30/2020
1
6/30/2020 GASTO DE CUENTAS INCOBRABLES
PROVICION CUENTAS INCOBRABLES
P/R PROVICION DE CUENTAS INCOBRABLES
2
6/30/2020 GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DEPRECIACION EDIFICIO $ 325.00
GASTO DEPRECIACION DE VEHICULO $ 718.67
GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OF $ 40.00
GASTO EQUIPO DE COMPUTO $ 152.78
GASTO EQUIPO DE OFICINA $ 48.33
DEPRECIACION EDIFICIO
DEPRECIACION VEHICULO
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
P/R DEPRECIACION ACTIVO FIJO
3
6/30/2020 CUENTA POR COBRAR
INTERES $ 416.67
INTERES GANADO
P/R AJUSTE INTERESES MES OCTUBRE
4
6/30/2020 GASTO MATERIALES DE LIMPIEZA
INVENTARIO MATERIALES DE LIMPIEZA
TOTAL $ 1,701.44
DEBE HABER 1 Provision 1% de la Cuentas y Documentos x Cobrar
$ 335.55
$ 335.55 2 La Propiedad Planta y Equipo fue adquirida el 1 de Junioe 20
EDIFICIO
VALOR $ 78,000.00
$ 1,284.78 AÑOS DEP 20
VALOR ANUAL $ 3,900.00
VALOR MENSUAL $ 325.00
VALOR DIARIO $ 10.83
VEHICULO 1
VALOR $ 27,000.00
$ 325.00 AÑOS DEP 5
$ 718.67 VALOR ANUAL $ 5,400.00
$ 40.00 VALOR MENSUAL $ 450.00
$ 152.78 VALOR DIARIO $ 15.00
$ 48.33 VEHICULO 2
VALOR $ 18,600.00
AÑOS DEP 5
$ 416.67 VALOR ANUAL $ 3,720.00
$ 416.67 VALOR DIARIO $ 10.33
MUEBLES DE OFICINA
VALOR $ 4,800.00
$ 80.00 AÑOS DEP 10
$ 80.00 VALOR ANUAL $ 480.00
VALOR DIARIO $ 1.33
3 El interes ganado de la Poliza Acumulacion

CAPITAL $ 20,000.00
TASA 25%
TIEMPO 120 DIAS
MENSUAL DIARIO
0.020833333333333 0.00069444444444
4 Los Materiales de limpieza se han consumido un 28%

$ 80.00
$ 2,117.00 $ 2,117.00
GASTO DE CUENTAS INCOBRABLES
$ 335.55
GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OF

$ 40.00
DEPRECIACION VEHICULO
$ 718.67
INTERES POR COBRAR

$ 416.67
CALCULOS
ocumentos x Cobrar
ue adquirida el 1 de Junioe 2020

EQUIPO DE COMPUTO
VALOR $ 5,500.00
AÑOS DEP 3
VALOR ANUAL $ 1,833.33
VALOR DIARIO $ 5.09
EQUIPO DE OFICINA
VALOR $ 5,800.00
AÑOS DEP 10
VALOR ANUAL $ 580.00
VALOR DIARIO $ 1.61
26 DIAS JUNIO $ 268.67
Acumulacion
OCTUBRE 30 $ 416.67
NOVIEMBRE 30 $ 416.67
DICIEMBRE 30 $ 416.67
ENERO 30 $ 416.67
120 $ 1,666.67
han consumido un 28%

MAYORES
PROVICION CUENTAS INCOBRABLES GASTO DEPRECIACION EDIFICIO

$ 335.55 $ 325.00
GASTO EQUIPO DE COMPUTO GASTO EQUIPO DE OFICINA

$ 152.78 $ 48.33
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO

$ 40.00 $ 152.78
INTERES GANADO GASTO MATERIALES DE LIMPIEZA

$ 416.67 $ 80.00
GASTO DEPRECIACION DE VEHICULO
$ 718.67
DEPRECIACION EDIFICIO
$ 325.00
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA

$ 48.33
INVENTARIO MATERIALES DE LIMPIEZA

$ 80.00
XYZ S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
6/30/2020
NO DETALLE DEBE
1 CAJA $ 99,399.89
2 BANCO $ 209,549.92
3 CUENTAS POR COBRAR $ 26,851.18
4 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 13,210.70
5 INTERES POR COBRAR $ 416.67
6 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES $ -
7 ANTICIPO EMPLEADOS $ 1,505.00
8 INVENTARIO DE MERCADERIA $ 28,700.00
9 INVENTARIO DE MATERIALES DE LIMPIEZA $ 285.71
10 INVERSION FINANCIERA $ 20,000.00
11 IVA PAGADO $ 4,545.53
12 ANTICIPO IMPUESTO RETENIDO FUENTE 1,75% $ 909.07
13 TERRENO $ 66,000.00
14 EDIFICIO $ 78,000.00
15 DEPRECIACION EDIFICIO $ -
16 VEHICULO $ 45,600.00
17 DEPRECIACION VEHICULO $ -
18 MUEBLES DE OFICINA $ 4,800.00
19 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA $ -
20 EQUIPO DE COMPUTO $ 5,500.00
21 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO $ -
22 EQUIPO DE OFICINA $ 5,800.00
23 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA $ -
24 CUENTAS POR PAGAR $ 481.88
25 DOCUMENTOS POR PAGAR $ -
26 PRESTAMOS BANCARIO C/P $ -
27 IVA COBRADO $ 312.48
28 APORTE INDIVIDUAL $ -
29 APORTE PATRONAL $ -
30 RETENCION IMPUESTO A LA RENTA 1,75% $ -
33 RETENCION IMPUESTO A LA RENTA 2% $ -
34 RETENCION FUENTE A LA RENTA 1% $ -
35 CAPITAL $ -
36 VENTAS $ -
37 DESCUENTO EN VENTAS $ 1,113.00
38 DEVOLUCION EN VENTA $ 2,604.00
39 INTERES GANADO
40 COMPRA $ 19,580.00
41 DESCUENTO EN COMPRA $ 46.75
42 DEVOLUCION EN COMPRA $ -
43 GASTO ENERGIA ELECTRICA $ 110.00
44 GASTO AGUA $ 85.00
45 GASTO TELEFONIA MOVIL $ 178.57
46 GASTO CHEQUEO VEHICULO $ 473.21
47 SUELDO Y SALARIOS $ 4,300.00
48 GASTO DE APORTE PATRONAL $ 522.45
49 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO $ 325.00
50 GASTO DEPRECIACION DE VEHICULO $ 718.67
51 GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OF $ 40.00
52 GASTO EQUIPO DE COMPUTO $ 152.78
53 GASTO EQUIPO DE OFICINA $ 48.33
54 GASTO MATERIALES DE LIMPIEZA $ 80.00
55 GASTO DE CUENTAS INCOBRABLES $ 335.55
56 GASTO PUBLICIDAD $ 500.00
TOTAL $ 643,081.35
ON AJUSTADO
HABER DEBITO CREDITO

$ 74,549.92 $ 24,849.97 $ -
$ 34,371.05 $ 175,178.87 $ -
$ 6,506.68 $ 20,344.49 $ -
$ - $ 13,210.70 $ -
$ - $ 416.67 $ -
$ 335.55 $ - $ 335.55
$ 1,505.00 $ - $ -
$ - $ 28,700.00 $ -
$ 80.00 $ 205.71 $ -
$ - $ 20,000.00 $ -
$ 51.63 $ 4,493.90 $ -
$ - $ 909.07 $ -
$ - $ 66,000.00 $ -
$ - $ 78,000.00 $ -
$ 325.00 $ - $ 325.00
$ - $ 45,600.00 $ -
$ 718.67 $ - $ 718.67
$ - $ 4,800.00 $ -
$ 40.00 $ - $ 40.00
$ - $ 5,500.00 $ -
$ 152.78 $ - $ 152.78
$ - $ 5,800.00 $ -
$ 48.33 $ - $ 48.33
$ 27,091.33 $ - $ 26,609.45
$ 23,967.06 $ - $ 23,967.06
$ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
$ 6,233.64 $ - $ 5,921.16
$ 406.35 $ - $ 406.35
$ 522.45 $ - $ 522.45
$ 654.61 $ - $ 654.61
$ 1,322.19 $ - $ 1,322.19
$ 96.75 $ - $ 96.75
$ 9.46 $ - $ 9.46
$ 1.10 $ - $ 1.10
$ 403,400.00 $ - $ 403,400.00
$ 53,060.00 $ - $ 53,060.00
$ - $ 1,113.00 $ -
$ - $ 2,604.00 $ -
$ 416.67 $ 416.67
$ - $ 19,580.00 $ -
$ 1,738.12 $ - $ 1,691.37
$ 477.00 $ - $ 477.00
$ - $ 110.00 $ -
$ - $ 85.00 $ -
$ - $ 178.57 $ -
$ - $ 473.21 $ -
$ - $ 4,300.00 $ -
$ - $ 522.45 $ -
$ - $ 325.00 $ -
$ - $ 718.67 $ -
$ - $ 40.00 $ -
$ - $ 152.78 $ -
$ - $ 48.33 $ -
$ - $ 80.00 $ -
$ 335.55
$ - $ 500.00 $ -
$ 643,081.35 $ 525,175.95 $ 525,175.95
$ -
XYZ S.A.
ASIENTOS DE REGULARIZACION
6/30/2020
1
6/30/2020 DEVOLUCION COMPRA
DESCUENTO COMPRA
COMPRA
P/R CIERRE DEV Y DESC EN COMP Y DETERMINAR COMP NETAS
2
6/30/2020 VENTAS
DESCUENTO VENTA
DEVOLUCION VENTA
P/R CIERRE DEV Y DESC EN VTA, DETERMINAR VTAS NETAS
3
6/30/2020 COSTO DE VENTA
COMPRA
INVENTARIO DE MERCADERIA
P/R CIERRE COMPRA INV INICIAL Y DETERMINAR MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VTA
4
6/30/2020 INVENTARIO DE MERCADERIA
COSTO DE VENTA
P/R DETERMINAR INV FINAL DE MERCADERIA
5
6/30/2020 VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
P/R DETERMINAR UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO
TOTAL 0
N DEV EN COMRA DESC EN COMPRA
$ 477.00 $ 477.00 $ 1,691.37
DEBE HABER
0
$ 477.00
$ 1,691.37
$ 2,168.37
COMPRA DEV EN VTAS
$ 19,580.00 $ 2,168.37 $ 2,604.00
$ 3,717.00 $ 17,411.63
$ 1,113.00
$ 2,604.00 0 0
$ 46,111.63 DESC EN VTAS VENTAS

$ 17,411.63 $ 1,113.00 $ 1,113.00 $ 3,717.00
$ 28,700.00 $ 49,343.00
ERIA DISPONIBLE PARA LA VTA
0
$ 25,800.00
$ 25,800.00
INVENTARIO DE MERC COSTO DE VENTA
$ 28,700.00 $ 28,700.00 $ 46,111.63
$ 49,343.00 $ 25,800.00
$ 20,311.63
$ 29,031.37 $ -
UTILIDAD BRUTA VTA

127140 127140 $ 29,031.37
DESC EN COMPRA
$ 1,691.37
DEV EN VTAS
$ 2,604.00
VENTAS
$ 53,060.00
COSTO DE VENTA
$ 25,800.00
$ 20,311.63
NICOL S.A.
ESTADO DE RESULTADO
30-Jun-19
VENTAS $ 49,343.00
VENTAS BRUTAS $ 53,060.00
DEVOLUCION VTA $ -2,604.00
DESCUENTO VTA $ -1,113.00
COSTO DE VENTA $ 20,311.63

COMPRAS BRUTAS $ 19,580.00
DEVOLUCION EN COMPRA $ -477.00
DESCUENTO EN COMPRA $ -1,691.37
COMPRAS NETAS $ 17,411.63
INVENTARIO INICIAL $ 28,700.00
MERCADERIA DISP PARA LA VENTA $ 46,111.63
INVENTARIO FINAL $ -25,800.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTA
$ 29,031.37
GASTOS $ 7,869.57
ADMINISTRATIVOS $ 7,369.57
GASTO ENERGIA ELECTRICA $ 110.00
GASTO AGUA $ 85.00
GASTO TELEFONIA MOVIL $ 178.57
GASTO CHEQUEO VEHICULO $ 473.21
SUELDO Y SALARIOS $ 4,300.00
GASTO DE APORTE PATRONAL $ 522.45
GASTO MATERIALES DE LIMPIEZA $ 80.00
GASTO DE CUENTAS INCOBRABLES $ 335.55
VENTAS $ 500.00
PUBLICIDAD $ 500.00
UTILIDAD OPERATIVA
$ 21,161.81
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 416.67
INTERES GANADO $ 416.67
GASTOS NO OPERACIONALES $ -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION TRAB $ 21,578.48
15% PARTICIPACION TRABAJADORES $ 3,236.77
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 18,341.70
25% IMPUESTO A LA RENTA $ 4,585.43
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL $ 13,756.28
10% RESERVA LEGAL $ 1,375.63
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 12,380.65

NICOL S.A.
ESTADO DE RESULTADO
30-Jun-19
XYZ S.A.
ASIENTOS DE CIERRE
6/30/2020
1
6/30/2020 UTILIDAD BRUTA EN VENTA
PERDIDAS Y GANANCIAS
P/R PERDIDAS Y GANANCIAS
2
6/30/2020 PERDIDAS Y GANANCIAS
ADMINISTRATIVOS
GASTO ENERGIA ELECTRICA $ 110.00
GASTO AGUA $ 85.00
GASTO TELEFONIA MOVIL $ 178.57
GASTO CHEQUEO VEHICULO $ 473.21
SUELDO Y SALARIOS $ 4,300.00
GASTO DE APORTE PATRONAL $ 522.45
GASTO DE CUENTAS INCOBRABLES $ 335.55
GASTO MATERIALES DE LIMPIEZA $ 80.00
VENTAS
PUBLICIDAD $ 500.00
P/R CIERRE DE GASTOS OPERACIONALES
3
6/30/2020 PERDIDAS Y GANACIAS
INGRESOS NO OPERACIONALES
INTERES GANADO $ 416.67
UTILIDAD OPERATIVA
P/R CIERRE DE INGRESOS NO OPERACIONALES
4
6/30/2020 UTILIDAD OPERATIVA
PARTICIPACION TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
TOTAL $ 8,286.23
UTILIDAD BRUTA PERDIDAS Y GANANCIAS
DEBE HABER $ 29,031.37 $ 29,031.37 $ 7,869.57
$ 21,161.81
$ 29,031.37
$ 29,031.37
$ 7,869.57 GASTO CHEQUEO VEHICULO GASTO AGUA

$ 7,369.57 $ 473.21 $ 473.21 $ 85.00
GASTO DEPRECIACION DE VEHICULO SUELDO Y SALARIOS

$ 718.67 $ 718.67 $ 4,300.00
GASTO EQUIPO DE COMPUTO GASTO DEPRECIACION EDIFICIO

$ 152.78 $ 152.78 $ 325.00
$ 500.00
$ 21,161.81
$ 416.67 GASTO DE CUENTAS INCOBRABLES GASTO EQUIPO DE OFICINA
$ 335.55 $ 335.55 $ 48.33
$ 21,578.48
$ 21,578.48
$ 3,236.77
$ 4,585.43 UTILIDAD OPERATIVA INTERES GANADO
$ 1,375.63 $ 21,578.48 $ 21,578.48 $ 416.67
$ 12,380.65
GASTO MATERIALES DE LIMPIEZA PARTICIPACION TRABAJADORES
$ 80,057.89 $ 80,057.89 $ 80.00 $ 80.00 $ 3,236.77
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

$ 12,380.65 $ 12,380.65
PERDIDAS Y GANANCIAS GASTO ENERGIA ELECTRICA
$ 29,031.37 $ 110.00 $ 110.00
GASTO AGUA GASTO TELEFONIA MOVIL

$ 85.00 $ 178.57 $ 178.57
SUELDO Y SALARIOS GASTO DE APORTE PATRONAL

$ 4,300.00 $ 522.45 $ 522.45
TO DEPRECIACION EDIFICIO GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OF

$ 325.00 $ 40.00 $ 40.00
ASTO EQUIPO DE OFICINA PUBLICIDAD

$ 48.33 $ 500.00 $ 500.00
INTERES GANADO RESERVA LEGAL

$ 416.67 $ 1,375.63 $ 1,375.63
TICIPACION TRABAJADORES IMPUESTO A LA RENTA
$ 3,236.77 $ 4,585.43 $ 4,585.43
XYZ S.A.
ESTADO SITUACION FINANCIERA
31/06/2019
ACTIVO
CORRIENTE $ 285,073.83
EQUIVALENTE A EFECTIVO $ 200,028.84
CAJA $ 24,849.97
BANCOS $ 175,178.87
CUENTAS POR COBRAR $ 33,971.86
CUENTAS POR COBRAR $ 20,344.49
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 13,210.70
INTERES POR COBRAR $ 416.67
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES $ -335.55
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 25,800.00
MATERIALES DE LIMPIEZA $ 205.71
INVERSION FINANCIERA $ 20,000.00
IVA PAGADO $ 4,493.90
ANTICIPO IMPUESTO RETENIDO FUENTE 1,75% $ 909.07
NO CORRIENTE $ 204,415.22
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 204,415.22
TERRENOS $ 66,000.00
EDIFICIO 78,000.00
DEPRECIACION EDIFICIO (325.00)
VEHICULO $ 45,600.00
DEPRECIACION VEHICULO $ -718.67
MUEBLES DE OFICINA $ 4,800.00
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA $ -40.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 5,500.00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO $ -152.78
EQUIPO DE OFICINA $ 5,800.00
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA $ -48.33
TOTAL ACTIVO $ 489,489.06

XYZ S.A.
ESTADO SITUACION FINANCIERA
31/06/2019
PASIVO
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 51,505.31
CUENTAS POR PAGAR $ 26,609.45
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 23,967.06
IESS POR PAGAR $ 928.80
PRESTAMO BANCARIO C/P $ 5,000.00
IMPUESTO A LA RENTA $ 4,585.43
PARTICIPACION TRABAJADORES $ 3,236.77
IVA COBRADO $ 5,921.16
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA 1,75% $ 654.61
RETENCION IMPUESTO IVA 30% $ 1,322.19
RETENCION IMPUESTO IVA 70% $ 96.75
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA 2% $ 9.46
RETENCION FUENTE A LA RENTA 1% $ 1.10
PATRIMONIO
CAPITAL $ 403,400.00
RESERVA LEGAL $ 1,375.63
UTILIDAD NETA $ 12,380.65
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 72,332.78
$ 72,332.78
$ 417,156.28
$ 489,489.06

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L a Empresa xyz ( Contribuyente Especial) nos presenta la informacion :

Durante el mes de Octubre el 2018 se hizo las siguientes transacciones:

6/19/2020 Se compra mercaderia mas IVA a la Empresa "C" S.A:

INVENTARIO FINAL 25,800.00

6/29/2020 Se paga los servicios básicos luz $

6/29/2020 Devolvemos de la compra del día

10/30/2018 Pagamos sueldo a empleados; co

34% CREDITO $ 8,052.78

41% L/C $ 9,710.70

ompra un vehiculo a la empresa Autolasa valorado en $18.600 mas IVA,

COMPRA $ 18,600.00 1,75% IMP RENT $ 325.50

37% CREDITO $ 7,707.84

41% L/C $ 8,541.12

UNIDADES VALOR C/U

33% CREDITO $ 3,413.92

39% L/C $ 4,034.63

UNIDADES VALOR C/U

aga anticipo a los Empleados, el 35% de su sueldo ; cancelamos con cheque

ompra mercaderia mas IVA a la Empresa "C" S.A:

UNIDADES VALOR C/U

36% CREDITO $ 3,469.57

30% L/C $ 2,891.31

aga a TECNOMECANICA S.A. por chequeo al vehiculo el valor de $530

devueven de la venta del dia 13 de Octubre el 15% del Articulo "A".

olvemos de la compra del día 19 de marzo, el 5% artículo "X"; el 5% del

cancelan el 15% del saldo de las cuentas por cobrar.

ositamos el 75% del saldo de caja.

amos sueldo a empleados; con cheque

ORTE INDIVIDUAL $ 406.35

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

FECHA DESCRIPCION OPERACION REF

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

$ 99,399.89 $ 74,549.92 $ 24,849.97

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

$ 26,851.18 $ 6,506.68 $ 20,344.49

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA

DEBE HABER SALDO FINAL FECHA