SISTEMA DE REGISTRO DE MERCADERIAS PERMANENTE- AVAC

La empresa comercial SGGJ S.A., contribuyente especial, comercializa camisas y presenta la informaciòn de enero del 2021:
RUC: 1718756931001
1 Estadp de Situaciòn inicial:
Bancos $60,000.00
Cuentas por cobrar $46,000.00
Inventarios mercaderìas:
Camisas adultos: 2800 unidades a $7,00 cada una 19600
Camisas niños: 1200 unidades a $5,00 cada una 6000
Cuentas por pagar $35,000.00
Documentos por pagar $21,200.00

3 Compra computadoras segùn factura 1125 por $6400, más el 12% de IVA a Compuquito S.A.
( Contribuyente especial) a crédito persona.
4 Compra a crédito personal, segùn factura 6542 a DISPAC S.A., Contribuyente no especial:
Camisas adultos: 600 unidades a $8,00 cada una
Camisas niños: 400 unidades a $6,00 cada una
Se agrega el 12% de IVA
5 Se paga con cheque $6800, según factura 654 por arriendos que corresponde a 10 meses a Karen S.A.
( Contribuyente no especial)
6 De la compra anterior se devuelve segùn nota de crèdito 101;
Camisas adultos: 15
Camisas niños: 10
Aplicar al crédito personal
8 Se cobra con cheque $3000, más el 12% de IVA a CRATER S.A. ( Contribuyente especial) por
comisiones anticipadas por 6 meses, según factura 1328
9 Se deposita en el banco del valor recaudado el dìa 08, según comprobante de
depósito 9875
10 Se vende a crédito personal, según factura 364 a SISCOS S.A. , contribuyente no especial:
Camisas adultos: 1400 unidades a $16,00 cada una, se agrega el 12% de IVA
Camisas niños: 800 unidades a $10,00 cada una, se agrega el 12% de IVA

12 Se adquiere útiles de oficina por $3500 (para stock), más el 12% de IVA A L.N.S. S.A. (Contribuyente
especial) según factura 569, se paga con cheque.
15 De la venta anterior nos devuelven:
Camisas adultos: 30 unidades
Camisas niños: 10 unidades
Según nota de crédito 472
30 Los sueldos del periodo suman $....... y no se paga, considere el aporte personal y el aporte patronal
al IESS, según rol. De acuerdo al siguiente detalle: las horas extras de la contadora son en día feriados.
Los fondos de reserva se mensualizan todos los empleados, excepto Armando W
ROL PERSONAL DE LA EMPRESA
NOMBRE CARGO SUELDO H . EXTRAS
CESAR X secretaria 500
ANMANDA Y contadora 900 12 horas
TERESA Z asistente 450
ARMANDO wTécnico 400
Información adicional:
a) El método de valoración de inventarios es el promedio- prácticar método PERS (KARDEX)
b) Aplicar la noramtiva tributaria vigente (retenciones en la fuente)
c) El saldo de útiles de oficina al 31 de enero del 2021, es de $2750
d) Para las depreciaciones, utilice el método legal y considere el valor residual del 10% del costo.
e) Para cuentas incobrables considere la normativa tributaria vigente.
f) Realizar los ajustes correspondientes, incluido el cierre de IVA
NOTA: TODO EL PROCESO POR EL MÉTODO PROMEDIO
SE PIDE:
1) Libro Diario (incluido ajustes contables)
2) Libro mayor
3) Kardex ( DOS MÉTODOS)
4) Balance de comprobación
5) Rol de pagos y rol de proviciones
6) Estado de resultados
7) Estado de situación financiera
 BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO

N CUENTA REF DEUDOR

1 Caja $ -
2 BANCO $ 50,852.28
3 INVENTARIO DE MERCADERIA $ 18,635.90
4 CUENTAS POR COBRAR $ 78,810.40
5 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
6 INV. UTILES DE OFICINA $ 2,750.00
7 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 6,400.00
8 IVA EN COMPRAS $ -
9 ANT. DE LA FUENTE 1,75% POR COBRAR $ 532.00
10 RETENCIÓN FUENTE POR COBRAR 2,75% $ 82.50
11 RETENCIÓN DEL IVA POR COBRAR 20% $ -
12 DEP ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
13 DOCUMENTOS POR PAGAR
14 CUENTAS POR PAGAR
15 IESS POR PAGAR
16 ARRIENDO PREPAGADO $ 6,120.00
17 RETENCIÓN IR POR PAGAR
18 RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR 8%
19 RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR 1,75%
20 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 10%
21 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
22 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30%
23 IVA PO PAGAR
24 IVA EN VENTAS
25 RETENCIÓN IVA POR PAGAR
26 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
27 COMISIONES PREPAGADAS
28 CAPITAL
29 INGRESOS GANADOS POR COMISIÓN
30 VENTAS
31 COSTO DE VENTA $ -
32 GASTO DE SUELDO $ 2,250.00
33 GASTO HORAS EXTRAS $ 90.00
34 GASTO APORTE PATRONAL $ 284.31
35 GASTO FONDO DE RESERVA $ 161.60
36 GASTO BENEFICIOS SOCIALES $ 459.15
37 GASTO UTILES DE OFICINA $ 750.00
38 GASTO DEP. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 143.99
39 GASTO PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES $ 328.10
40 GASTO ARRIENDO $ 680.00
41 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
$ 169,330.23
ACREEDOR

$ 328.10

$ 143.99
$ 21,200.00
$ 49,456.40
$ 505.44

$ 843.25
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,014.00
$ -
$ 1,194.00
$ 459.15
$ 2,500.00
$ 75,400.00
$ 500.00
$ -
$ 15,785.90
$ 169,330.23
 LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO

1/1/2021

1/3/2021

1/5/2021

1/6/2021

1/8/2021

1/9/2021

1/10/2021
1/10/2021

1/12/2021

1/15/2021 1/15/2021

1/15/2021
 V. REGISTRA POR LA DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS COMPUTO MENSUAL

V. REGISTR POR PRIVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES MES ENERO

V. REGISTRA AJUSTE DE ARRIENDO PAGADOS POR ADELANTAD MES ENERO

TOTAL
 LIBRO DIARIO
DESCRIPCION PARCIAL
1
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCADERÍA
CAMISETA DE ADULTOS $ 19,600.00
CAMISETA DE NIÑOS $ 6,000.00
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
V/R POR EL ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
2
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
IVA EN COMPRAS
RETENCIÓN IR POR PAGAR 1,75%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 10%
CUENTAS POR PAGAR
v. registro compra de computador
3
INVENTARIO DE MERCADERÍA
CAMISETA ADULTOS $ 4,800.00
CAMISETA NIÑOS $ 2,400.00
IVA EN COMPRAS
RETENCIÓN IR POR PAGAR 1,75%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30%
CUENTAS POR PAGAR
V. registra por compra mercadería factura 1125
4
ARRIENDOS PREPAGADOS
IVA EN COMPRAS
RETENCIÓN IR POR PAGAR 8%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
BANCOS
V. REGISTRA POR ARRIENDOS PAGADOS POR ADELANTADO
5
CUENTAS POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERÍA
IVA EN COMPRAS
V. registra por dev comras según NOTA CREDITO 101
6
CAJA
RETENCIÓN FUENTE POR COBRAR 2,75%
RETENCIÓN IVA POR COBRAR 20%
COMISIONES PRECOBRADAS
IVA EN VENTAS
V. COMISIONES ANTICIPADAS
7
BANCO DEL PICHINCHA
CAJA
V/R POR DEPOSITO
8
CUENTAS POR COBRAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR COBRAR 1,75%
VENTAS
 CAMISAS ADULTOS $ 22,400.00
CAMISAS NIÑO $ 8,000.00
IVA EN VTAS
V. REGISTRO VENTA DE MERCADERIA FACTU
9
COSTOS DE VENTAS
INVENTARIO MERCADERÍA
CAMISA ADULTOS $ 10,052.00
CAMISA DE NIÑOS $ 4,200.00
V. AJUSTE SEGÚN KARDEX
10
INVENTARIO DE UTILES DE OFICINA
IVA EN COMPRAS
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 1,75%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 10%
BANCOS
V. REGISTRO LA INV. UTILE OFICINA. FACTURA 569
11
VENTAS
CAMISASD ADULTOS $ 480.00
CAMISAS NIÑOS $ 150.00
IVA EN VENTAS
CUENTAS POR COBRAR
V. REGISTRA LA DEVOLUCIÓN EN VENTAS
12
INVENTARIO DE MERCADERIA
COSTOS DE VENTA
VL REGISTRA AJUSTE DEVO MERCADERÍA SEGÚN KARDEX
13
GASTO SUELDO
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO APORTE PATRONAL
GASTOS FONDO DE RESERVQA
BANCO
 IESS POR PAGAR
APORTE PERSONAL $ 221.13
APORTE PATRONAL $ 284.31
v. resgistra por rol de pagos
14
GASTOS BENEFICIOS SOCIALES
Gasto decimo tercero $ 195.00
Gasto decimo cuarto $ 133.33
Fondos de reserva $ 33.32
Vacaciones $ 97.50
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
Decimo tercero por pagar $ 195.00
Decimo cuarto $ 133.33
Fond0s de reserva $ 33.32
Vacaciones $ 97.50
V. registro por prestaciones laborales
según rol de provisiones
AJUSTES
15AJ
IVA EN VENTAS
IVA EN COMPRAS
RETENCIÓN IVA POR COBRAR 20%
IVA POR PAGAR
V. REGISTRA PARA CERRAR EL IVA EN COMPRA Y IVA EN VENTA
RETENCIIONES DE IVA
16Aj
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 10%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30%
RETENCIION IVA POR PAGAR 100%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
V. REGISTRO POR CIERRE DE RETENCIÓNES IVA POR PAGAR
17AJ
RETENCIÓN IR POR PAGAR 1,75%
RETECIÓN IR POR PAGAR 8%
RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR
V. REGISTRO POR CIERRE RETENCION FUENTE POR PAGAR
18AJ
GASTO ÚTILES DE OFICINA
INVENTARIO UTILES DE OFICINA
V. REGISTRA POR CONSUMO UTILES DE OFICINA MES ENERO 2021
19AJ
GASTOS DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
DEPR. ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
V. REGISTRA POR LA DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS COMPUTO MENSUAL
20AJ
GASTO PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
PROVISIÓN DE CTAS INCOBRABLES
V. REGISTR POR PRIVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES MES ENERO
21AJ
GASTO ARRIENDO
ARRIENDO PREPAGADO
V. REGISTRA AJUSTE DE ARRIENDO PAGADOS POR ADELANTAD MES ENERO
22AJ
COMISIONES PRECOBRARDAS
INGRESOS GANADOS POR COMISIONES
 v. registra por comisiones ganadas
23AJ
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO
v/r por sacar la utilidad bruta del ejerciio
24Ac
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
GASTO DE SUELDO
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO APORTE PATRONAL
GASTO FONDO DE RESERVA
GASTO BENEFICIOS SOCIALES
GASTO UTILES DE OFICINA
GASTO DEP. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
GASTO PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
GASTO ARRIENDO
v. registra por cierre de los gastos del ejercicio
25AC
INGRESOS GANADOS POR COMISIÓN
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
V . Registra por cierre de los ingresos
26
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
v. registro el resultado del ejercios
27
Utilidad del ejercicio
Utilidad neta del ejercicio
15% participaciónt
Imp re.t por pagar
reserva legal
v. registra para determinar utilidad Neta del ejercicio
TOTAL

v. registra por cierre de los gastos del ejercicio

 DEBE HABER

$ 60,000.00
$ 46,000.00
$ 25,600.00

$ 35,000.00
$ 21,200.00
$ 75,400.00

$ 6,400.00
$ 768.00
$ 112.00
$ 76.80
$ 6,979.20

UNIDADES P COMPRA VALORES TOTALES

$ 7,200.00

ARTICULO A 600 8 4800

$ 864.00
$ 126.00 ARTICULO B 400 6 2400
$ 259.20
$ 7,678.80 7200

$ 6,800.00
$ 816.00
$ 544.00
$ 816.00
$ 6,256.00

$ 201.60
$ 180.00
$ 21.60

$ 3,205.50
$ 82.50
$ 72.00
$ 3,000.00
$ 360.00

$ 3,205.50
$ 3,205.50

$ 33,516.00 FACTURA
$ 532.00 PRECIO DE VENTA
$ 30,400.00 1400 16 22400
 800 10 8000
30400
$ 3,648.00 SUBTOTAL 30400
IVA 3648

$ 14,252.00
$ 14,252.00

$ 3,500.00
$ 420.00
$ 61.25
$ 42.00
$ 3,816.75

$ 630.00 30 16 480
15 10 150
630
$ 75.60
$ 705.60

$ 267.90
$ 267.90

$ 2,250.00
$ 90.00
$ 284.31
$ 161.60
$ 2,280.47
 $ 505.44

$ 459.15

$ 459.15

$ 3,932.40
$ 2,846.40
$ 72.00
$ 1,014.00

$ 118.80
$ 259.20
$ 816.00
$ 1,194.00

$ 299.25
$ 544.00
$ 843.25

$ 750.00
$ 750.00

$ 143.99 CONCEPTO COSTO HISTÓRIC PORCENTA DE

$ 143.99 1/3/2021 EQUIPO DE COMP 6400 33.33%

$ 328.10 $ 32,810.40
$ 328.10 328.104

$ 680.00 6800
$ 680.00 680

$ 500.00
$ 500.00
$ 29,770.00
$ 13,984.10
$ 15,785.90

$ 5,147.15
$ 2,250.00
$ 90.00
$ 284.31
$ 161.60
$ 459.15
$ 750.00
$ 143.99
$ 328.10
$ 680.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 261,942.56 $ 261,942.56
ALORES TOTALES
VALOR RESIDUAL DIAS VALOR ANUAL VALOR DIARIO VALOR DEP
640 27 $ 1,919.81 5.3328 143.99
 PRODUCTO CAMISAS ADULTO
KARDEX
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Q VU VT Q VU VT Q VU VT
1/1/2021 BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL 2800 7 19600
1/4/2021 ADQUISICION 600 8 4800 3400 7.18 24400
1/6/2021 DEVOLUCIÓN DE COMPRA 15 8 120 3415 7.18 24520
1/10/2021 VENTA MERCADERIA 1400 7.18 10052 4815 7.18 34572
1/15/2021 DEVOLUCIÓN DE VENTA 30 7.18 215.4 4845 7.18 34787.4

PRODUCTO : CAMISAS DE NIÑO 267.9 180

KARDEX
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Q VU VT Q VU VT Q VU VT
1/1/2021 BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL 1200 5 6000
1/4/2021 ADQUISICION 400 6 2400 1600 5.25 8400
1/6/2021 DEVOLUCIÓN DE COMPRA 10 6 60 1610 5.25 8460
1/10/2021 VENTA MERCADERIA 800 5.25 4200 2410 5.25 12660
1/15/2021 DEVOLUCIÓN DE VENTA 10 5.25 52.5 2420 5.25 12712.5
 BANCOS CUENTAS POR COBRAR
DEBE HABER DEBE HABER
1) $ 60,000.00 $ 6,256.00 4) 1) $ 46,000.00 $ 705.60 11) 1)
7) $ 3,205.50 $ 3,816.75 10) 8) $ 33,516.00 3)
$ 2,280.47 13) 12)
$ 63,205.50 $ 12,353.22 $ 79,516.00 $ 705.60
$ 50,852.28 Saldo deudor $ 78,810.40 Saldo deudor

SALDO PROV C $ 32,810.40 20AJ

DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

DEBE HABER DBE HABER
$ 21,200.00 1) 75400 1) 2)

$ 21,200.00 75400

RETENCIÓN IR POR PAGAR 1,75% RETENCIÓN IVA PAGAR 10%

DEBE HABER DEBE HABER
$ 112.00 2) $ 76.80 2) 16AJ
$ 126.00 3) $ 42.00 10)
$ 61.25 10)
17AJ $ 299.25 $ 299.25 16AJ $ 118.80 $ 118.80
$ - Saldo cero Saldo cero $ -

RETENCIÓN IVA PAGAR 100% RETENCIÓN IR POR COBRAR 2,75%

DEBE HABER DEBE HABER
16AJ $ 816.00 $ 816.00 4) 6) 82.5 6)

Saldo cero $ -
 ARRIENDOS PREPAGADOS CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
4) $ 6,800.00 $ 680.00 21AJ 6) $ 3,205.50 $ 3,205.50 7) 22AJ

$ 6,120.00 $ - Saldo cero

VENTAS COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER
11) $ 630.00 $ 30,400.00 8) 9) $ 14,252.00 $ 267.90 12) 10)

23AJ $ 29,770.00 $ 29,770.00 $ 13,984.10 $ 13,984.10 23AJ

Saldo cero $ - $ - Saldo cero

GASTO HORAS EXTRAS GASTO APORTE PATRONAL

DEBE HABER DEBE HABER
13) $ 90.00 13) 284.31 13)

GASTO BENEFICIOS SOCIALES BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
14) $ 459.15 459.15 14)
 RETENCIÓN IR POR PAGAR GASTO UTILES DE OFCINA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 843.25 17AJ 18AJ $ 750.00 19Aj

GASTO PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABL Provisión cuentas incobrables

DEBE HABER DEBE HABER
20AJ $ 328.10 328.104 20AJ 21AJ

UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO

DEBE HABER
$ 15,785.90 23AJ
 INV. MERCADERIA CUENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 25,600.00 $ 180.00 5) 5) $ 201.60 $ 35,000.00 1)
$ 7,200.00 $ 14,252.00 9) $ 6,979.20 2)
$ 267.90 $ 7,678.80 3)
$ 33,067.90 $ 14,432.00 $ 201.60 $ 49,658.00
$ 18,635.90 Saldo deudor Saldo acreedor $ 49,456.40

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN IVA EN COMPRAS

DEBE HABER DEBE HABER
6400 2) $ 768.00 $ 21.60 5)
3) $ 864.00
4) $ 816.00
10) $ 420.00
6400 $ 2,868.00 $ 21.60
$ 2,846.40 $ 2,846.40 15AJ
$ - Saldo cero

RETENCIÓN IVA PAGAR 30% RETENCIÓN IR POR PAGAR 8%

DEBE HABER DEBE HABER
$ 259.20 $ 259.20 3) 17AJ $ 544.00 $ 544.00 4)

Saldo cero $ - $ - Saldo cero

RETENCIÓN IVA COBRAR 20% RETENCIÓN IR POR COBRAR 1,75%

DEBE HABER DEBE HABER
$ 72.00 $ 72.00 15AJ 8) 532

$ - Saldo cero
 COMISIONES PRECOBADAS IVA EN VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
500 3000 6) 11) $ 75.60 $ 360.00 6)
$ 3,648.00 8)
2500 $ 75.60 $ 4,008.00
15AJ $ 3,932.40 $ 3,932.40
$ - Saldo cero

INV. UTILES DE OFICINA GASTO SUELDO

DEBE HABER DEBE HABER
$ 3,500.00 $ 750.00 18AJ 13) 2250

$ 2,750.00

GASTO FONDO RESERVA IESS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
161.602 505.44 13)

IVA POR PAGAR RETENCIÓN IVA POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,014.00 15AJ $ 1,194.00 16AJ
Gasto Dep. Equipos de computación Dep.Acumulada Equipos de comp
DEBE HABER DEBE HABER
143.99 143.99 19AJ

GASTO ARRIENDO INGRESOS GANADOS POR COMISION

DEBE HABER DEBE HABER
680 500 22AJ
N CUENTA DEBE HABER
1 Caja $ 3,205.50 $ 3,205.50
2 BANCO $ 63,205.50 $ 12,353.22
3 INVENTARIO DE MERCADERIA $ 33,067.90 $ 14,432.00
4 CUENTAS POR COBRAR $ 79,516.00 $ 705.60
5 INV. UTILES DE OFICINA $ 3,500.00
6 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 6,400.00
7 IVA EN COMPRAS $ 2,868.00 $ 21.60
8 ANT. DE LA FUENTE 1,75% POR COBRAR $ 532.00
9 RETENCIÓN FUENTE POR COBRAR 2,75% $ 82.50
10 RETENCIÓN DEL IVA POR COBRAR 20% $ 72.00
11 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 21,200.00
12 CUENTAS POR PAGAR $ 201.60 $ 49,658.00
13 IESS POR PAGAR $ 505.44
14 ARRIENDO PREPAGADO $ 6,800.00
15 RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR 8% $ 544.00
16 RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR 1,75% $ 299.25
17 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 10% $ 118.80
18 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100% $ 816.00
19 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30% $ 259.20
20 IVA EN VENTAS $ 75.60 $ 4,008.00
21 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR $ 459.15
22 COMISIONES PREPAGADAS $ 3,000.00
23 CAPITAL $ 75,400.00
24 VENTAS $ 630.00 $ 30,400.00
25 COSTO DE VENTA $ 14,252.00 $ 267.90
26 GASTO DE SUELDO $ 2,250.00
27 GASTO HORAS EXTRAS $ 90.00
28 GASTO APORTE PATRONAL $ 284.31
29 GASTO FONDO DE RESERVA $ 161.60
30 GASTO BENEFICIOS SOCIALES $ 459.15
TOTAL $ 217,653.67 $ 217,653.67
DEUDOR ACREEDOR
$ -
$ 50,852.28
$ 18,635.90
$ 78,810.40
$ 3,500.00
$ 6,400.00
$ 2,846.40
$ 532.00
$ 82.50
$ 72.00
$ 21,200.00
$ 49,456.40
$ 505.44
$ 6,800.00
$ 544.00
$ 299.25
$ 118.80
$ 816.00
$ 259.20
$ 3,932.40
$ 459.15
$ 3,000.00
$ 75,400.00
$ 29,770.00
$ 13,984.10
$ 2,250.00
$ 90.00
$ 284.31
$ 161.60
$ 459.15
$ 185,760.64 $ 185,760.64
 ROL DE PAGOS

INGRESO
NOMBRES CARGO SUELDO HORAS EXTRAS GRAVADO
AMANDA Y CONTADORA 900 90 990
CESAR X SECRETARIO 500 500
TESERA Z ASISTENTE 450 450
ARMANDO W ASISTENTE 400 400

TOTALES 2250 90 2340

Horas extras 3.75 2 12 90

ROL DE PROVISIONES

NOMBRES CARGO INGRESOS G DÉCIMO TERCERO DÉCIMO CUARTO

AMANDA Y CONTADORA 990 82.50 33.33
CESAR X SECRETARIO 500 41.67 33.33
TESERA Z ASISTENTE 450 37.50 33.33
ARMANDO W ASISTENTE 400 33.33 33.33
TOTALES 2340 195.00 133.33
E PAGOS

A EGRESOS B A-B

FONDO DE APORTE PESONAL RETENCION TOTAL LIQUIDO A

RESERVAS INGRESOS TOTAL IESS 9,45% JUDICIAL EGRESOS PAGAR
82.467 1072.467 93.555 93.555 978.912
41.65 541.65 47.25 47.25 494.4
37.485 487.485 42.53 42.525 444.96
0 400 37.8 37.8 362.2

161.602 2501.602 221.13 221.13 $ 2,280.47

12.15%
VACACIONES FONDOS DE RESERVA APORTE PATRONAL
41.25 120.29
20.83 60.75
18.75 54.68
16.67 33.32 48.60
97.50 33.32 284.31
 EMPRESA …..
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 ENERO AL 31 ENERO 2021
VENTAS NETAS $ 29,770.00
VENTAS BRUTAS $29,770.00
MENOS DEVOLUCIONES EN VENTAS 0
MENOS DESCUNTOS EN VENTAS 0
( -) COSTO DE VENTAS $ 13,984.10

IGUA UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 15,785.90

GASTOS OPERACIONALES $ 5,147.15
GASTO UTILES DE OFICINA $ 750.00
GASTOS ARRIENDO $ 680.00
GASTO EQUIPO DE COMPUTO $ 143.99
GASTO CUENTAS INCOBRABLES $ 328.10
GASTOS SUELDOS $ 2,250.00
GASTO APORTE PATRONAL $ 284.31
GASTO HORAS EXTRAS $ 90.00
GASTO FONDOS DE RESERVA $ 161.60
GASTO BENEFICIOS SOCIALES $ 459.15
IGUA UTILIDAD OPERATIVA $ 10,638.75
SUMAR INGREOS NO OPERACIONALES $ 500.00
INGRESOS COMISIONES GANADAS $ 500.00
IGUA UTILIDAD CONTABLE $ 11,138.75
MENOS 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 1,670.81
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 9,467.93
MENOS 22% IMPUESTO A LA RENTA $ 2,082.95
UTILIDAD EJERCICIO $ 7,384.99
RESERVA LEGAL 10% $ 738.50

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 6,646.49

 EMPRESA
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 ENERO 2021
EXPRESADO DÓLARES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 157,454.97
CAJA $ -
BANCOS $50,852.28
CUENTAS POR COBRAR $78,810.40
MENOS PROVISON CUENTAS INCOBRABLES $ 328.10
INVENTARIO DE MERCARÍA $18,635.90
INVENTARIO DE UTILIDAD DE OFICINA $ 2,750.00
ARREIENDO PREPAGADOS $ 6,120.00
RETENCIÓN IF POR COBRAR 1,75% $ 532.00
RETENCIÓN IF POR COBRAR 2,75% $ 82.50

ACTIVO NO CORRIENTES $ 6,256.01

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 6,400.00
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULAD EQU. COMP $ 143.99

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS $ 80,926.00
PASIVOS CORRIENTES
EJEMPLO CUENTAS POR PAGAR $49,456.40
DOCUENTOD POR PAGAR $21,200.00
IESS POR PAGAR $ 505.44
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR $ 459.15
RETENCIÓN IVA POR PAGAR $ 1,194.00
IVA POR PAGAR $ 1,014.00
RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR $ 843.25
COMISIONES PRECOBRADAS $ 2,500.00
15% PARTICIPACIÓN T POR PAGAR $ 1,670.81
22% IMPUESTO A LA RTE POR PAGAR $ 2,082.95
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $75,400.00
RESEVAS LEGAL $ 738.50
UTILIDAD EJERCICIO $ 6,646.49
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 163,710.99

$ 80,926.00

$ 82,784.99

$ 163,710.99 $ -