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CONCEPTOS BÁSICOS CONTABLES

Unidad 1: Tarea 1
Terminología principal del curso

Presentado a:

CLAUDIA YAZMINE BELTRAN


Tutora

Entregado por:

CARLOS ALBERTO CHARRIS


Código: 1.065.599.755

Grupo: 212018_171

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD


ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, INGENIERÍAS Y TECNOLOGÍAS
CURSO DE CONTABILIDAD Y COSTOS
CEAD VALLEDUPAR
28/09/2020
Introducción

La contabilidad se propone ajustar de la mejor manera posible la información


que presenta a la realidad de la empresa. Para ello elabora unas cuentas
anuales que buscan ajustarse lo más cerca a la situación económico-
financiera de la organización. Igualmente, dichas cuentas deben informar
acerca de los resultados del ejercicio y de las causas de dichos resultados.

Con el desarrollo del siguiente informe se busca identificar los fundamentos


contables, así mismo la dinámica de las cuentas del activo, pasivo,
patrimonio, ingresos y egresos contendidas en el Plan Único de Cuentas,
haciendo uso de las normas de contabilidad generalmente aceptadas.
• Solución Mapa mental del módulo 1, 3 y 4.

Modulo 1: Conceptos básicos


Módulo 3: Transacciones contables
Módulo 4: Pagos laborales

PUNTO No. 4

El cuarto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE EMPRESA",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la fabricacion de lamparas.Tien como politica consignar diariamente, los pagos
los realiza con cheque,, utiliza el inventario periodico.

dia
1.       Los socios aportan $800.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $150.000.000.
dia Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor
2.       de $300.000.
dia
4.       Se compran mercancías por 35.000.000 a crédito.
dia
5.       Se paga arrendamiento del local por valor de $1.500.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $18.500.000.
dia
10.       Se compra computador por $10.200.000 pagando el 50% de contado, y el resto a crédito.
dia
11.     Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $120.000, 4 sillas giratorias a $60.000 C/U
dia 15. y 4 archivadores a $150.000 C/U.
dia
17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $18.000.000.
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $1.050.000.
dia
21.   El banco bancafe nos concede un préstamo por $15.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $230.000, Agua: $125.000 y Teléfono $190.000.
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $950.000
X

X
Esta hoja de excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contable. de
la compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE
___________", cuyo objeto social será ______________________,Tiene como
politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.

Día 1. Los socios aportan $800.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $150.000.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales   $815.000.000,00
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $15.000.000,00  
1105 Caja $800.000.000,00  
SUMAS IGUALES $815.000.000,00 $815.000.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del dinero aportado,
nos entregan chequera por valor de $300.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja   $800.000.000,00
111005 Banco Bancafe $800.000.000,00 $300.000,00
5305 Chequera $300.000,00  
SUMAS IGUALES $800.300.000,00 $800.300.000,00
Día 4.       Se compran Mercancia para la venta por $ 35.000.000 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $35.000.000,00  
2205 Proveedores   $35.000.000,00
SUMAS IGUALES $35.000.000,00 $35.000.000,00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.500.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.500.000,00  
111005 Banco bancafe   $1.500.000,00
SUMAS IGUALES $1.500.000,00 $1.500.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $18.500.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor   $18.500.000,00
1105 Caja $18.500.000,00  
SUMAS IGUALES $18.500.000,00 $18.500.000,00
Día 10.- Se compra computador por $10.200.000 pagando el 50% de contado, y el resto a
crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe   $5.100.000,00
1528 Equipo de computo y comunicación $5.100.000,00  
2305 Cuentas por pagar    
SUMAS IGUALES $5.100.000,00 $5.100.000,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $17.500.000,00
2205 Proveedores $17.500.000,00  
SUMAS IGUALES $17.500.000,00 $17.500.000,00
Día 15.-  Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U
$120.000, 4 sillas giratorias a $60.000 C/U y 4 archivadores a $150.000 C/U.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $888.000,00  
2305 Cuentas por pagar   $888.000,00
SUMAS IGUALES $888.000,00 $888.000,00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $18.000.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor   $18.000.000,00
1305 Clientes $18.000.000,00  
SUMAS IGUALES $18.000.000,00 $18.000.000,00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$1.050.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
53095 Papeleria $1.050.000,00  
111005 Banco Bancafe   $1.050.000,00
SUMAS IGUALES $1.050.000,00 $1.050.000,00
Día 21.-El banco bancafe nos concede un préstamo por $15.000.000, el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $15.000.000,00  
2105 Bancos Nacionales   $15.000.000,00
SUMAS IGUALES $15.000.000,00 $15.000.000,00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $230.000, Agua: $125.000 y Teléfono $190.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe   $545.000,00
513525 Acueducto $125.000,00  
513530 Energia $230.000,00  
513535 Telefono $190.000,00  
SUMAS IGUALES $545.000,00 $545.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $950.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe   $950.000,00
510506 Salarios $950.000,00  
SUMAS IGUALES $950.000,00 $950.000,00

1524-EQUIPO DE
1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES OFICINA 2205-PROVEEDORES
INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE xxxxxxxxxxx
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
NIT 999.999.999-9
800.000.0 800.000.0 800.000.0 18.000.0 17.500.0 35.000.0
00 00 00 300.000BALANCE00 DE  COMPROBACIÓN 888.000   00 00
18.500.00 18.500.00 15.000.00 1.500.00 18.000.0 FECHA 17.500.0 35.000.0
0 CÓDIGO
0 0 NOMBRE
0 DE 00CUENTA
  DÉBITO
888.000   CRÉDITO
00 00
1110 18.500.00
Bancos 5.100.00 18.000.0 806.555.000 17.500.0
 
    0 0 00 888.000     00
1305 Clientes (CxC) 18.000.000  
1524  
17.500.0
Equipo de oficina 888.000  
CUENTAS T
    00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1.050.00 15.000.000  
    1528   0
equipo de computo 5.100.000  
818.500.0 818.500.0
2105 Obligaciones Financieras   15.000.000
00 00   545000
2205 Proveedores Nacionales   17.500.000
0     950000
2305 833.500.0
Cuentas corrientes comerciales (CxP)
26.945.0
  888.000
3115 Aporte
00 Social
00   815.000.000
4135 806.555.0
Comercio al por mayor y al por menor   36.500.000
510506 00  
Salarios 950.000  
5120 Gasto Arrendamiento 1.500.000  
2305-CUENTAS
513525 Acueducto 125.000
4135-COMERCIO AL
 
CORRIENTES513530 Energia
2105-BANCOS 3115-APORTES POR MAYOR 230.000
Y AL POR 5120-  
COMERCIALES513535 Telefono
NACIONALES SOCIALES MENOR190.000 ARRENDAMIENTO  
DEBE HABER519530DEBE Papeleria
HABER DEBE HABER DEBE 1.050.000
HABER DEBE HABER 
530505 Gasto15.000.0
financiero - chequera 815.000.0 300.000
18.500.00 1.500.00  
  0
6205   Compra de00  
Mercancia 00   35.000.0000 0    
15.000.0
SUMAS IGUALES. 815.000.0 18.000.00
884.888.000 1.500.00
884.888.000
  888.000   00   00   0 0  
     
X

Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, realice las
recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que
para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.
La actividad es base para un buen desarrollo de la empresa, y al tener las guias formadas es de mayor
entendimiento para la solución del ejercicio
Conclusiones

En el siguiente cuadro realice un análisis sobre el ejercicio desarrollado, en máximo 10 renglones,


donde interprete los códigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de cada cuenta,
mencionando al final de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y
enter

La idea de desarrollar un libro diario es para llevar una organización en las cuentas, lo que se vende y se gasta en
el dia,y por lo tanto, en el mes, el balance general de una compañía es necesaria ya que con esto se puede
observar el flujo monetario de la empresa y si es rentable para los onversionistas o socios
Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

https://es.slideshare.net/MAngelica06/ajuste-cuenta-bancos

Conclusiones

Podemos concluir que la Contabilidad y costos es muy importante ya que permite determinar y generar
información para ayudar a la dirección en la planeación, evaluación y control de las operaciones de la
empresa, lo cual facilita la toma de decisiones acertadas que ayuden a mejorar la producción en una
entidad.

El conocimiento y la familiarización con los conceptos básicos de contabilidad nos permiten tener una
primera aproximación, sin ser especialista, a la realidad económico-financiera de una empresa, para a
partir de ello tomar decisiones más informadas.
Referencia bibliográfica

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 1 Conceptos Básicos (p.1-40).
Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69227?page=21

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 3 Transacciones contables
(p.76, 127,134,136). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de https://elibro-
net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69227?page=95

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 4 Pagos laborales (p.146-159).
Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69227?page=165