6.2c Poliedro, S.A.

Poliedro, S. A., inició sus operaciones el 1 de junio de 201X con los siguientes saldos:
1.- Bancos, $70,000; equipo de oficina, $50,000; renta pagada por adelantado, $10,000; docum
Registre en esquemas de mayor las operaciones, y en tarjetas de almacén los movimientos de las dif

PARTE A
4 DE JUNIO 2.- Se compraron 500 articulos Acuario a $2.00 más IVA cada uno, pagando con cheque. Ingresaron
Banco activo - abono IVA acreditable pagado activo +
8 DE JUNIO 3.- Se compraron a crédito 500 articulos Acuario a $3.00 más IVA cada uno; nota de entrada # 2.
Almacén activo + cargo Proveedores pasivo + abono
12 DE JUNIO 4.- Se vendieron 300 articulos Acuario a $10.00 más IVA cada uno; el dinero se depositó en el banc
Ventas acreedora + abono Bancos activo + cargo IVA trasladado cobrado pasivo +
5.-Se registró el costo de la venta anterior. El articulo Acuario se maneja por el método de últimas
12 DE JUNIO (UEPS). La entrega de mercancía al cliente se realizó según la nota de salida # 1.

Costo de venta deudora + cargo Almacén activo - abono

16 DE JUNIO 6.- Se compraron 500 articulos Acuario a $4.00 más IVA cada uno, a crédito con documentos; nota
Almacén activo + cargo Documentos por pagar cp pasivo +
20 DE JUNIO 7.- Se vendieron a crédito 600 articulosabono
Acuario a $10.00 más IVA cada uno.
Ventas acreedora + abono Clientes activo + cargo
20 DE JUNIO 8.- Se registró el costo de la venta anterior, según la nota de salida # 2.
Costo de ventas deudora + cargo Almacén activo - abono
22 DE JUNIO 9.- Se cobraron $3,480 al cliente de la venta anterior; el dinero se depositó en el banco.
Clientes activo - abono Bancos activo + cargo IVA trasladado no cobrado pasiv

PARTE B
3 DE JULIO 10.- Se compraron 500 articulos Acuario a $5.00 más IVA cada uno, pagando con cheque; nota de e
Almacén activo + cargo Bancos activo - abono IVA acreditable pagado activo +
7 DE JULIO 11.- Se compraron 400 articulos Aries a $10.00 más IVA cada uno, pagando con cheque; nota de en
Almacén activo + cargo Bancos activo - abono IVA acreditable pagado activo +
11 DE JULIO 12.- Se compraron a crédito 400 articulos Aries a $11.00 más IVA cada uno; nota de entrada # 6.
Almacén activo + cargo Proveedores pasivo + IVA acreditable pendiente de pa
15 DE JULIO 13.- Se vendieron 300 articulos Aries a $20.00 más IVA cada uno; el cargo
abono dinero se depositó en el banco.
Ventas acreedora + abono Bancos activo + cargo IVA trasladado cobrado pasivo +
14.- Se registró el costo de la venta anterior. El articulo Aries se maneja por el método de primeras
15 DE JULIO (PEPS). La entrega de mercancía al cliente se realizó según la nota de salida # 3.

Costo de ventas deudora + cargo Almacén activo - abono

19 DE JULIO 15.- Se compraron 400 articulos Aries a $12.00 más IVA cada uno, a crédito con documentos; nota
Almacén activo + cargo Documentos por pagar cp pasivo +
abono
20 DE JUNIO+ 16.- Se vendieron a crédito 300 articulos Aries a $20.00 más IVA cada uno.
Ventas acreedora + abono Clientes activo + cargo IVA trasladado no cobrado pasiv
 20 DE JUNIO 17.- Se registró el costo de la venta anterior, según la nota de salida # 4.
Costo de venta deudora + cargo Almacén activo - abono
23 DE JUNIO 18.- Se pagaron $2,320 con cheque al proveedor de la operación del día 11.
Bancos activo - abono Proveedores pasivo - IVA acreditable pendiente de pa
cargo abono
PARTE C
2 DE AGOSTO 19.- Se compraron 400 articulos Aries a $13.00 más IVA cada uno, pagando con cheque; nota de en
Almacén activo + cargo Bancos activo - abono IVA acreditable pagado activo +
6 DE AGOSTO 20.- Se compraron 300 articulos Capricornio a $15.00 más IVA cada uno, pagando con chequ
Almacén activo + cargo Bancos activo - abono IVA acreditable pagado activo +
21.- Se compraron a crédito 400 articulos Capricornio a $16.00 más IVA cada uno; nota de entrada
10 DE AGOSTO articulo Capricornio se manejará por promedio móvil (average cost).

Almacén activo + cargo Proveedores pasivo + IVA acreditable pendiente de pa

14 DE AGOSTO abono
22.- Se vendieron 200 articulos Capricornio a $30.00 más IVA cada uno; cargoel dinero se depositó en el
Ventas acreedora + abono Bancos activo + cargo IVA trasladado cobrado pasivo +
14 DE AGOSTO 23.- Se registró el costo de la venta anterior, según la nota de salida # 5.
Costo de ventas deudora + cargo Almacén activo - abono
28 DE AGOSTO 24.- Se compraron 300 articulos Capricornio a $17.00 más IVA cada uno, a crédito con documentos
Almacén activo + cargo Documentos por pagar cp pasivo +
22 DE AGOSTO 25.- Se vendieron a crédito 400 articulosabono
Capricornio a $30.00 más IVA cada uno.
Ventas acreedora + abono Clientes activo + cargo IVA trasladado no cobrado pasiv
22 DE AGOSTO 26.- Se registró el costo de la venta anterior, según la nota de salida # 6.
Costo de venta deudora + cargo Almacén activo - abono
27.- Hacer el traspaso entre IVA pagado e IVA cobrado, de la cuenta con saldo menor a la cuenta q
31 DE AGOSTO
ello, determinaremos si en septiembre queda saldo a favor (es decir, si el IVA pagado es un monto
en contra (si el IVA pagado es un monto menor que el IVA cobrado).

CUENTAS

ALMACEN BANCOS
2) $ 1,000.00 $ 900.00 (5 1) $ 70,000.00
3) $ 1,500.00 $ 2,300.00 (8 4) $ 3,480.00
6) $ 2,000.00 $ 3,000.00 (14 9) $ 3,480.00
10) $ 2,500.00 $ 3,200.00 (17 13) $ 6,960.00
11) $ 4,000.00 $ 3,114.00 (23 22) $ 6,960.00
12) $ 4,400.00 $ 6,444.00 (26
15) $ 4,800.00 $ 90,880.00
19) $ 5,200.00 SALDO $ 68,608.00
20) $ 4,500.00
21) $ 6,400.00
24) $ 5,100.00 RENTA PAGADA POR ADELANTADO
 $ 41,400.00 $ 18,958.00 1) $ 10,000.00
SALDO $ 22,442.00 $ 10,000.00
SALDO $ 10,000.00

EQUIPO DE OFICINA CLIENTES

1) $ 50,000.00 3) $ 6,960.00
$ 50,000.00 16) $ 6,960.00
SALDO $ 50,000.00 25) $ 13,920.00
$ 27,840.00
SALDO $ 24,360.00
IVA ACREDITABLE PAGADO
2) $ 160.00 $ 3,072.00 27A)
10) $ 400.00 IVA ACREDITABLE PENDIENTE DE PAGO
11) $ 640.00 3) $ 240.00
18) $ 320.00 6) $ 320.00
19) $ 832.00 12) $ 704.00
20) $ 720.00 15) $ 768.00
$ 3,072.00 21) $ 1,024.00
$ 3,072.00 24) $ 816.00
$ 3,872.00
$ 3,552.00

TARJETAS DE ALMACEN

ACUARIO (UEPS)
Fecha Referencia Entrada Salida Existencias Costo unitario
4-6 N.E.1 500 500 $ 2.00
8-6 N.E.2 (100)500 1000 $ 3.00
12-6 N.S.1 300 700 $ 3.00
16-6 N.E.3 (X)500 1200 $ 4.00
20-6 N.S.2 500 700 $ 4.00
20-6 N.S.2 100 600 $ 3.00
3-7 N.E.4 500 1100 $ 5.00

ARIES (PEPS)
Fecha Referencia Entrada Salida Existencias Costo unitari
7-7 N.E.5 400 400 $ 10.00
11-7 N.E.6 400 800 $ 11.00
15-7 N.S.3 300 500 $ 10.00
19-7 N.E.7 400 900 $ 12.00
20-7 N.S.4 100 800 $ 10.00
20-7 N.S.4 200 600 $ 11.00
2-8 N.E.8 400 1000 $ 13.00
CAPRICORNIO (PROMEDIO)
Fecha Referencia Entrada Salida Existencias Costo unitari

6-8 N.E.9 300 300 $ 15.00

10-8 N.E.10 400 700 $ 16.00
14-8 N.S.5 200 500
18-8 N.E.11 300 800 $ 17.00
22-8 N.S.6 400 400

Saldo Alamcen Saldo Ventas Saldo costo Utilidad

de ventas bruta
UEPS $ 3,800.00 $ 39,000.00 $ 3,200.00 $ 35,800.00
PEPS $ 12,200.00 $ 39,000.00 $ 6,200.00 $ 32,800.00
Promedio $ 6,442.00 $ 39,000.00 $ 9,558.00 $ 29,442.00

BALANZA DE COMPROBACION

Poliedro, S.A. Balanza de comprobación por

Debe Haber
Bancos $90,880.00 $22272.00
Clientes $27,840.00 $3,480.00
Almacén $41,400.00 $18958.00
Renta pagada por adelantado $10,000.00
IVA acreditable pagado $3072.00
IVA acreditable pendiente de pago $3872.00 $320.00
Equipo de oficina $50,000.00
Proveedores $2,320.00 $14268.00
Doctos por pagar cp $63,804.00
IVA trasladado cobrado $2880.00
IVA trasladado no cobrado $480.00 $3840.00
Capital social $80,000.00
Ventas $39,000.00
Costo de ventas $18958.00
$248822.00 $248822.00

Saldo Almacén $22442.00

Saldo Acuario $3800.00

Saldo Aries $12200.00
Saldo Capricornio $6442.00
Suma de las 3 tarjetas $22442.00
 los siguientes saldos:
por adelantado, $10,000; documentos por pagar a corto plazo, $50,000; y capital social, $$80,000.
macén los movimientos de las diferentes mercancías:

pagando con cheque. Ingresaron al almacén con la nota de entrada # 1.

IVA acreditable pagado activo + cargo
ada uno; nota de entrada # 2.
IVA acreditable pendiente de pago activo + cargo
el dinero se depositó en el banco.
IVA trasladado cobrado pasivo + abono
aneja por el método de últimas entradas, primeras salidas
de salida # 1.

a crédito con documentos; nota de entrada # 3.

IVA acreditable pendiente de pago activo +
ada uno. cargo

# 2.

epositó en el banco.
IVA trasladado no cobrado pasivo - cargo IVA trasladado cobrado pasivo + abono

pagando con cheque; nota de entrada # 4.

IVA acreditable pagado activo + cargo
agando con cheque; nota de entrada # 5.
IVA acreditable pagado activo + cargo
da uno; nota de entrada # 6.
IVA acreditable pendiente de pago activo +
cargo
dinero se depositó en el banco.
IVA trasladado cobrado pasivo + abono
neja por el método de primeras entradas, primeras salidas
e salida # 3.

crédito con documentos; nota de entrada # 7.

IVA acreditable pendiente de pago activo
da uno. +cargo
IVA trasladado no cobrado pasivo + abono
a # 4.

l día 11.
IVA acreditable pendiente de pago activo - IVA acreditable pagado activo + cargo
abono

agando con cheque; nota de entrada # 8.

IVA acreditable pagado activo + cargo
A cada uno, pagando con cheque; nota de entrada # 9.
IVA acreditable pagado activo + cargo
IVA cada uno; nota de entrada # 10. El
).
IVA acreditable pendiente de pago activo +
cargoel dinero se depositó en el banco.
uno;
IVA trasladado cobrado pasivo + abono
a # 5.

uno, a crédito con documentos; nota de entrada # 11.

IVA acreditable pendiente de pago activo +
VA cada uno. cargo
IVA trasladado no cobrado pasivo + abono
salida # 6.

a con saldo menor a la cuenta que tenga el saldo mayor; con

r, si el IVA pagado es un monto mayor que el IVA cobrado) o
nto menor que el IVA cobrado).

BANCOS PROVEEDORES
$ 1,160.00 2) 18) $ 2,320.00 $ 1,740.00
$ 2,900.00 10) $ 5,104.00
$ 4,640.00 11) $ 7,424.00
$ 2,320.00 18) $ 2,320.00 $14,268.00
$ 6,032.00 19) $11,948.00
$ 5,220.00 20)
$22,272.00
DOCTS. POR PAGAR CORTO P.
$50,000.00
$ 2,320.00
A PAGADA POR ADELANTADO $ 5,568.00
 $ 5,916.00
$63,804.00
$63,804.00

CLIENTES
$ 3,480.00 (18 IVA TRASLADADO COBRADO
27A) $ 3,072.00 $ 480.00
$ 480.00
$ 3,480.00 $ 960.00
$ 960.00
$ 3,072.00 $ 2,880.00
$ 192.00
CREDITABLE PENDIENTE DE PAGO
$ 320.00 (18
IVA A FAVOR
27B) $ 192.00
$ 192.00
$ 192.00

$ 320.00

Debe Haber SALDO

$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 1,500.00 $ 2,500.00
$ 900.00 $ 1,600.00
$ 2,000.00 $ 3,600.00
$ 2,000.00 $ 1,600.00
$ 300.00 $ 1,300.00
$ 2,500.00 $ 3,800.00

Debe Haber SALDO

$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 4,400.00 $ 8,400.00
$ 3,000.00 $ 5,400.00
$ 4,800.00 $ 10,200.00
$ 1,000.00 $ 9,200.00
$ 2,200.00 $ 7,000.00
$ 5,200.00 $ 12,200.00
 Costo Debe Haber SALDO
medio
$ 15.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00
$ 15.57 $ 6,400.00 $ 10,900.00
$ 15.57 $ 3,114.00 $ 7,786.00
$ 16.11 $ 5,100.00 $ 12,886.00
$ 16.11 $ 6,444.00 $ 6,442.00

Balanza de comprobación por saldos

Debe Haber
$68608.00
$24,360.00
$22442.00
$10,000.00
$3072.00
$3552.00
$50,000.00
$11948.00
$63,804.00
$2880.00
$3360.00
$80,000.00
$39,000.00
$18958.00
$200992.00 $200992.00
$80,000.
 CAPITAL SOCIAL
$80,000.00 (1
$80,000.00
$80,000.00 SLADO

SALDO
VENTAS
$ 3,000.00 (4
$ 6,000.00 (7
(1 $ 6,000.00 (13
(6 $ 6,000.00 (16
(15 $ 6,000.00 (22
(24 $12,000.00 (25
$39,000.00
SALDO $39,000.00 SALDO

COSTO DE VENTAS
(4 5) $ 900.00
)9 8) $ 2,300.00
(13 14) $ 3,000.00
(22 17) $ 3,200.00
23) $ 3,114.00
26) $ 6,444.00
$18,958.00
SALDO $18,958.00

IVA TRASLADADO NO COBRADO

9) $ 480.00 $ 960.00 (7
$ 960.00 (16
$ 1,920.00 (25
$ 480.00 $ 3,840.00
$ 3,360.00