PIA-contabilidad 2021

Universidad Autónoma de Nuevo Leó
Facultad de Contaduría Pública

Administració
Nombre Unidad de Aprendizaje: Contabilidad Financiera

Act. Producto integrador de aprendizaje
Nombre del Maestro: Jacob Nuñes Cruz
Nombres del estudiante: Karla Estefanía Carrillo Ojeda, Alan Escalon A
Lugar y fecha: San Nicolas de los Garza, NL. Jueves 11 de Noviembre d
Programa ejem: CP
noma de Nuevo León
Contaduría Pública y
Administración
Financiera
llo Ojeda, Alan Escalon Alanis

Jueves 11 de Noviembre del 2021
Introduccion
En este pia realisamos 60 asientos contables con el metodo de inventario perp

empesamos creando una empresa, en nuestro caso la empresa que inventamo
una madereria con el nombre de Maderas Huasteca, despues de esto seguimo
inventado los asientos de nuestra empresa, un asiento contable son ajustes que
utilizan para registrar un hecho contable, en este producto integrador de aprend
el objetivo es aprender a realizar todos los pasos que se llevan en un registro
contable, cuentas T, Balanzas de comprobacion, Estados de resultados, Estado
situacion financiera, ya que todo esto nos ayudara a llevar de manera ordenada
precisa cada movimiento y si nuestra emprsa queda en peridas o ganancias
In this pia we made 60 accounting entries with the perpetual inventory method, we
started by creating a company, in our case the company we invented is a lumber
company with the name of Maderas Huasteca, after this we continue to invent the
entries of our company, an accounting entry They are adjustments that are used to
record an accounting fact, in this integrative learning product the objective is to
learn to perform all the steps that are carried out in an accounting record, T
accounts, Trial balances, Income statements, Financial position statements, Since
all this will help us to carry out each movement in an orderly and precise way and if
our company is in losses or profits
MADERAS HUASTEcA
Ejercicio fiscal de Enero a Octubre 2021
La empresa maderas huasteca inicia su ejercicio del 2021 con los siguentes saldos iniciales :
Bancos $ 600,455.00
Clientes $ 90,530.00
Caja $ 25,680.00
Deudores diversos $ 9,600.00
Almacen $ 300,600.00
Documentos por cobrar $ 155,000.00
Equipo de computo $ 15,000.00
Moviliario y equipo de oficina $ 30,890.00
Proveedores $ 400,000.00
Aceedores diversos $ 84,599.00
Documentos por pagar $ 56,400.00
Capital social $ 686,756.00
1.- Se compra mobiliario y equipo $25,000 mas IVA a credito

2.- Se compra mercancia $12,499 mas IVA a contado
3.- Ventas de mercancias de contado por $16,500 mas IVA, costo de $9,000
4.- Pagamos el recibo del telefono $3,200 mas IVA 50% cada departamento
5-. Compramos un equipo de reparto $ 100,200 mas IVA, damos un pago inicial de $50,000 y el resto a credito
6.- De la venta del asiento 3 nos devuelven mercancia por $800 mas IVA , por costo de $500
7.- Compra de mercancias a credito por $20,000 mas IVA
8.- De la compra del asiento anterior devolvemos mercancia por $1,500 mas IVA
9.- Compramos una poliza por 1 año por $7,200 mas IVA la cual pagaos con cheque
10.- Existe en el almacen mercancia dañada por $17,000
11.- Se compra mercancia por $28,000 mas IVA la cual pagamos con cheque
12.- El proveedor nos hace una rebaja de $1,200 mas IVA
13.- Se vende mercancia $27,000 mas IVA en efectivo, costo de ventas de $10,000
14.- se vende marcancia a credito $35,000 mas IVA, costo de ventas $15,000
15.- Hacemos una rebaja al cliente por $700 mas IVA
16.- El banco nos otorga un prestamo por $235,400 pero nos descuenta anticipadamente intereses por $9,000 y nos deposita
17.- Se compra camion de carga $390,000 mas IVA a contado con cheque
18.-se vendieron $134,000 mas IVA en mercancias a contado, costo de venta $72,000
19.- Se compra equipo de computo por $5,600 a credito mas IVA
20.- Pagamos de sueldos y salarios $25,400
21.- Se vendieron mercancias 50% al contado mas IVA 50% a credito por $32,700, costo de venta $14,300
22.- De la compra del asiento 11 devolvimos $3,400 en mercancia
23.- Compramos mercancias por $15,050 mas IVA en efectivo
24.- Compramos papeleria por $8,220 al contado IVA incluido
25.- Vendimos mercancias a credito por $13,458 mas IVA costo de venta $5100
26.- Se repara clima de camion por $3,200 mas IVA a contado
27.- Se devuelve mercancias por $5,000 del asiento 23
28.-Nos devuelven mercancia de la venta asiento 18 por $28,300
29.- De la compra asiento 24 devolvimos $1,500 de papeleria
30.- El banco nos otroga credito por $100,000 con interes de 9% anual
31.- Venta de equipo de computo por $19,240 a contado IVA incluido
32.- Vendimos mercancia por $5,300 mas IVA en efectivo, costo de venta $2200
33.- Se repara equipo de transporte por $8,040 mas IVA a contado
34.- Se paga recibo de luz por $7,036 con IVA en cheque 100% depto de admon.
35.- Nos devuelven mercancia por $530 del asiento 32 con un costo de venta de $150
36.- Vendemos mercancia por $24,600 mas IVA , costo de venta $12,300
37.-venta de mercancia a credito $8,520 IVA incluido, costo de venta $4,300
38.- Nos devuelven mercancia por $5,600 del aseinto 36 con un costo de venta de $2,100
39.- Se paga seguro de equipo de transporte por $12,000
40.- Nos devuelven mercancia del asiento 37 por $3,030 con costo de venta de $1,480
41.- Se paga en efectivo recibo de agua por $ 21,200
42.- Se compra una impresora por $7,660 con IVA incuido
43.- Se pagan casetas aduaneras por $880
44.- Se compra silla para oficia por $3,955 con IVA incuido a credito
45.- Se paga combustible para transporte por $1,500 IVA incuido
46.- Se queda a deber el mantenimiento de minisplit por $2,000 mas IVA
47.- Se paga $5,000 por impermeabilzante de asotea
48.- Se compran llantas para camion de carga por $32,000 IVA incuido
49.- el banco nos presta $150,000 con 5% de interes anual para nueva sucursal
50.- Compra de camion de carga para nueva sucursal por $270,000 mas IVA a credito
51.- Se pagan multas por $13,860
52.- Se compra bateria para camion de carga por $2,800 mas IVA a contado
53.- El banco nos otorga $50,000 en efectivo
54.- Se paga mantenimiento de equipo de transporte por $3,450 mas IVA con cheque
55.- Nos otorgan $45,300 de credito con 2% de interes para compra de mobiliario y equipo de la nueva sucrusal
56.- La financiera me presta $12,000 para mercancia de la nueva sucursal con intereses de 4%
57.- Se invierten de caja $25,000 para contratos de servicios esenciales para nueva sucursal 100% administartivos
58.- Se paga en efectivo la renta de nueva sucursal por $15,200 del primer mes
59.- El proveedor nos presta $60,000 mas intereses del 5% para adecuaciones de bodega para madera en nueva sucursal
60.- Se pide prestamo de $50,000 con intereses del 2% en la nueva sucursal para sueldos y salarios a bancos
61-. Equipo de computo se deprecia a 30%, 100% gastos de administracion
62-. El equipo de transporte se deprecia 25%, 100% gastos de venta
63.- Se prevee el 7% de cuentas incobrables de clientes
0 y el resto a credito
ntereses por $9,000 y nos depositan la diferenia
venta $14,300
de la nueva sucrusal
l 100% administartivos
ara madera en nueva sucursal

salarios a bancos
MADERAS HUASTECA
Asientos de diario Debe Haber
Ejercicio Enero-Octubre 2021
Saldo inicial
Bancos $ 600,455.00
Caja $ 25,680.00
Deudores diversos $ 9,600.00
Almacen $ 300,600.00
Moviliario y equipo de oficina $ 30,890.00
Acreedores diversos $ 84,599.00
Saldos iniciales del ejercicio 2021
1
Mobiliario y equipo de oficina $ 25,000.00
IVA acreditable $ 4,000.00
Compra de mobiliario y equipo a credito
2
Almacen $ 12,499.00
IVA pagado $ 1,999.84
Bancos $ 14,498.84
Compra de mercancia a contado
3
Bancos $ 19,140.00
Ventas $ 16,500.00
IVA cobrado $ 2,640.00
Venta de mercancia a contado
3a
Costo de venta $ 9,000.00
Almaen $ 9,000.00
Costo de venta
4
Gastos de venta $ 1,600.00
Gastos de administacion $ 1,600.00
IVA pagado $ 512.00
Bancos $ 3,712.00
Se paga recibo de telefono
5
Equipo de reparto $ 100,200.00
Se compra equipo de reparto a credito
5a
Bancos $ 50,000.00
Pago inicial del equipo de reparto
5b
Pago inicial del IVA
6
Ventas $ 800.00
IVA cobrado $ 128.00
Bancos $ 928.00
Devolucion de venta
6a
Almacen $ 500.00
Costo de venta $ 500.00
7
Almacen $ 20,000.00
Compra de mercancia a credito
8
Almacen $ 1,500.00
IVA acreditable $ 240.00
Devolvemos mercanica de la compra anterior
9
Primas y seguros $ 7,200.00
Bancos $ 8,352.00
Compra de poliza on cheque
10
Almacen $ 17,000.00
Mercancia dañada
11
Almacen $ 28,000.00
Bancos $ 32,480.00
Compra de mercancia con cheque
12
Almacen $ 1,200.00
Rebaja de proveedores
13
Bancos $ 31,320.00
Ventas $ 27,000.00
Venta en efectivo
13a
costo de ventas $ 10,000.00
Almacen $ 10,000.00
14
Ventas $ 35,000.00
IVA trasladado $ 5,600.00
Venta a credito
14a
costo de ventas $ 15,000.00
Almacen $ 15,000.00
Costo de ventas
15
Ventas $ 700.00
IVA trasladado $ 112.00
Clientes $ 812.00
Rebaja a cliente
16
Bancos $ 226,400.00
Intereses pagados por anticipado $ 9,000.00
Prestamo Bancario $ 235,400.00
Prestamo Bancario
17
Equipo de transporte $ 390,000.00
Bancos $ 452,400.00
Compra de equipo de transporte
18
Bancos $ 155,440.00
Ventas $ 134,000.00
18a
Costo de ventas $ 72,000.00
Almacen $ 72,000.00
Costo de ventas
19
Compra Eq. De computo
20
Gastos de administracion $ 25,400.00
Bancos $ 25,400.00
Pago de sueldos y salarios
21
Bancos $ 18,966.00
Ventas $ 16,350.00
21a
Ventas $ 16,350.00
Venta de mercancia a credito
21b
Almacen $ 14,300.00
Costo de ventas
22
Bancos $ 3,944.00
Almacen $ 3,400.00
IVA pagado $ 544.00
Dev. Mercancia del asiento 11

23
Almacen $ 15,050.00
Bancos $ 17,458.00
Compra de mercancia efvo.
24
Papeleria y utilies $ 7,086.21
Bancos $ 8,220.00
Compra de papeleria IVA incuido
25
Ventas $ 13,458.00
Venta de mercancia a credito
25a
Almacen $ 5,100.00
Costo de venta
26
Gasto de venta $ 3,200.00
IVA pagado $ 512.00
Bancos $ 3,712.00
Reparcacion de eq. de transporte
27
Bancos $ 5,800.00
Alamcen $ 5,000.00
IVA pagado $ 800.00
Devolvemos mercanica de compra en efectivo

28
Ventas $ 28,300.00
Bancos $ 32,828.00
Devolvemos mercanica de compra en efectivo
29
Bancos $ 1,740.00
Papeleria y utiles $ 1,500.00
IVA pagado $ 240.00
Devolucion de papeleria
30
Bancos $ 100,000.00
Intereses por pagar $ 9,000.00
Prestamo bancario $ 109,000.00
Prestamo Bancario
31
Bancos $ 22,318.40
Eq de computo $ 19,240.00
Venta de eq de computo
32
Bancos $ 6,148.00
Ventas $ 5,300.00
Venta de mercancia
32a
Almacen $ 2,200.00
Costo de ventas
33
Bancos $ 9,326.40
Reparacion de eq de transporte
34
Gsts de admin. $ 7,036.00
Bancos $ 8,161.76
Pago de recibo de luz
35
Ventas $ 530.00
IVA cobrado $ 84.80
Bancos $ 614.80
Dev de mercancia
35a
Almacen $ 150.00
Costo de venta $ 150.00
Dev de costo de venta
36
Bancos $ 28,536.00
Ventas $ 24,600.00
Ventas de mercancia a contado
36a
Almacen $ 12,300.00
Costo de venta
37
Clientes $ 9,883.20
Ventas $ 8,520.00
Ventas de mercancia a credito
37a
Almacen $ 4,300.00
Costo de venta
38
Ventas $ 5,600.00
Banco $ 6,496.00
Dev de mercancia
38a
Almacen $ 2,100.00
39
Bancos $ 13,920.00
Pago de seguro eq de transporte
40
Ventas $ 3,030.00
Clientes $ 3,514.80
Dev de mercancia a credito
40a
Almacen $ 1,480.00
41
Gastos de admin $ 21,200.00
Bancos $ 24,592.00
Pago de recibo de agua
42
Eq de computo $ 7,600.00
Bancos $ 8,816.00
Compra de impresora
43
Gastos de venta $ 880.00
IVA pagado $ 140.80
Bancos $ 1,020.80
Pago aduanas a contado
44
Mobiliario y equipo $ 3,955.00
Compra de silla
45
IVA pagado $ 240.00
bancos $ 1,740.00
Pago de combustible
46
Gastos de admin. $ 2,000.00
Mto. Minisplit
47
Gasto de adm $ 5,000.00
IVA pagado $ 800.00
Imperbealizante de oficina
48
Banco $ 37,120.00
Compra de llantas
49
Bancos $ 150,000.00
Prestamo con intereses
50
Se compra eq de transporte nueva suc.
51
Bancos $ 16,066.00
Pago de multas
52
Banco $ 3,248.00
Compra de bateria
53
Bancos $ 50,000.00
Prestamo bancario en efectivo
54
IVA pagado $ 552.00
Bancos $ 4,002.00
Mantenimiento de eq. De tranporte
55
Bancos $ 45,300.00
Intereses por pagar $ 906.00
Prestamo bancario
56
Bancos $ 25,000.00
Prestamo bancario en efectivo
57
Gastos de admin $ 25,000.00
Bancos $ 29,000.00
Pago de servicios nueva suc.
58
Rentas pagadas por anticipdo $ 15,200.00
Bancos $ 17,632.00
Pago de renta nueva suc.
59
Bancos $ 60,000.00
Prestamo de proveedor
60
Banco $ 50,000.00
Prestamo bancario $ 3,864,639.63 $ 3,864,639.63
61 $ -
Gastos de admin $224
Dep. eq de computo $ 224.00
Dep 30%
62
Dep. eq de transporte $ 15,837.50
Dep 25%
63
Gastos de venta -$ 11,988.46
Prov de ctas incobrables -$ 11,988.46
Cuenta incobrable 7%
16350
Bancos Clientes Caja
SI $ 600,455.00 $ 14,498.84 2 SI $ 90,530.00 $ 812.00 15 SI $ 25,680.00
3 $ 19,140.00 $ 3,712.00 4 14 $ 40,600.00 $ 3,514.80 40
13 $ 31,320.00 $ 50,000.00 5a 21a $ 18,966.00
16 $ 226,400.00 $ 928.00 6 25 $ 15,611.28
18 $ 155,440.00 $ 8,352.00 9 37 $ 9,883.20
21 $ 18,966.00 $ 32,480.00 11
22 $ 3,944.00 $ 452,400.00 17
27 $ 5,800.00 $ 25,400.00 20
29 $ 1,740.00 $ 17,458.00 23
30 $ 100,000.00 $ 8,220.00 24
31 $ 22,318.40 $ 3,712.00 26
32 $ 6,148.00 $ 32,828.00 28
36 $ 28,536.00 $ 9,326.40 33
49 $ 150,000.00 $ 8,161.76 34
53 $ 50,000.00 $ 614.80 35
55 $ 45,300.00 $ 6,496.00 38
56 $ 25,000.00 $ 13,920.00 39
59 $ 60,000.00 $ 24,592.00 41
60 $ 50,000.00 $ 8,816.00 42
$ 1,020.80 43
$ 1,740.00 45
$ 37,120.00 48
$ 16,066.00 51
$ 3,248.00 52
$ 4,002.00 54
$ 29,000.00 57
$ 17,632.00 58
$ 1,600,507.40 $ 831,744.60 $ 175,590.48 $ 4,326.80 $ 25,680.00

$ 768,762.80 $ 171,263.68 $ 25,680.00
Documentos por cobrar Equipo de computo Mob. y Equi. de oficina

SI $ 155,000.00 SI $ 15,000.00 $ 19,240.00 31 SI $ 30,890.00
19 $ 5,600.00 1 $ 25,000.00
42 $ 7,600.00 44 $ 3,955.00
$ 155,000.00 $ 28,200.00 $ 19,240.00 $ 59,845.00
$ 155,000.00 $ 8,960.00 $ 59,845.00
Doc. Por pagar Capital social IVA acreditable

$ 56,400.00 SI $ 686,756.00 SI 1 $ 4,000.00
5 $ 16,032.00
7 $ 3,200.00
19 $ 896.00
44 $ 632.80
46 $ 320.00
50 $ 43,200.00
$ 56,400.00 $ 686,756.00 $ 68,280.80

$ 56,400.00 $ 686,756.00 $ 60,952.25
IVA cobrado Costo de venta Gastos de venta

6 $ 128.00 $ 2,640.00 3 3a $ 9,000.00 $ 500.00 6a 4 $ 1,600.00
35 $ 84.80 $ 4,320.00 13 13a $ 10,000.00 $ 150.00 35a 10 $ 17,000.00
38 $ 896.00 $ 21,440.00 18 14a $ 15,000.00 $ 2,100.00 38a 26 $ 3,200.00
$ 2,616.00 21a 18a $ 72,000.00 $ 1,480.00 40a 33 $ 8,040.00
$ 3,078.40 31 21b $ 14,300.00 43 $ 880.00
$ 848.00 32 25a $ 5,100.00 45 $ 1,500.00
$ 3,936.00 36 32a $ 2,200.00 48 $ 32,000.00
36a $ 12,300.00 51 $ 13,850.00
37a $ 4,300.00 52 $ 2,800.00
54 $ 3,450.00
62 $ 15,837.50
63 -$ 11,988.46
$ 1,108.80 $ 38,878.40 $ 144,200.00 $ 4,230.00 $ 88,169.04

$ 37,769.60 $ 139,970.00 $ 88,169.04
Primas y seguros IVA trasladado Int. Pagados por antic.

9 $ 7,200.00 15 $ 112.00 $ 5,600.00 14 16 $ 9,000.00
39 $ 12,000.00 40 $ 484.80 $ 2,616.00 21a
52 $ 448.00 $ 2,153.28 25
$ 1,363.20 37
$ 19,200.00 $ 1,044.80 $ 11,732.48 $ 9,000.00

$ 19,200.00 $ 10,687.68 $ 9,000.00
Papeleria y utiles Intereses por pagar Rentas pag por antic.

24 $ 7,086.21 $ 1,500.00 29 30 $ 9,000.00 58 $ 15,200.00
49 $ 7,500.00
53 $ 8,000.00
55 $ 906.00
56 $ 1,000.00
59 $ 3,000.00
60 $ 1,000.00
$ 7,086.21 $ 1,500.00 $ 30,406.00 $ 15,200.00
$ 5,586.21 -$ 30,406.00 $ 15,200.00
Caja Deudores diversos Almacen
SI $ 9,600.00 SI $ 300,600.00 $ 9,000.00 3a
2 $ 12,499.00 $ 1,500.00 8
6a $ 500.00 $ 17,000.00 10
7 $ 20,000.00 $ 1,200.00 12
11 $ 28,000.00 $ 10,000.00 13a
23 $ 15,050.00 $ 15,000.00 14a
35a $ 150.00 $ 72,000.00 18a
38a $ 2,100.00 $ 14,300.00 21b
40a $ 1,480.00 $ 3,400.00 22
$ 5,100.00 25a
$ 5,000.00 27
$ 2,200.00 32a
$ 12,300.00 36a
$ 4,300.00 37a
$ 9,600.00 $ 380,379.00 $ 172,300.00

$ 9,600.00 $ 208,079.00
Mob. y Equi. de oficina Proveedores Acreedores diversos

8 $ 1,740.00 $ 400,000.00 SI 5a $ 50,000.00 $ 84,599.00 SI
12 $ 1,392.00 $ 23,200.00 7 $ 29,000.00 1
$ 63,000.00 59 $ 116,232.00 5
$ 6,496.00 19
$ 4,587.80 44
$ 2,320.00 46
$ 5,800.00 47
$ 313,200.00 50
$ 3,132.00 $ 486,200.00 $ 50,000.00 $ 562,234.80

$ 483,068.00 $ 512,234.80
IVA acreditable IVA pagado Ventas

$ 6,896.55 5b 2 $ 1,999.84 $ 544.00 22 6 $ 800.00 $ 16,500.00 3
$ 240.00 8 4 $ 512.00 $ 800.00 27 15 $ 700.00 $ 27,000.00 13
$ 192.00 12 5b $ 6,896.55 $ 240.00 29 28 $ 28,300.00 $ 35,000.00 14
9 $ 1,152.00 35 $ 530.00 $ 134,000.00 18
11 $ 4,480.00 38 $ 5,600.00 $ 16,350.00 21
17 $ 62,400.00 40 $ 3,030.00 $ 16,350.00 21a
23 $ 2,408.00 $ 13,458.00 25
24 $ 1,133.79 $ 5,300.00 32
26 $ 512.00 $ 24,600.00 36
28 $ 4,528.00 $ 8,520.00 37
33 $ 1,286.40
34 $ 1,125.76
39 $ 1,920.00
41 $ 3,392.00
42 $ 1,216.00
43 $ 140.80
45 $ 240.00
47 $ 800.00
48 $ 5,120.00
51 $ 2,216.00
54 $ 552.00
57 $ 4,000.00
58 $ 2,432.00
$ 7,328.55 $ 110,463.14 $ 1,584.00 $ 38,960.00 $ 297,078.00

$ 108,879.14 $ 258,118.00
Gastos de venta Gastos de admin. Equipo de transporte

4 $ 1,600.00 5 $ 100,200.00
20 $ 25,400.00 17 $ 390,000.00
34 $ 7,036.00 50 $ 270,000.00
41 $ 21,200.00
46 $ 2,000.00
47 $ 5,000.00
57 $ 25,000.00
61 $ 224.00
$ 87,460.00 $ - $ 760,200.00
$ 87,460.00 $ 760,200.00
nt. Pagados por antic. Prestamo bancario

$ 235,400.00 16
$ 109,000.00 30
$ 157,500.00 49
$ 58,000.00 53
$ 46,206.00 55
$ 26,000.00 56
$ 51,000.00 60
$ 683,106.00
$ 683,106.00
Rentas pag por antic.

est de cuentas incobrables
$ 11,988.46 63
$ 11,988.46
-$ 11,988.46
Dep eq de computo
$ 224.00 61
$ 224.00
$ 224.00
Dep eq de trans
$ 15,837.50 62
$ 15,837.50
$ 15,837.50
Sumas
Concepto
Debe Haber
ACTIVO
Bancos $ 1,600,507.40 $ 831,744.60
Clientes $ 175,590.48 $ 4,326.80
Est de cuentas incobrables -$ 11,988.46
Caja $ 25,680.00 0
Deudores diversos $ 9,600.00 0
Almacen $ 380,379.00 $ 172,300.00
Equipo de computo $ 28,200.00 $ 19,240.00
Dep eq de computo $ 224.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 59,845.00
IVA acreditable $ 68,280.80 $ 7,328.55
IVA pagado $ 110,463.14 $ 1,584.00
Int. Pagados por antic. $ 9,000.00
Dep y eq de transporte $ 15,837.50
Papeleria y utiles $ 7,086.21 $ 1,500.00
Rentas pag por antic. $ 15,200.00
PASIVO
Proveedores $ 3,132.00 $ 486,200.00
Aceedores diversos $ 50,000.00 $ 562,234.80
IVA cobrado $ 1,108.80 $ 38,878.40
IVA trasladado $ 1,044.80 $ 11,732.48
CAPITAL CONTABLE
Ventas $ 38,960.00 $ 297,078.00

Costo de venta $ 144,200.00 $ 4,230.00
Gastos de admin. $ 87,460.00
SUMAS IGUALES $ 3,868,712.67 $ 3,868,712.67
Saldos
Deudor Acreedor
$ 768,762.80
$ 171,263.68
-$ 11,988.46
$ 25,680.00
$ 9,600.00
$ 208,079.00
$ 155,000.00
$ 8,960.00
$ 224.00
$ 59,845.00
$ 60,952.25
$ 108,879.14
$ 19,200.00
$ 9,000.00
$ 760,200.00
$ 15,837.50
$ 5,586.21
$ 15,200.00
$ 483,068.00
-$ 30,406.00
$ 512,234.80
$ 56,400.00
$ 37,769.60
$ 10,687.68
$ 683,106.00
$ 686,756.00
$ 258,118.00
$ 139,970.00
$ 88,169.04
$ 87,460.00
$ 2,701,807.12 $ 2,701,807.12
BALA
1 2 3
ACTIVO
Circulante
Caja 25680
Bancos 768762.8
Clientes 171263.68
Est de cuentas incobrables -11988.4576
Deudores diversos 9600
Almacen 208079
Documentos por cobrar 155000
IVA Acreditable 60952.2482759
IVA Pagado 108879.144828
Fijo
Mobiliario y Eq 59845
Eq Computo 8960
Dep. eq de computo 224
Eq de transporte 760200
Dep. eq de transporte 15837.5
Diferido
Primas y Seguros 19200
Intereses pag x ant 9000
Papeleria y utiles 5586.20689655
Rentas pag x ant 15200
TOTAL ACTIVO
Autorizado por
Ing. Juan Perez de la Garza

Propietario
BALANCE GENERAL
4 1 2 3
PASIVO
Circulante
Proveedores $483,068.00
Doc x Pagar $56,400.00
Acreedores Div $512,234.80
IVA Trasladado $10,687.68
IVA Cobrado $37,769.60
Intereses x pagar -$30,406.00
$1,496,228.42 Fijo
Prestamo Bancario
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
$845,066.50
$48,986.21
$2,390,281.12 TOTAL PASIVO+CAPITAL
Elaborado por
C.P Karla Estefania Carrillo Ojeda

Contador general
4
$1,069,754.08
$683,106.00
$1,752,860.08
$637,421.04
$2,390,281.12
Estado de resultados
Ventas
Menos: Costo Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Generales
Gastos venta $ 88,169.04
Gastos administración $ 87,460.00
Utilidad Operación
Otros Ingresos y Gastos
Otros Productos $ -
Otros Gastos $ -
Perdida del Ejercicio
$ 258,118.00
$ 139,970.00
$ 118,148.00
$ 175,629.04
-$ 57,481.04
$ -
-$ 57,481.04
Conclusiones
Estefania: En este producto integrador de aprendizaje, logre creear y llevar una contabilidad de una
empresa desde cero, aprendi que en las cuentas T nos permite registrar los movimientos que se hacen en
la empresa y que quedede manera ordenada, apredi que una depreciacion es una perdida del valor de un
bien como consecuensia de un desgaste, tambien aprendi a hacer asientos para depreciacion entre
muchas otras cosas, tambien tuve malos ratos en donde la balanza no me cuadraba asi que tuve que
checar todos los asientos y todas las cuentas T para verificar que no se me hubiera pasado ninguna
cantidad, cuando termine el estado de resultados me di cuenta que nuestra empresa habia quedado en
peridas debido a que hicimos una inversion, en todo caso disfrute mucho haciendo esta actividad y que
todo cuadrara
Alan: Gracia a esta pia pudimos tener una creatividad mas grande para crear cuenta y tener una placticar
mas estensa y asi poder mejorar y aprender como podriamos trabajar
Estefania: In this integrative learning product, I managed to create and keep an accounting of a
company from scratch, I learned that in the T accounts it allows us to record the movements that
are made in the company and that it remains in an orderly manner, I learned that a depreciation
is a loss of the value of a good as a consequence of wear, I also learned to make entries for
depreciation among many other things, I also had bad times where the balance did not fit so I
had to check all the entries and all the T accounts to verify That I had not missed any amount,
when I finished the income statement I realized that our company had been in losses because we
made an investment, in any case I really enjoyed doing this activity and that everything would fit.
Alan: Thanks to this pia we were able to have a greater creativity to create an account and have a
more extensive conversation and thus be able to improve and learn how we could work
https://www.canva.com/design/DAEvd3Bi-q4/S5HSCP3hcpIDmFEDvTEf2g/watch?utm_content=DAEvd3Bi-q4&utm_campaign

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Universidad Autónoma de Nuevo Leó

Facultad de Contaduría Pública

Nombre Unidad de Aprendizaje: Contabilidad Financiera

llo Ojeda, Alan Escalon Alanis

En este pia realisamos 60 asientos contables con el metodo de inventario perp

1.- Se compra mobiliario y equipo $25,000 mas IVA a credito

ntereses por $9,000 y nos depositan la diferenia

ara madera en nueva sucursal

Dev. Mercancia del asiento 11

Devolvemos mercanica de compra en efectivo

$ 1,600,507.40 $ 831,744.60 $ 175,590.48 $ 4,326.80 $ 25,680.00

Documentos por cobrar Equipo de computo Mob. y Equi. de oficina

Doc. Por pagar Capital social IVA acreditable

$ 56,400.00 $ 686,756.00 $ 68,280.80

IVA cobrado Costo de venta Gastos de venta

$ 1,108.80 $ 38,878.40 $ 144,200.00 $ 4,230.00 $ 88,169.04

Primas y seguros IVA trasladado Int. Pagados por antic.

$ 19,200.00 $ 1,044.80 $ 11,732.48 $ 9,000.00

Papeleria y utiles Intereses por pagar Rentas pag por antic.

$ 9,600.00 $ 380,379.00 $ 172,300.00

Mob. y Equi. de oficina Proveedores Acreedores diversos

$ 3,132.00 $ 486,200.00 $ 50,000.00 $ 562,234.80

IVA acreditable IVA pagado Ventas

$ 7,328.55 $ 110,463.14 $ 1,584.00 $ 38,960.00 $ 297,078.00

Gastos de venta Gastos de admin. Equipo de transporte

nt. Pagados por antic. Prestamo bancario

Rentas pag por antic.

Ventas $ 38,960.00 $ 297,078.00

Ing. Juan Perez de la Garza

$2,390,281.12 TOTAL PASIVO+CAPITAL

C.P Karla Estefania Carrillo Ojeda

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