Elaboración del libro de diario, tarea No.

2 de Contabilidad II

INVENTARIO DEL ALMACÉN LAS COBIJAS

Activo corriente
Caja
Billetes Q 4,820.00
Monedas Q 345.00
Bancos
Mercantil 3-76553-2 Documento 1 Q 48,500.00
Comercial S. A. 5-73085-3 Documento 1 Q 36,540.00
Mercaderías
100 Edredones King Size Q 86.50 Q 8,650.00
100 Edredones matrimonial Q 74.25 Q 7,425.00
100 Sábanas King Size Q 38.50 Q 3,850.00
100 Sábanas matrimonial Q 35.00 Q 3,500.00
100 Ponchos matrimonial Q 75.00 Q 7,500.00
100 Ponchos semimatrimonial Q 68.75 Q 6,875.00
Material de empaque
1000 Bolsas plásticas Q 4.75 Q 4,750.00
100 Cajas de cartón Q 6.50 Q 650.00
IVA por cobrar
Iva por cobrar sobre Q 53,268.75
Activo no corriente
Mobiliario y equipo
2 Mostradores de aluminio y vid. Q 1,240.50 Q 2,481.00
2 Estantes de metal Q 690.25 Q 1,380.50
1 Caja registradora Casio Q 5,000.00 Q 5,000.00
Gastos de organización
9 Libros de contabilidad Q 35.25 Q 317.25
1 Inscripción en Registro Mercantil Q 175.00 Q 175.00
1 Timbre fiscal Q 50.00 Q 50.00
1 Habilitación de libros en SAT Q 300.00 Q 300.00
1 Autorización libros Registro Mercantil Q 60.00 Q 60.00
1 Factura especial Ezequiel Ralón Q 890.00 Q 890.00
Total de activo corriente y no corriente
VAN

VIENEN (suma total del activo)

Pasivo corriente
Proveedores
Productos para dormitorio S. A. Q 10,000.00
Documentos por pagar
5 Letras a Muebles los únicos S. A. Q 1,000.00 Q 5,000.00
 ISR por pagar
ISR de factura especial Q 44.50
IVA por pagar
IVA de factura especial Q 106.80
Total del pasivo
Capital contable
Suma de pasivo y capital
Resumen
Caja Q 5,165.00
Bancos Q 85,040.00
Mercaderías Q 37,800.00
Material de empaque Q 5,400.00
Mobiliario y equipo Q 8,861.50
IVA (por cobrar) Q 6,392.25
Gastos de organización Q 1,792.25
Proveedores Q 10,000.00
Documentos por pagar Q 5,000.00
ISR por pagar Q 44.50
IVA por pagar Q 106.80
Capital contable Q 135,299.70
Q 150,451.00 Q 150,451.00
En base a los resultados del inventario del almacén Las Cobijas, el capital contable asciende a la suma de cientro
treinticinco mil doscientos ochenta y nueve quetzales con 2 centavos.
d II

Q 5,165.00 1500

5600
Q 85,040.00

NETO PARA IVA POR COBRAR

Q 37,800.00 37800

Q 5,400.00 5400

Q 6,392.25
6890

6250

Q 8,861.50 8861.5 82203

317.25

Q 1,792.25 890
Q 150,451.00 53268.75
Q 150,451.00
175000
Q 150,451.00

Q 10,000.00
277443
Q 5,000.00
 Q 44.50

Q 106.80
Q 15,151.30
Q 135,299.70
Q 150,451.00

ciende a la suma de cientro

avos.
 6890

6250

175000

188140