INVENTARIO

Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes Q 3,540.00
Monedas Q 420.00
Bancos
Cta. No. 3-785129-0 del Banco del Frijol, S.A. Q 80,630.00
Cta. No. 5-31906365-4 del Banco del Maíz S.A. Q 48,690.00
Exigible
IVA por Cobrar
12% SobreQ 41,105.50 según facturas que obran en poder de la empresa
Realizable
Mercaderías
Azadones marca Pickaxe
40 Grandes, cada uno Q 18.75 Q 750.00
40 Medianos, cada uno Q 14.25 Q 570.00
40 Pequeños, cada uno Q 10.50 Q 420.00
Martillos marca Hammer
100 Grandes, cada uno Q 21.00 Q 2,100.00
100 Medianos, cada uno Q 16.50 Q 1,650.00
100 Pequeños, cada uno Q 12.75 Q 1,275.00
Piochas marca Trincket
100 Standard, cada uno Q 18.25 Q 1,825.00
Serruchos marca Carpenter
100 Grandes, cada uno Q 32.50 Q 3,250.00
100 Medianos, cada uno Q 23.50 Q 2,350.00
100 Pequeños, cada uno Q 18.50 Q 1,850.00
Machetes marca Large Knife
100 Medianos, cada uno Q 35.75 Q 3,575.00
100 Pequeños, cada uno Q 19.50 Q 1,950.00
Palas marca Spade
100 Punta cuadrada, cada uno Q 21.50 Q 2,150.00
100 Punta redonda, cada uno Q 19.25 Q 1,925.00
Papelería y Útiles
2 Resmas de papel bond, cada resma Q 23.50 Q 47.00
1 Gruesa de lapiceros Tucán Q 180.00 Q 180.00
1 Gruesa de lapiceros Cuervo Q 72.00 Q 72.00
1 Docena de reglas Q 9.00 Q 9.00
2 Cuadernos de 100 hojas cada uno Q 4.25 Q 8.50
No Corriente
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de maderay vidrios, cada uno Q 540.00 Q 1,620.00
5 Estantes de Metal, cada uno Q 625.00 Q 3,125.00
3 Escritorios secretariales, cada uno Q 580.00 Q 1,740.00
3 Sillas giratorias, cada una Q 510.50 Q 1,531.50
1 Caja registradora marca Casio Q 5,800.00 Q 5,800.00
 Gastos de Organización
6 Libros de contabilidad, cada uno Q 38.75 Q 232.50
1 Recibo No. 4321 del Registro Mercantil por Inscripción Q 175.00
1 Timbre fiscal para la patente Q 50.00
1 Recibo SAT-No.0052-72198 por Habilitación de libros Q 300.00
1 Recibo SAT-No. 4322 del Registro Mercantil por Autorización Q 60.00
1 Factura Especial No. 001 de German Flores de Campo Q 1,100.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Distribuidora Ferrolandia, S.A. Q 6,000.00
Distribuidora Ferretera, S.A. Q 5,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
3 Letras de Cambio a Distribuidora la Oficina, S.A. Q 1,200.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Factra Especial
5% Sobre Q.1,100.00 a nombre de German Flores de Campo
IVA Retenido por Pagar Sobre Factra Especial
12% Sobre Q.1,100.00 a nombre de German Flores de Campo
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Aportación del Señor Petronilo Coyote
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Resumen
Caja Q 3,960.00
Bancos Q 129,320.00
IVA por Cobrar Q 4,932.66
Mercaderías Q 25,640.00
Papelería y Útiles Q 316.50
Mobiliario y Equipo Q 13,816.50
Gastos de Organización Q 1,917.50
Proveedores
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar Sobre Factra Especial
IVA Retenido por Pagar Sobre Factra Especial
Patrimonio Neto
Sumas Iguales Q 179,903.16
Q 3,960.00

Q 129,320.00

Q 4,932.66

Q 25,640.00

Q 316.50

Q 13,816.50
Q 1,917.50
Q 179,903.16

Q 11,000.00

Q 3,600.00

Q 55.00

Q 22.00
Q 14,677.00

Q 165,226.16
Q 179,903.16

Q 11,000.00
Q 3,600.00
Q 55.00
Q 22.00
Q 165,226.16
Q 179,903.16
 BALANCE SITUACIÓN GENERAL DE APERTURA
Activo
Corriente
Caja Q 3,960.00
Bancos Q 129,320.00 Q 133,280.00
Exigible
IVA por Cobrar Q 4,932.66
Realizable
Mercaderías Q 25,640.00
Papelería y Útiles Q 316.50 Q 25,956.50 Q 164,169.16
No Corriete
Mobiliario y Equipo Q 13,816.50
Gastos de Organización Q 1,917.50 Q 15,734.00
Suma del Activo Q 179,903.16
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 11,000.00
Documentos por Pagar a Corto plazo Q 3,600.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Factra Especial Q 55.00
IVA Retenido por Pagar Sobre Factra Especial Q 22.00 Q 14,677.00
Suam del Pasivo Q 14,677.00
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto Q 165,226.16
Suam del Pasivo y Patrimonio Neto Q 179,903.16
 LIBRO DIARIO
P#1 4/1/2023
1 1Caja Q 3,960.00
1 2Bancos Q 129,320.00
1 3IVA por Cobrar Q 4,932.66
1 4Mercaderías Q 25,640.00
1 5Papelería y Útiles Q 316.50
1 6Mobiliario y Equipo Q 13,816.50
1 7Gastos de Organización Q 1,917.50
1 8 Proveedores Q 11,000.00
1 9 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 3,600.00
1 10 ISR Retenido por Pagar Sobre Factra Especial Q 55.00
1 11 IVA Retenido por Pagar Sobre Factra Especial Q 22.00
1 12 Patrimonio Neto Q 165,226.16
Valores con los que incia sus operaciones mercantiles Q 179,903.16 Q 179,903.16
P#2 4/3/2023
2 13 Alquileres Q 1,850.00
2 3 IVA por Cobrar Q 222.00
2 14 ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q 129.50
2 2 Bancos Q 1,942.50
Factura No. 1320 de León Manzo Q 2,072.00 Q 2,072.00
P#3 4/6/2023
3 1 Caja Q 3,987.20
3 15 Ventas Q 3,560.00
3 16 IVA por Pagar Q 427.20
Facturas No. 0001 a la No. 0023 Q 3,987.20 Q 3,987.20
P#4 4/9/2023
4 17 Mercaderías enviadas en Consiganción Q 3,000.00
4 18 Ventas por Realizar Q 3,000.00
Nota de Traslado No. 001, ferretería la Pala Q 3,000.00 Q 3,000.00
P#5 4/10/2023
5 2 Bancos Q 2,000.00
5 1 Caja Q 2,000.00
Deposito al Banco el Frijol, S.A. Comprobante No. 001 Q 2,000.00 Q 2,000.00
P#10 4/12/2023
6 8 Proveedores Q 6,000.00
6 2 Bancos Q 6,000.00
Abono a Dist. Ferrolandia, S.A. y Ferretera, S.A. Q 6,000.00 Q 6,000.00
P#11 4/15/2023
7 19 Clientes Q 2,150.00
7 1 Caja Q 258.00
7 15 Ventas Q 2,150.00
7 16 IVA por Pagar Q 258.00
Factura No. 0024 a Tobías Pollón Q 2,408.00 Q 2,408.00
P#12 4/18/2023
8 20 Material de Empaque Q 250.00
8 3 IVA por Cobrar Q 30.00
8 1 Caja Q 280.00
 Factura No. 4379 de Plasticentro, S.A. Q 280.00 Q 280.00
P#13 4/21/2023
9 21 Compras Q 10,250.00
9 3 IVA por Cobrar Q 1,230.00
9 1 Caja Q 1,230.00
9 8 Proveedores Q 9,737.50
9 22 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 512.50
Factura No. 2430 de Distribuidora Ferrolandia, S.A. Q 11,480.00 Q 11,480.00
P#14 4/24/2023
10 23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 560.00
10 16 IVA por Pagar Q 67.20
10 19 Clientes Q 627.20
Nota de Crédito 001, Sr. Pollón Delgado Q 627.20 Q 627.20
P#15 4/27/2023
11 9 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,200.00
11 2 Bancos Q 1,200.00
Pago de la Letra No. 1 de Dist. La Oficina, S.A. Q 1,200.00 Q 1,200.00
P#16 4/28/2023
12 1 Caja Q 384.00
12 24 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 3,040.00
12 25 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 160.00
12 15 Ventas Q 3,200.00
12 16 IVA por Pagar Q 384.00
Factura No. 0025, a Evaristo Corredor Grazioso Q 3,584.00 Q 3,584.00
P#17 4/29/2023
13 1 Caja Q 1,523.20
13 18 Ventas por Realizar Q 1,360.00
13 15 Ventas Q 1,360.00
13 16 IVA por Pagar Q 163.20
13 17 Mercaderías enviadas en Consiganción Q 1,360.00
Factura No. 0026 a Ferretería la Pala Q 2,883.20 Q 2,883.20
P#18 4/30/2023
14 2 Bancos Q 5,942.16
14 1 Caja Q 5,942.16
Deposito al Banco del Maíz S.A. Comprobante No. 002 Q 5,942.16 Q 5,942.16
P#19 4/30/2023
15 26 Sueldos Administración Q 11,430.00
15 27 Sueldos Sala de Ventas Q 9,850.00
15 28 Bonificación Incentivo Administración Q 1,250.00
15 29 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
15 30 Cuotas Patronales Administración Q 1,448.18
15 31 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 1,248.00
15 32 IGSS por Pagar Q 3,724.00
15 2 Bancos Q 22,502.18
Planilla No. 01 Q 26,226.18 Q 26,226.18
3 7 12 13
 Libro Mayor
01 Caja
A: Varias Cuentas, P#1 Q 3,960.00
A: Varias Cuentas, P#3 Q 3,987.20
Por: Bancos , P#5 Q 2,000.00
A: Varias Cuentas , P#7 Q 258.00
Por: Varias Cuentas , P#8 Q 280.00
Por: Varias Cuentas , P#9 Q 1,230.00
A: Varias Cuentas , P#12 Q 384.00
A: Varias Cuentas , P#13 Q 1,523.20
Por: Bancos , P#14 Q 5,942.16

02 Bancos
A: Varias Cuentas , P#1 Q 129,320.00
Por: Varias Cuentas , P#2 Q 1,942.50
A: Caja, P#5 Q 2,000.00
Por: Proveedores, P#6 Q 6,000.00
Por: Documentos por Pagar a Corto Plazo, P#11 Q 1,200.00
A: Caja, P#14 Q 5,942.16
Por: Varias Cuentas , P#15 Q 22,502.18

03 IVA por Cobrar

A: Varias Cuentas , P#1 Q 4,932.66
A: Varias Cuentas , P#2 Q 222.00
A: Varias Cuentas , P#8 Q 30.00
A: Varias Cuentas , P#9 Q 1,230.00

04 Mercaderías
A: Varias Cuentas , P#1 Q 25,640.00

05 Papelería y Útiles
A: Varias Cuentas , P#1 Q 316.50

06 Mobiliario y Equipo
A: Varias Cuentas , P#1 Q 13,816.50

07 Gastos de Organización
A: Varias Cuentas , P#1 Q 1,917.50

08 Proveedores
Por: Varias Cuentas , P#1 Q 11,000.00
A: Bancos , P#6 Q 6,000.00
Por: Varias Cuentas , P#9 Q 9,737.50

09 Documentos por Pagar a Corto Plazo

Por: Varias Cuentas , P#1 Q 3,600.00
A: Bancos , P#11 Q 1,200.00
10 ISR Retenido por Pagar Sobre Factra Especial
Por: Varias Cuentas , P#1 Q 55.00

11 IVA Retenido por Pagar Sobre Factra Especial

Por: Varias Cuentas , P#1 Q 22.00

12 Patrimonio Neto
Por: Varias Cuentas , P#1 Q 165,226.16

13 Alquileres
A: Varias Cuentas , P#2 Q 1,850.00

14 ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital

Por: Varias Cuentas , P#2 Q 129.50

15 Ventas
Por: Caja, P#3 Q 3,560.00
Por: Varias Cuentas , P#7 Q 2,150.00
Por: Varias Cuentas , P#12 Q 3,200.00
Por: Varias Cuentas , P#13 Q 1,360.00

16 IVA por Pagar

Por: Caja, P#3 Q 427.20
Por: Varias Cuentas , P#7 Q 258.00
A: Clientes , P#10 Q 67.20
Por: Varias Cuentas , P#12 Q 384.00
Por: Varias Cuentas , P#13 Q 163.20

17 Mercaderías enviadas en Consiganción

A: Ventas por Realizar, P#4 Q 3,000.00
Por: Varias Cuentas , P#13 Q 1,360.00

18 Ventas por Realizar

Por: Mercaderías enviadas en Consiganción , P#4 Q 3,000.00
A: Varias Cuentas , P#13 Q 1,360.00

19 Clientes
A: Varias Cuentas , P#7 Q 2,150.00
Por: Varias Cuentas , P#10 Q 627.20

20 Material de Empaque
A: Caja, P#8 Q 250.00

21 Compras
A: Varias Cuentas , P#9 Q 10,250.00
22 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras
Por: Varias Cuentas , P#9 Q 512.50

23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas

A: Clientes , P#10 Q 560.00

24 Documentos por Cobrar a Corto Plazo

A: Varias Cuentas , P#12 Q 3,040.00

25 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas

A: Varias Cuentas , P#12 Q 160.00

26 Sueldos Administración
A: Varias Cuentas , P#15 Q 11,430.00

27 Sueldos Sala de Ventas

A: Varias Cuentas , P#15 Q 9,850.00

28 Bonificación Incentivo Administración

A: Varias Cuentas , P#15 Q 1,250.00

29 Bonificación Incentivo Sala de Ventas

A: Varias Cuentas , P#15 Q 1,000.00

30 Cuotas Patronales Administración

A: Varias Cuentas , P#15 Q 1,448.18

31 Cuotas Patronales Sala de Ventas

A: Varias Cuentas , P#15 Q 1,248.00

32 IGSS por Pagar

Por: Varias Cuentas , P#15 Q 3,724.00
Q 3,960.00
Q 7,947.20
Q 5,947.20
Q 6,205.20
Q 5,925.20
Q 4,695.20
Q 5,079.20
Q 6,602.40
Q 660.24

Q 129,320.00
Q 127,377.50
Q 129,377.50
Q 123,377.50
Q 122,177.50
Q 128,119.66
Q 105,617.48

Q 4,932.66
Q 5,154.66
Q 5,184.66
Q 6,414.66

Q 25,640.00

Q 316.50

Q 13,816.50

Q 1,917.50

Q 11,000.00
Q 5,000.00
Q 14,737.50

Q 3,600.00
Q 2,400.00
Q 55.00

Q 22.00

Q 165,226.16

Q 1,850.00

Q 129.50

Q 3,560.00
Q 5,710.00
Q 8,910.00
Q 10,270.00

Q 427.20
Q 685.20
Q 618.00
Q 1,002.00
Q 1,165.20

Q 3,000.00
Q 1,640.00

Q 3,000.00
Q 1,640.00

Q 2,150.00
Q 1,522.80

Q 250.00

Q 10,250.00
Q 512.50

Q 560.00

Q 3,040.00

Q 160.00

Q 11,430.00

Q 9,850.00

Q 1,250.00

Q 1,000.00

Q 1,448.18

Q 1,248.00

Q 3,724.00
 LIBRO BALANCES
DEBE HABER
1 Caja Q 660.24
2 Bancos Q 105,617.48
3 IVA por Cobrar Q 6,414.66
4 Mercaderías Q 25,640.00
5 Papelería y Útiles Q 316.50
6 Mobiliario y Equipo Q 13,816.50
7 Gastos de Organización Q 1,917.50
8 Proveedores Q 14,737.50
9 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 2,400.00
10 ISR Retenido por Pagar Sobre Factra Especial Q 55.00
11 IVA Retenido por Pagar Sobre Factra Especial Q 22.00
12 Patrimonio Neto Q 165,226.16
13 Alquileres Q 1,850.00
14 ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q 129.50
15 Ventas Q 10,270.00
16 IVA por Pagar Q 1,165.20
17 Mercaderías enviadas en Consiganción Q 1,640.00
18 Ventas por Realizar Q 1,640.00
19 Clientes Q 1,522.80
20 Material de Empaque Q 250.00
21 Compras Q 10,250.00
22 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 512.50
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 560.00
24 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 3,040.00
25 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 160.00
26 Sueldos Administración Q 11,430.00
27 Sueldos Sala de Ventas Q 9,850.00
28 Bonificación Incentivo Administración Q 1,250.00
29 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
30 Cuotas Patronales Administración Q 1,448.18
31 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 1,248.00
32 IGSS por Pagar Q 3,724.00
Sumas Iguales Q 199,881.86 Q 199,881.86