El señor eliodoro piedra del monte, propietario de relojeria "El Volcan"

NO. descpicion p/u debe haber

Caja
billetes Q 9,800.00
monedas Q 218.95 Q 10,018.95
Bancos
No. 3-4567974-1 del banco ave idiana, S.A Q 81,800.00 Q 81,800.00
IVA
12% sobre Q60,933.00 Q 7,311.96
Mercaderias
reloges para caballeros
12 marca citizen Q 450.00 Q 5,400.00
12 marca oris Q 395.00 Q 4,740.00
12 marca camavin Q 358.00 Q 4,296.00
12 marca timex Q 459.00 Q 5,508.00
12 marca bulova Q 510.00 Q 6,120.00
relojes para dama
12 maraca casio Q 295.00 Q 3,540.00
12 marca caribe Q 225.00 Q 2,700.00
12 marca citizen Q 418.00 Q 5,016.00
12 marca haste Q 540.00 Q 6,480.00
12 marca timex Q 365.00 Q 4,380.00
12 marca oris Q 495.00 Q 5,940.00 Q 54,120.00
activo no corriente
Mobiliario y Equipo
3 mostradores de aluminio con vidrio Q 715.00 Q 2,145.00
2 vitrinas de aluminio con vidrio Q 945.00 Q 1,890.00
1 escritorio secretarial de 3 gavetas de metal Q 625.00 Q 625.00
1 caculadora mediana y pantalla marca sharp Q 435.00 Q 435.00
1 silla tipo secretarial Q 710.00 Q 710.00 Q 5,805.00
gasto de organización e instalacion
6 libros de contabilidad factura no 3289 Q 43.00 Q 258.00
factura especial no 001 a nombres de sr efrain
1 ixcamtarin por tramite para inscribir la empresa Q 750.00 Q 750.00
recibo no 8431 del registro mercantil por
1 inscripcion de la empresa ycomerciante Q 200.00 Q 200.00
1 timbre fiscal para patente de comercio Q 50.00 Q 50.00
formulario electronico por media de herramienta de
1 declaraguate SAT- 7 121 por habilitación de libros Q 300.00 Q 300.00
recibo no 8432 del registro mercantil por la
1 autorizacion de los libros Q 80.00 Q 80.00 Q 1,638.00
suma total de activo Q 160,693.91
pasivo
coriente
Proveedor
Distribuidora el reloj Q 4,000.00
distribuidora el Péndulo Q 4,400.00
Distribuidora Cornavín Q 3,000.00 Q 11,400.00
Documentos por pagar
3 letras de cambio a muebles y equipos de guatemal Q 500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
 El señor eliodoro piedra del monte, propietario de relojeria "El Volcan"

VAN
VIENEN
ISR retenido por pagar sobre compras
5% sobre 5,805.00 Q 290.25
ISR retenido sobre facturas especiales
5% sobre 750.00 Q 37.50
IVA retenido sobre facturas especiales
12% sobre 750 factura especial fac no. 001 Q 90.00
SUMA TOTAL DE PASIVO Q 13,317.75
Capital
Sr. Heliodoro Piedra del monte Q 147,376.16
suma total de pasivo y capital Q 160,693.91
RESUMEN
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
IVA Q 7,311.96
Mercaderias Q 54,120.00
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organizacion e Instalacion Q 1,638.00
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por Pagar Q 1,500.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 290.25
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido Por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 90.00
CAPITAL Q 147,376.16
sumas iguales Q 160,693.91 Q 160,693.91
 El señor eliodoro piedra del monte, propietario de relojeria "El Volcan"

Q 60,933.00
 Balance de situacion General de Apertura

Activo
Corriente
Disponible
caja Q 10,018.95
banco Q 81,800.00 Q 91,818.95
exigible
IVA por cobrar Q 7,311.96
Realizable
mercaderias Q 54,120.00 Q 153,250.91
No corriente
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organizacion e Instalacion Q 1,638.00 Q 7,443.00
SUMA DE ACTIVO Q 160,693.91
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por Pagar Q 1,500.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 290.25
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido Por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 90.00 Q 13,317.75
suma de pasivo Q 13,317.75
CAPITAL
Cta. Capital Q 147,376.16
suma total de pasivo y capital Q 160,693.91
 Libro Diario

NO cuentas debe haber

pda 1 Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
IVA Q 7,311.96
Mercaderias Q 54,120.00
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organizacion e Instalacion Q 1,638.00
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por Pagar Q 1,500.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 290.25
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido Por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 90.00
CAPITAL Q 147,376.16
por el resumen del inventario Q 160,693.91 Q 160,693.91
pda 2 1-Apr
banco Q 5,200.00
caja Q 5,200.00
Q 5,200.00 Q 5,200.00
pda3 2-Apr
Mobiliario y Equipo Q 725.00
Iva por Cobrar Q 87.00
ISR Renetido Por Pagar Sobre Compras Q 36.25
Bancos Q 775.75
por la compra de una Vitrina factura No. 140 Q 812.00 Q 812.00
pda4 3-Apr
Caja Q 8,008.00
Ventas Q 7,150.00
IVA por Pagar Q 858.00
factura de la No. 001 a 020 por venta de mercaderias al contado Q 8,008.00 Q 8,008.00
pda5 4-Apr
Caja Q 372.00
Clientes Q 2,945.00
ISR Renetido Por Por Acreditar Sobre Ventas Q 155.00
Ventas Q 3,100.00
IVA por Pagar Q 372.00
, por venta de mercaderias al credito factura No. 021 Q 3,472.00 Q 3,472.00
pda6 5-Apr
Compras Q 4,125.00
Iva por Cobrar Q 495.00
Caja Q 4,620.00
por la compra de mercaderias factura No. 533, Q 4,620.00 Q 4,620.00
pda7 6-Apr
Servicios Publicitarios Q 468.00
Iva por Cobrar Q 56.16
Timbre de Prensa Q 2.34
ISR Retenido Por Pagar Sobre servicio publicitarios Q 23.40
Caja Q 503.10
por el pago de Publicidad del presente mes factura No.815, Q 526.50 Q 526.50
 Libro Diario

pda8 7-Apr
Alquileres Q 1,900.00
Iva por Cobrar Q 228.00
ISR Retenido Por Pagar Sobre Renta de Capital Q 133.00
Bancos Q 1,995.00
por el pago de Alquileres del presente mes factura No. 184 Q 2,128.00 Q 2,128.00
pda9 8-Apr
Proveedores Q 900.00
Bancos Q 900.00
por el abono a nuetra deuda recibo de caja No. 015 Q 900.00 Q 900.00
pda10 9-Apr
Caja Q 800.00
Clientes Q 800.00
por abono a su deuda recibo de caja No. 01 Q 800.00 Q 800.00
pda11 12-Apr
Compras Q 2,580.00
Iva por Cobrar Q 309.60
Proveedores Q 2,451.00
ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras Q 129.00
Caja Q 309.60
por compra de mercaderias al credito fac no. 638 Q 2,889.60 Q 2,889.60
pda12 16-Apr
Caja Q 8,447.04
Ventas Q 7,542.00
IVA por Pagar Q 905.04
por venta de mercaderias al contado fac no 022 a 045 Q 8,447.04 Q 8,447.04
20-Apr
pda13 Material de Empaque Q 431.00
IVA por cobrar Q 51.72
Bancos Q 482.72
factura No. 215, por el pago de adquisicion de merca- Q 482.72 Q 482.72
derias a Cajas de Carton S.A.
pda 14 24-Apr
Documentos por cobrar a corto plazo Q 2,850.00
caja Q 360.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 150.00
ventas Q 3,000.00
iva por pagar Q 360.00
por venta de mercaderias factura no 046 Q 3,360.00 Q 3,360.00
pda 15 26-Apr
papelerias y utiles Q 238.00
Iva por Cobrar Q 28.56
caja Q 266.56
por compra de papeleria y utiles fac no 0235 Q 266.56 Q 266.56
pda 16 27-Apr
Documentos por Pagar a corto plazo Q 1,000.00
banco Q 1,000.00
por pago de 2 letras de cambio recibo de caja no 28 Q 1,000.00 Q 1,000.00
 Libro Diario

pda 17 29-Apr
banco Q 16,106.73
caja Q 16,106.73
deposito en el banco comprobante no 02 Q 16,106.73 Q 16,106.73
pda 19 30-Apr
sueldo de administracion Q 10,200.00
sueldo sala de venta Q 8,100.00
bonificacion incentivo de administracion Q 1,000.00
bonificacion incentivo sala de venta Q 750.00
cuotas patronales de administracion Q 1,292.34
cuotas patronales sala de venta Q 1,026.27
Banco Q 19,166.11
IGSS por pagar Q 3,202.50
planilla no 1 Q 22,368.61 Q 22,368.61
pda 20 30-Apr
iva por pagar Q 2,495.04
iva por cobrar Q 2,495.04
por regularizacion de iva Q 2,495.04 Q 2,495.04
 Libro Diario

debe haber
Q 10,018.95 Q 5,200.00
Q 8,008.00 Q 4,620.00
Q 372.00 Q 503.10
Q 800.00 Q 309.60
Q 8,447.04 Q 266.56
Q 360.00
Q 28,005.99 Q 10,899.26
Q 17,106.73
1000
Q 16,106.73
 Libro Diario

iva por pagar iva por cobrar

debe haber debe haber
Q 858.00 Q 7,311.96
Q 372.00 Q 87.00
Q 905.04 Q 495.00
Q 360.00 Q 56.16
Q 2,495.04 Q 228.00
Q 309.60
Q 51.72
Q 28.56
Q 8,568.00
No. nombre puesto Sueldo ordinario Bonificaciones
1 ll Sueldos de Administración Q 10,200.00 Q 1,000.00
2 ll Sueldos Sala de Venta Q 8,100.00 Q 750.00
TOTALES Q 18,300.00 Q 1,750.00
 DESCUENTOS Total de
Total Devengado IGSS descuentos Total Liquido
Q 11,200.00 Q 492.66 Q 492.66 Q 10,707.34
Q 8,850.00 Q 391.23 Q 391.23 Q 8,458.77
Q 20,050.00 Q 883.89 Q 883.89 Q 19,166.11
 Libro Mayor

No descripcion cantidad suma No descripcion cantidad suma

Caja
pda 1 a varias cuentas Q 10,018.95 pda 2 por Banco Q 5,200.00
pda 4 a varias cuentas Q 8,008.00 pda 6 por varias cuentas Q 4,620.00
pda 5 a varias cuentas Q 372.00 pda 7 por varias cuentas Q 503.10
pda 10 a clientes Q 800.00 pda 11 por varias cuentas Q 309.60
pda 12 a varias cuentas Q 8,447.04 pda 15 por varias cuentas Q 266.56
pda 14 a varias cuentas Q 360.00 Q 28,005.99 pda 17 por Banco Q 16,106.73 Q 27,005.99
Banco
pda 1 a varias cuentas Q 81,800.00 pda 3 por varias cuentas Q 775.75
pda 2 a caja Q 5,200.00 pda 8 por varias cuentas Q 1,995.00
pda 17 a caja Q 16,106.73 Q 103,106.73 pda 9 por proveedor Q 900.00
pda 13 por varias cuentas Q 482.72
pda 16 por documentos por pagar0 Q 1,000.00
pda 19 por varias cuentas Q 19,166.11 Q 24,319.58
IVA por cobrar
pda 1 a varias cuentas Q 7,311.96 pda 20 por iva por pagar Q 2,495.04 Q 2,495.04
pda 3 a varias cuentas Q 87.00
pda 6 a varias cuentas Q 495.00
pda 7 a varias cuentas Q 56.16
pda 8 a varias cuentas Q 228.00
pda 11 a varias cuentas Q 309.60
pda 13 a varias cuentas Q 51.72
pda 15 a varias cuentas Q 28.56 Q 8,568.00
Mercaderias
pda 1 a varias cuentas Q 54,120.00 Q 54,120.00
Mobiliario y Equipo
pda 1 a varias cuentas Q 5,805.00
pda3 a varias cuentas Q 725.00 Q 6,530.00

gasto de organización e instalacion

pda 1 a varias cuentas Q 1,638.00 Q 1,638.00
 Libro Mayor

proveedores
pda 9 a banco Q 900.00 Q 900.00 pda 1 por varias cuentas Q 11,400.00
pda 11 por varias cuentas Q 2,451.00 Q 13,851.00
Documentos por pagar
pda 16 a banco Q 1,000.00 Q 1,000.00 pda 1 por varias cuentas Q 1,500.00 Q 1,500.00
ISR retenido por pagar sobre compras
pda 1 por varias cuentas Q 290.25
pda 3 por varias cuentas Q 36.25
pda 11 por varias cuentas Q 129.00 Q 455.50
ISR retenido sobre facturas especial
pda 1 por varias cuentas Q 37.50 Q 37.50
IVA retenido sobre factura especial
pda 1 por varias cuentas Q 90.00 Q 90.00
Capital
pda 1 por varias cuentas Q 147,376.16 Q 147,376.16
ventas
pda 4 por varias cuentas Q 7,150.00
pda 5 por varias cuentas Q 3,100.00
pda 12 por varias cuentas Q 7,542.00
pda 14 por varias cuentas Q 3,000.00 Q 20,792.00
IVA por pagar
pda 20 por iva por cobrar Q 2,495.04 Q 2,495.04 pda 4 por varias cuentas Q 858.00
pda 5 por varias cuentas Q 372.00
pda 12 por varias cuentas Q 905.04
pda 14 por varias cuentas Q 360.00 Q 2,495.04
Cliente
pda 5 a varias cuentas Q 2,945.00 Q 2,945.00 pda 10 por caja Q 800.00 Q 800.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas
pda 5 a varias cuentas Q 155.00
pda 14 a varias cuentas Q 150.00 Q 305.00
Compras
 Libro Mayor

pda 6 a varias cuentas Q 4,125.00

pda11 a varias cuentas Q 2,580.00 Q 6,705.00
Servicio publicitario
pda 7 a varios cuentas Q 468.00 Q 468.00
Timbre de prensa
pda 7 a varias cuentas Q 2.34 Q 2.34
ISR retenido sobre servicio publicitarios
pda 7 por varias cuentas Q 23.40 Q 23.40
Alquileres
pda 8 a varias cuentas Q 1,900.00 Q 1,900.00
ISR retenido sobre renta de capital
pda 8 por varias cuentas Q 133.00 Q 133.00
Material de Empaque
pda 13 a varios cuentas Q 431.00 Q 431.00
Documentos por cobrar a corto plazo
pda 14 a varios cuentas Q 2,850.00 Q 2,850.00
Papeleria y utiles
pda 15 a varias cuentas Q 238.00 Q 238.00
sueldo de administracion
pda 19 a varios cuentas Q 10,200.00 Q 10,200.00
sueldo sala de venta
pda 19 a varios cuentas Q 8,100.00 Q 8,100.00
bonificacion incentivo de administracion
pda 19 a varios cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
bonificacion incentivo sala de venta
pda 19 a varios cuentas Q 750.00 Q 750.00
cuotas patronales de administracion
pda 19 a varios cuentas Q 1,292.34 Q 1,292.34
cuotas patronales sala de venta
pda 19 a varios cuentas Q 1,026.27 Q 1,026.27
IGSS por Pagar
pda 19 a varios cuentas Q 3,202.50 Q 3,202.50
 Libro Mayor

Q 244,576.71 Q 244,576.71

Q -
 Balance de Coprovacion

sumas saldos
no cuentas debe haber deudor acreedor
caja Q 28,005.99 Q 27,005.99 Q 1,000.00
bancos Q 103,106.73 Q 24,319.58 Q 78,787.15
iva Q 8,568.00 Q 2,495.04 Q 6,072.96
mercaderias Q 54,120.00 Q 54,120.00
mobiliario y equipo Q 6,530.00 Q 6,530.00
gasto de organización e instalacion Q 1,638.00 Q 1,638.00
proveedores Q 900.00 Q 13,851.00 Q 12,951.00
documentos por pagar Q 1,000.00 Q 1,500.00 Q 500.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 455.50 Q 455.50
ISR retenido por pagar sobre factura especial Q 37.50 Q 37.50
IVA retenido por pagar sobre fac especial Q 90.00 Q 90.00
capital Q 147,376.16 Q 147,376.16
ventas Q 20,792.00 Q 20,792.00
iva por pagar Q 2,495.04 Q 2,495.04 Q - Q -
clientes Q 2,945.00 Q 800.00 Q 2,145.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 305.00 Q 305.00
compras Q 6,705.00 Q 6,705.00
servicios publicitarios Q 468.00 Q 468.00
timbre de presas Q 2.34 Q 2.34
ISR retenido por pagar sobre S.P Q 23.40 Q 23.40
alquileres Q 1,900.00 Q 1,900.00
ISR retenido por pagar sobre renta de cap Q 133.00 Q 133.00
material de empaque Q 431.00 Q 431.00
documentos por cobrar a corto plazo Q 2,850.00 Q 2,850.00
papeleria y utiles Q 238.00 Q 238.00
sueldo de administracion Q 10,200.00 Q 10,200.00
sueldo sala de venta Q 8,100.00 Q 8,100.00
bonificacion incentivo de administracion Q 1,000.00 Q 1,000.00
bonificacion incentivo sala de venta Q 750.00 Q 750.00
cuotas patronales de administracion Q 1,292.34 Q 1,292.34
cuotas patronales sala de venta Q 1,026.27 Q 1,026.27
IGSS por pagar Q 3,202.50 Q 3,202.50
TOTAL Q 244,576.71 Q 244,576.71 Q 185,561.06 Q 185,561.06
 Balance de Saldo

no cuenta debe haber

caja Q 1,000.00
bancos Q 78,787.15
iva Q 6,072.96
mercaderias Q 54,120.00
mobiliario y equipo Q 6,530.00
gasto de organización e instalacion Q 1,638.00
proveedores Q 12,951.00
documentos por pagar Q 500.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 455.50
ISR retenido por pagar sobre factura especial Q 37.50
IVA retenido por pagar sobre fac especial Q 90.00
capital Q 147,376.16
ventas Q 20,792.00
iva por pagar Q - Q -
clientes Q 2,145.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 305.00
compras Q 6,705.00
servicios publicitarios Q 468.00
timbre de presas Q 2.34
ISR retenido por pagar sobre S.P Q 23.40
alquileres Q 1,900.00
ISR retenido por pagar sobre renta de cap Q 133.00
material de empaque Q 431.00
documentos por cobrar a corto plazo Q 2,850.00
papeleria y utiles Q 238.00
sueldo de administracion Q 10,200.00
sueldo sala de venta Q 8,100.00
bonificacion incentivo de administracion Q 1,000.00
bonificacion incentivo sala de venta Q 750.00
cuotas patronales de administracion Q 1,292.34
cuotas patronales sala de venta Q 1,026.27
IGSS por pagar Q 3,202.50
TOTAL Q 185,561.06 Q 185,561.06