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ACTIVO
CORRIENTE
CIRCULANTE
CAJA
Monedas Q 300.00
Billetes Q 4,500.00 Q 4,800.00
BANCOS
Cta. Monetaria No. 3-763906-4 del Banco el Aguila, S. A. Q 50,840.00
Cta. Monetaria No. 5-7956326-2 del Banco el Perico, S. A. Q 48,320.00 Q 99,160.00
EXIGIBLE
IVA POR COBRAR
12% sobre Q. 57,375.00 según facturas en poder de la empresa Q 6,885.00
REALIZABLE
MERCADERIAS
Martillos marca Blow
80 Grandes, cada uno Q 25.50 Q 2,040.00
80 Medianos, cada uno Q 20.25 Q 1,620.00
80 Pequeños, cada uno Q 17.75 Q 1,420.00
Piochas marca Ditch
50 Grandes, cada una Q 48.50 Q 2,425.00
40 Medianos, cada una Q 41.00 Q 1,640.00
Serruchos marca Carpenter
60 Grandes, cada uno Q 95.00 Q 5,700.00
60 Medianos, cada uno Q 88.25 Q 5,295.00
60 Pequeños, cada uno Q 65.75 Q 3,945.00
Alicates marca Iron
100 Grandes, cada uno Q 35.00 Q 3,500.00
100 Medianos, cada uno Q 25.75 Q 2,575.00
80 Pequeños, cada uno Q 18.50 Q 1,480.00 Q 31,640.00
PAPELERIA Y UTILES
5 Resmas de papel bond de 80 gramos cada una Q 21.00 Q 105.00
1 Gruesa de lapiceros Tec Q 120.96
1 Gruesa de lapices Venus Q 80.64
2 Cajas de sobres, cada caja Q 20.72 Q 41.44 Q 348.04
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
4 Mostradores de madera cada uno Q 680.00 Q 2,720.00
5 Estantes de metal de 5 compartimientos cada uno Q 480.00 Q 2,400.00
2 Escritorios Secretariales de metal y madera, cada uno Q 650.00 Q 1,300.00
2 Sillas giratorias de metal y esponja, cada una Q 360.00 Q 720.00
1 Caja Registradora marca Casio Q 2,850.00 Q 9,990.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1 CPU marca acer Q 10,360.00
1 Impresora Marca Epson Q 5,190.00 Q 15,550.00
VAN Q 168,373.04
VIENEN Q 168,373.04
GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN
6 Libros de contabilidad, cada uno Q 32.50 Q 195.00
1 Recibo No. 4567 del R. M. por inscripción de comerciante y Empresa Q 200.00
1 Timbre Fiscal de patente de comercio Q 50.00
1 Formulario SAT-7121 por habilitación de libros Q 300.00
1 Recibo No. 4568 del R. M. por autorización de libros Q 80.00 Q 825.00
SUMA DEL ACTIVO Q 169,198.04
PASIVO
PROVEEDORES
Distribuidora Ferretera, S. A. Q 5,000.00
Ferreteria General Q 4,000.00 Q 9,000.00
ISR Retenidos sobre Compras por pagar
5% sobre Q. 15,820.00 según factura No. 3450 de Distribuidora Ferretera, S.A. Q 791.00
5% sobre Q. 15,820.00 según factura No. 2810 de Ferreteria Central Q 791.00 Q 1,582.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
2 letras de cambio a favor de Muebles Chapines, S. A. cada una Q 1,500.00 Q 3,000.00
3 letras de cambio a favor de Sinc, S. A. cada una Q 2,000.00 Q 6,000.00 Q 9,000.00
SUMA DEL PASIVO Q 19,582.00
PATRIMONIO NETO
Pazos de León, Cuenta Capital Q 149,616.04
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q 169,198.04
RESUMEN DE INVENTARIO
Caja Q 4,800.00
Bancos Q 99,160.00
IVA por Cobrar Q 6,885.00
Mercaderias Q 31,640.00
Papeleria y Utiles Q 348.04
Mobiliario y Equipo Q 9,990.00
Equipo de computación Q 15,550.00
Gastos de organización e instalación Q 825.00
Proveedores Q 9,000.00
ISR Retenidos sobre Compras por pagar Q 1,582.00
Documentos por pagar Q 9,000.00
Pazos de León, Cuenta Capital Q 149,616.04
sumas iguales Q 169,198.04 Q 169,198.04
El infrascrito Perito Contador con Registro 30224358 en la Superintendencia de Administración Tributaria
CERTIFICA: Que el presente inventario presenta un patrimonio neto de la empresa Ferreteria el Martillo
propiedad del señor Crisostomo Pazos de León, que asciende a la cantidad de Ciento cuarenta y nueve
mil seicientos dieciseis quetzales con cuatro centavos (Q. 149,616.04).
ACTIVO
Corriente
Caja Q 4,800.00
Bancos Q 99,160.00 Q 103,960.00
Exigible
IVA por Cobrar Q 6,885.00
Realizable
mercaderias Q 31,640.00
papeleria y utiles Q 348.04 Q 31,988.04
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 9,990.00
Equipo de computación Q 15,550.00
Gastos de Organización e Instalación Q 825.00 Q 26,365.00 Q 169,198.04
suma del activo Q 169,198.04
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 9,000.00
ISR retenido sobre compras por pagar Q 1,582.00
Documentos por pagar Q 9,000.00
Suma del Pasivo Q 19,582.00
Patrimonio Neto
Pazos de León, Cuenta Capital Q 149,616.04
suma del pasivo y patrimonio neto Q 169,198.04
Cobán, A. V. Mayo 01 de 2023