Almacen La Sarten

Inventario No. 1 practicado el 01 de mayo de ______

(Cifras Expresadas en Quetales)
ACTIVO
Corriente
Caja
Billetes Q 3,425.00
Monedas Q 230.00 Q 3,655.00
Bancos
Cuenta No.4-860327-2 del Banco del Frijol, S. A Q 158,900.00
IVA por Cobrar
12% sobre Q. 146,004.64 según facturas en poder Q 17,572.00
de la empresa.
Alquileres Pagados por Anticipado
4 meses pagados a Baltazar Coyote del Campo sobre el cual se
le aplicó la retencion correspondiente Q 7,800.00
Mercaderias
Ollas marca Boiler:
100 Grandes, cada una Q 125.00 Q 12,500.00
100 Medianas, cada una Q 85.00 Q 8,500.00
110 Pequeñas, cada una Q 48.00 Q 5,280.00
Sartenes marca Frying:
140 Grandes, cada uno Q 65.25 Q 9,135.00
140 Medianos, cada uno Q 52.00 Q 7,280.00
90 Pequeños, cada uno Q 25.75 Q 2,317.50
Cucharas marca Brillant:
500 Grandes, cada una Q 4.50 Q 2,250.00
500 Pequeñas, cada una Q 2.25 Q 1,125.00
Tenedores marca Brillant:
500 Grandes, cada uno Q 4.75 Q 2,375.00
500 Pequeños, cada uno Q 2.75 Q 1,375.00
Cuchillos marca Brillant:
500 Medianos, cada uno Q 4.25 Q 2,125.00
Cucharones marca Large-Spoon:
400 Grandes, cada uno Q 32.50 Q 13,000.00
400 Medianos, cada uno Q 26.50 Q 10,600.00 Q 77,862.50
No Corriente
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con vidrios, cada uno Q 2,083.20 Q 5,580.00
4 Estantes de madera, cada uno Q. 795.20 Q 710.00 Q 2,840.00
2 Escritorios de metal y madera, cada uno Q 728.00 Q 1,456.00
2 Sillas giratorias de metal y esponja, cada una Q 588.00 Q 1,176.00
1 Caja registradora marca National Q 4,250.00 Q 4,250.00 Q 15,302.00
Vehiculos de Reparto
1 Pánel marca Nissan para el reparto de mercaderías Q 50,000.00
Gastos de Organización
1 Recibo No.6892 del Reg Merc por inscripción Q 175.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q 50.00
VAN Q 225.00 Q 331,091.50
 VIENEN Q 225.00
1 Recibo SAT-No.0052-78035 por habilitación libros Q 300.00
1 Recibo No.6893 por autorización de los libros Q 60.00
1 Factura No.1674 de Imprenta el Globo Q 1,500.80
1 Factura No.002 a nombre de Iris Contreras por trámites Q 850.00 Q 2,935.80
Suma del Activo Q 334,027.30
PASIVO
Corriente
Proveedores
Distribuidora de Peltres S.A. Q 13,000.00
Almacen los Cubiertos Q 10,000.00 Q 23,000.00
Acreedores
Muebles Chapines S.A. Q 5,000.00
IVA Retenido
12% Sobre las Facturas Especiales No. 1674 y 002 Q 262.80
ISR Retenido
5% Sobre Factas Especiales No. 1674 y 002 Q 109.50
Suma del Pasivo Q 28,372.30
PATRIMONIO
Camas de Espina, Cuenta Capital Q 305,655.00
Suma Patrimonio y Capital igual a Activo Q 334,027.30
RESUMEN
Caja Q 3,655.00
Bancos Q 158,900.00
IVA por Cobrar Q 17,572.00
Alquileres Pagados por Anticipado Q 7,800.00
Mercaderias Q 77,862.50
Mobiliario y Equipo Q 15,302.00
Vehiculos de Reparto Q 50,000.00 Q -
Gastos de Organización Q 2,935.80 Q -
Proveedores Q 23,000.00
Acreedores Q 5,000.00
IVA Retenido Q 262.80
ISR Retenido Q 109.50
Camas de Espina, Cuenta Capital Q 305,655.00
Sumas Iguales Q 334,027.30 Q 334,027.30

Cálculo del IVA

Mercaderías 77,862.50
 Almacen La Sarten
Libro Inventario
(Cifras Expresadas en Quetales)
Activo
Corriente
Caja Q 3,655.00
Bancos Q 158,900.00
IVA por Cobrar Q 17,572.00
Alquileres pagados por Anticipado Q 7,800.00
Mercaderias Q 77,862.50 Q 265,789.50
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 15,302.00
Vehiculos de Reparto Q 50,000.00
Gastos de Organización Q 2,935.80 Q 68,237.80
Suma del Activo Q 334,027.30
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 23,000.00
Acreedores Q 5,000.00
IVA Retenido Q 262.80
ISR Retenido Q 109.50 Q 28,372.30
Suma del Pasivo Q 28,372.30
Patimonio
Capital Q 305,655.00
Suma Pasivo y Patrimonio Igual a Activo Q 334,027.30
Guatemala, 01 de mayo de 2016

Candelaria Camas de Espina

Propietaria
 Almacen La Sarten
Libro Diario
Movimiento correspondiente al mes de Mayo 2016
(Cifras Expresadas en Quetales)
P1 01
1 Caja Q 3,655.00
2 Bancos Q 158,900.00
3 IVA por Cobrar Q 17,572.00
4 Alquileres Pagados por Anticipado Q 7,800.00
5 Mercaderias Q 77,862.50
6 Mobiliario y Equipo Q 15,302.00
7 Vehiculos de Reparto Q 50,000.00
8 Gastos de Organización Q 2,935.80
9 Proveedores Q 23,000.00
10 Acreedores Q 5,000.00
11 IVA Retenido Q 262.80
12 ISR Retenido Q 109.50
13 Capital Q 305,655.00
Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones
mercatiles el Almacén la Sarten, según balance de situa-
ción general de apertura, de esta fecha. Q 334,027.30 Q 334,027.30
P2 3
1 Caja Q 33,600.00
14 Ventas Q 30,000.00
15 IVA por Pagar Q 3,600.00
Facturas de la No. 0001 a la No. 0018 Q 33,600.00 Q 33,600.00
P3 8
16 Compras Q 34,760.00
3 IVA por Cobrar Q 4,171.20
2 Bancos Q 37,098.00
12 ISR Retenido Q 1,833.20
Factura No. 7832 de Distribuidora el Cazo, cheque No.
0001, constancia de retención No. 875421 Q 38,931.20 Q 38,931.20
P4 11
17 Combustibles y Lubricantes Q 402.37
18 I.D.P. Q 49.35
3 IVA por Cobrar Q 48.28
1 Caja Q 500.00
Factura No. 12254 de Gasolineras Shell, 10.5 gals super Q 500.00 Q 500.00
P5 13
1 Caja Q 638.40
19 Clientes Q 5,320.00
14 Ventas Q 5,320.00
15 IVA Por Pagar Q 638.40
 Factura No.0019, a/c Magdaleno Custodio Lobos. Q 5,958.40 Q 5,958.40

P6 18
9 Proveedores Q 5,000.00
1 Caja Q 5,000.00
Recibo de caja No.0189 de Distribuidora de Peltres, S.A. Q 5,000.00 Q 5,000.00
P7 22
10 Acreedores Q 3,000.00
2 Bancos Q 3,000.00
Recibo de caja No.015 de Muebles Chapines, por abono. Q 3,000.00 Q 3,000.00
P8 23
1 Caja Q 29,960.00
20 ISR Mensual Q 1,400.00
14 Ventas Q 28,000.00
15 IVA por Pagar Q 3,360.00
Factura No.0020 a favor de Distribuidora las
Cacerolas S. A. constancia de retención No. 4512 Q 31,360.00 Q 31,360.00
P9 25
2 Bancos Q 7,000.00
1 Caja Q 7,000.00
Comprobante de depósito No.001 Q 7,000.00 Q 7,000.00
P10 27
1 Caja Q 3,500.00
19 Clientes Q 3,500.00
Recibo de caja No.001 a favor de Magdaleno Custodio. Q 3,500.00 Q 3,500.00
P11 31
21 Sueldos Oficinas Q 19,900.00
22 Sueldos Sala de Ventas Q 9,300.00
23 Bonificación Incentivo Oficinas Q 1,500.00
24 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
25 Cuotas Patronales Oficinas Q 2,521.33
26 Cuota Patronales Sala de Ventas Q 1,178.31
2 Bancos Q 30,120.25
27 IGSS por Pagar Q 5,110.00
12 I.S.R. Retenido Q 169.39
Planilla No.1 correspondiente a mayo 2016 Q 35,399.64 Q 35,399.64
P12 31
2 Bancos Q 58,353.40
1 Caja Q 58,353.40
comprobante de depósito No.002 Q 58,353.40 Q 58,353.40
P13 31
28 Credito Fiscal Q 14,193.08
15 IVA por Pagar Q 7,598.40
3 a) IVA por Cobrar Q 21,791.48
Regularizacion de las cuentas que se indican. Q 21,791.48 Q 21,791.48
 7,500.00 x 12 90,000.00
250.00 x 12 3,000.00
93,000.00
(-) 48,000.00
(-) 4,347.00
40,653.00
ISR ANUAL 2,032.65
ISR MENSUAL 169.39
 Almacen La Sarten
Libro Mayor
Mes de Mayo 2016
(Cifras Expresadas en Quetales)
1 CAJA DEBE HABER SALDO
1 A: Varias Cuentas P1 Q 3,655.00 Q 3,655.00
3 A: Varias Cuentas P2 Q 33,600.00 Q 37,255.00
11 Por: Varias Cuentas P4 Q 500.00 Q 36,755.00
13 A: Varias Cuentas P5 Q 638.40 Q 37,393.40
18 Por: Proveedores P6 Q 5,000.00 Q 32,393.40
23 A: Varias Cuentas P8 Q 29,960.00 Q 62,353.40
25 Por: Bancos P9 Q 7,000.00 Q 55,353.40
27 A: Clientes P10 Q 3,500.00 Q 58,853.40
31 Por: Bancos P12 Q 58,353.40 Q 500.00

2 BANCOS
1 A: Varias Cuentas P1 Q 158,900.00 Q 158,900.00
8 Por: Varias Cuentas P3 Q 37,098.00 Q 121,802.00
22 Por: Acreedores P7 Q 3,000.00 Q 118,802.00
25 A: Caja P9 Q 7,000.00 Q 125,802.00
31 Por: Varias Cuentas P11 Q 30,120.25 Q 95,681.75
31 A: Caja P12 Q 58,353.40 Q 154,035.15

3 IVA POR COBRAR

1 A: Varias Cuentas P1 Q 17,572.00 Q 17,572.00
8 A: Varias Cuentas P3 Q 4,171.20 Q 21,743.20
11 A: Caja P4 Q 48.28 Q 21,791.48
31 Por: Varias Cuentas P13 Q 21,791.48 Q -

4 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO

1 A: Varias Cuentas P1 Q 7,800.00 Q 7,800.00

5 MERCADERIAS
1 A: Varias Cuentas P1 Q 77,862.50 Q 77,862.50

6 MOBILIARIO Y EQUIPO
1 A: Varias Cuentas P1 Q 15,302.00 Q 15,302.00

7 VEHICULOS DE REPARTO
1 A: Varias Cuentas P1 Q 50,000.00 Q 50,000.00

8 Gastos de Organización
1 A: Varias Cuentas P1 Q 2,935.80 Q 2,935.80

9 PROVEEDORES
1 Por: Varias Cuentas P1 Q 23,000.00 Q 23,000.00
 VAN 23000

VIENEN Q 23,000.00
18 A: Caja P6 Q 5,000.00 Q 18,000.00

10 ACREEDORES
1 Por: Varias Cuentas P1 Q 5,000.00 Q 5,000.00
22 A: Bancos P7 Q 3,000.00 Q 2,000.00

11 IVA RETENIDO
1 Por: Varias Cuentas P1 Q 262.80 Q 262.80

12 ISR RETENIDO
1 Por: Varias Cuentas P1 Q 109.50 Q 109.50
8 Por: Varias Cuentas P3 Q 1,833.20 Q 1,942.70
31 Por: Varias Cuentas P11 Q 169.39 Q 2,112.09

13 CAPITAL
1 Por: Varias Cuentas P1 Q 305,655.00 Q 305,655.00

14 VENTAS
3 Por: Caja P2 Q 30,000.00 Q 30,000.00
13 Por: Varias Cuentas P5 Q 5,320.00 Q 35,320.00
23 Por: Varias Cuentas P8 Q 28,000.00 Q 63,320.00

15 IVA POR PAGAR

3 Por: Caja P2 Q 3,600.00 Q 3,600.00
13 Por: Varias Cuentas P5 Q 638.40 Q 4,238.40
23 Por: Varias Cuentas P8 Q 3,360.00 Q 7,598.40
31 A: IVA por Cobrar P13 Q 7,598.40 Q -

16 COMPRAS
8 A: Varias Cuentas P3 Q 34,760.00 Q 34,760.00

17 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
11 A: Caja P4 Q 402.37 Q 402.37

18 IDP
11 A: Caja P4 Q 49.35 Q 49.35

19 CLIENTES
13 A: Varias Cuentas P5 Q 5,320.00 Q 5,320.00
27 Por: Caja 10 Q 3,500.00 Q 1,820.00

20 ISR MENSUAL
23 A: Varias Cuentas P8 Q 1,400.00 Q 1,400.00
21 SUELDOS DE OFICINAS
31 A: Varias Cuentas P11 Q 19,900.00 Q 19,900.00
VAN

VIENEN
22 SUELDOS SALA DE VENTAS
31 A: Varias Cuentas P11 Q 9,300.00 Q 9,300.00

23 BONIFICACION INCENTIVO OFICINAS

31 A: Varias Cuentas P11 Q 1,500.00 Q 1,500.00

24 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS

31 A: Varias Cuentas P11 Q 1,000.00 Q 1,000.00

25 CUOTAS PATRONALES OFICINAS

31 A: Varias Cuentas P11 Q 2,521.33 Q 2,521.33

26 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS

31 A: Varias Cuentas P11 Q 1,178.31 Q 1,178.31

27 IGSS POR PAGAR

31 Por: Varias Cuentas P11 Q 5,110.00 Q 5,110.00

28 CREDITO FISCAL
31 A: IVA por Cobrar P13 Q 14,193.08 Q 14,193.08
 Almacen La Sarten
Balance de Saldos
Mes de Febrero 2016
(Cifras Expresadas en Quetales)
1 Caja Q 500.00
2 Bancos Q 154,035.15
3 IVA por Cobrar Q -
4 Alquileres Pagados por Anticipado Q 7,800.00
5 Mercaderias Q 77,862.50
6 Mobiliario y Equipo Q 15,302.00
7 Vehiculos de Reparto Q 50,000.00
8 Gastos de Organización y Constitucion Q 2,935.80
9 Proveedores Q 18,000.00
10 Acreedores Q 2,000.00
11 IVA Retenido Q 262.80
12 ISR Retenido Q 2,112.09
13 Capital Q 305,655.00
14 Ventas Q 63,320.00
15 IVA por Pagar Q -
16 Compras Q 34,760.00
17 Combustibles y Lubricantes Q 402.37
18 IDP Q 49.35
19 Clientes Q 1,820.00
20 ISR Mensual Q 1,400.00
21 Sueldos Oficinas Q 19,900.00
22 Sueldos Sala de Ventas Q 9,300.00
23 Bonificacionb Incentivo Oficinas Q 1,500.00
24 Bonificacionb Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
25 Cuota Patronal Oficinas Q 2,521.33
26 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,178.31
27 IGSS por Pagar Q 5,110.00
28 Credito Fiscal Q 14,193.08
Sumas iguales Q 396,459.89 Q 396,459.89
Guatemala, 31 de mayo de 2016