Inventario Heliodoro Piedra del Monte propietario de relojeria " El volcan"

ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Billetes Q 9,800.00
Monedas Q 218.95
Bancos
Monetaria numero 3-4567974-1 del banco Ave indiana, S.A, Q 81,800.00
IVA POR COBRAR Q 7,311.19
Mercaderia
Relojes para caballero
12 Marca citizen Q504.00 Q 5,400.00
12 Marca oris Q442.40 Q 4,740.00
12 Marca Cornavin Q400.96 Q 4,296.00
12 Marca Timex Q 5,508.00
12 Marca Bulova Q571.20 Q 6,120.00
Relojes para dama
12 marca casio Q 340.40 Q 3,647.14
12 marca caribe Q252 Q 2,700.00
12 marca citizen Q468.16 Q 5,016.00
12 marca Haste Q604.80 Q 6,480.00
12 marca Timex Q408.80 Q 4,380.00
12 marca oris Q554.40 Q 5,940.00
Mobiliario y equipo
3 mostradores de aluminio con vidrios Q 2,145.00
2 vitrinas de aluminio con vidrios Q 1,890.00
1 Escritorio 3 gavetas de metal Q 625.00
1 calculadora medina Q 435.00
1 silla secretarial Q 710.00
Gastos de organización
6 libros de contablidad c/u Q48..16 Q 258.00
1 Factura especial del señor Efrain Ixcamparic Q 750.00
1 Recibo no. 8431 del registro mercantil por inscripcion de la empresa comer Q 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q 50.00
1 Formulario de SAT -7121 por habilitacion de los libros Q 300.00
1 Recibo No. 88432 del registro mercantil por la autorizacion de los libros Q 80.00
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
Corriente
Proveedores
Deuda a la distribuidora El Reloj Q 4,000.00
Deuda distribuidora el pendulo Q 4,400.00
Deuda a la distribuidora Cornavin Q 3,000.00
Documentos por pagar
3 Letras de cambio Q500
ISR Retenido sobre compras
5% sobre 750 sobre facturas especiales
IVA RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES
12% sobre 750 a facturas especiales
SUMA DE PASIVO
Patrimonio Neto
Patrimonio neto
SUMA DE PASIVO Y PATRIMONIO
RESUMEN
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
IVA por cobrar Q 7,311.96
Mercaderia Q 54,120.00
Mobiliario y equipo Q 5,805.00
gastos de organización Q 1,638.00
Proveedores
documentos por pgar
ISR retenido sobre compras
ISR retenido sobre facturas especiales
IVA RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES
Patrimonio neto
sumas iguales Q 160,693.91
Q 10,018.95

Q 81,800.00
Q 7,311.19

Q 54,227.14

Q 5,805.00

Q 1,638.00
Q 160,800.28

Q 11,400.00

Q 1,500.00

Q 37.50
Q 90.00
Q 13,027.50

-Q 147,772.78
Q 160,800.28

Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 37.50
Q 90.00
Q 147,376.16
Q 160,693.91
P//1 2/1/2023
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
IVA por cobrar Q 7,311.96
Mercaderia Q 54,227.14
Mobiliario y equipo Q 5,805.00
gastos de organización Q 1,638.00
Proveedores Q 11,400.00
documentos por pgar Q 1,500.00
ISR retenido sobre compras Q 209.25
ISR retenido sobre facturas especiales Q 37.50
IVA RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES Q 90.00
Patrimonio neto Q 147,772.78
sumas iguales Q 160,801.05 Q 161,009.53
2/1/2023
P//2 Bancos Q 5,200.00
Caja Q 5,200.00
Partida que se registra un deposito Q 5,200.00 Q 5,200.00
2/2/2023
P//3 Mobiliario y equipo Q 725.00
Iva por cobrar Q 87.00
Bancos Q 812.00
Partida que se registra pago con cheque Q 812.00 Q 812.00
2/3/2023
P//4 caja Q 8,008.00
ventas Q 7,150.00
IVA por Pagar Q 858.00
Q 8,008.00 Q 8,008.00
P//5 2/4/2023
clientes Q 3,317.00
ISR retenido por acreditar Q 155.00
ventas Q 3,100.00
IVA por pagar Q 372.00
P//6
2/5/2023
compras Q 36,000.00
Iva por cobrar Q 4,320.00
Bancos Q 4,320.00

P//7 2/6/2023
Publicidad Q 468.00
IVA por cobrar Q 56.16
Timbre de prensa Q 2.34
caja Q 526.16
P//8
 3/7/2023
Alquileres Pagado anticipados Q 1,900.00
IVA por cobrar Q 228.00
Bancos Q 1,995.00
ISR retenido por pagar rentas de capital Q 133.00

P//9 2/8/2021
Proveedores Q 900.00
a) Bancos Q 900.00

2/9/2023
P//10 Caja Q 800.00
a) clientes Q 800.00

2/12/2023
p//11 compras Q 2,889.60
Iva por cobrar Q 2,580.00
a)provedores Q 309.60
Caja Q 2,889.60 Q 2,889.60

P//12 16-Feb
Caja Q 8,447.04
ventas Q 7,542.00
Iva por pagar Q 905.04
Q 8,447.04 Q 8,447.04

P//13 2/20/2022
Material empaque Q 482.72
Iva por cobrar Q 431.00
Caja Q 51.72
Q 482.72 Q 482.72

P//14 2/24/2023
Documentos por cobrar Q 3,200.00
ISR rentenido por acreditar sobre ventas Q 150.00
a ventas Q 3,000.00
iva por pagar Q 360.00
Q 3,200.00 Q 3,510.00
P//15 26-Feb
papeleria y utiles Q 238.00
IVA por cobrar Q 28.56
a) caja Q 266.56
Q 266.56 Q 266.56

2/27/2023
P/(16 Documentos por cobrar a corto plazo Q 1,000.00
Bancos Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
29/02/2023
P//17 Bancos Q 14,019.01
caja Q 14,019.01
Q 14,019.01 Q 14,019.01

P//18 2/28/2023
Sueldos de administracion Q 14,000.00
Sueldos sala de ventas Q 11,100.00
Bonificacion incentivo administracion Q 1,000.00
Bonificacion incentivo sala de ventas Q 750.00
Couta Patronal administracion Q 1,773.80
Cuota Patronal sala de ventas Q 1,406.37
Iggs por pgar Q 4,392.50
Bancos Q 25,637.67
Q 30,030.17 Q 30,030.17
2/28/2023
P//19 IVA POR PAGAR Q 2,495.04
IVA por cobrar Q 2,495.04
Q 2,495.04 Q 2,495.04
3000
 LIBRO MAYOR DEL MES DE FEBRERO2023
Fo. 1 Caja
Feb-01 A varias cuentas Q 10,018.95
Feb-01 Por bancos
Feb-03 a varias cuentas Q 8,008.00
Feb-06 por varias cuentas
Feb-09 clientes Q 800.00
Feb-16 A varias cuentas Q 8,447.04
Feb-24 A varias cuentas Q 360.00
Feb-27 Por Bancos
Q 27,633.99
2 Bancos
Feb-01 A varias cuentas Q 81,800.00
Feb-01 A caja Q 5,200.00
Feb-02 por varias cuentas
Feb-05 por varias cuentas
Feb-07 por varias ceuntas
Feb-08 por proveedores
Feb-20 por varias cuentas
Feb-27 documentos por pagar
Feb-27 A caja Q 20,640.93
Feb-28 por varias cuentas
Q 107,640.93
3 IVA por cobrar
Feb-01 A varias cuentas Q 7,311.96
Feb-02 A varias cuentas Q 87.00
Feb-05 A varias cuentas Q 4,320.00
Feb-06 A caja Q 56.16
Feb-07 A varias cuentas Q 228.00
Feb-12 A proveedores Q 309.60
Feb-20 A bancos Q 51.72
Por varias cuentas
fab26 A caja Q 28.56
fab28 Por iva por pagar

4 Mercaderia
Feb-01 A varias cuentas Q 54,227.14

5 Mobiliario y Equipo
Feb-01 A varias cuentas Q 5,805.00
Feb-02 A varias cuentas Q 725.00

6 Gastos de organización
Feb-01 A varias cuentas Q 1,638.00
 7 Proveedores
Feb-01 Por varias cuentas
Feb-08 A bancos Q 900.00
Feb-12 por varias cuentas

8 Documentos por pagar

Feb-01 Por varias cuentas
Feb-27 A bancos Q 1,000.00

9 ISR retenido por pagar sobre compras

Feb-01 Por varias cuentas
Feb-05 por varias cuentas

10 ISR retenido sobre facturas especiales

Feb-01 Por varias cuentas

11 IVA RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES

Feb-01 por varias cuentas

12 PATRIMONIO NETO
Feb-01 Por varias cuentas

13 Ventas
Feb-03 Por caja
Feb-04 por varias cuentas
Feb-16 por caja
Feb-24 por varias cuentas

14 IVA POR PAGAR

Feb-03 por caja
Feb-04 por varias cuentas
Feb-16 por caja
Feb-30 A iva por cobrar Q 2,495.04

15 Clientes
Feb-04 A varias cuentas Q 3,317.00
Feb-09 por caja

ISR reetenido por acreditar sobre ventas

Feb-04 A varias cuentas Q 155.00
Feb-24 A varias cuentas Q 150.00
17 Compras
Feb-05 A varias cuentas Q 36,000.00
Feb-12 A proveedores Q 2,580.00
18 Publicidad
Feb-06 A caja Q 468.00
19 Tmbre de prensa
Feb-06 A caja Q 2.34
20 Alquileres pagados
Feb-07 A varias cuentas Q 1,900.00
21 ISR retenido sobre renta de capital
Feb-07 Por varias cuentas
22 Material de empaque
Feb-20 A bancos Q 431.00
23 Documentos por cobrar
Feb-24 A varias cuentas Q 3,200.00
24 Papelria y utiles
Feb-26 A caja Q 238.00
25 Sueldos administracion
Feb-28 A varias cuentas Q 14,000.00
26 Sueldos sala de ventas
Feb-28 a varias cuentas Q 11,100.00
27 Bonificacion de administracion
Feb-28 A varias cuentas Q 1,000.00
28 Bonificacion de ventas
Feb-28 A varias cuentas Q 750.00
29 Cuotas de administracion
Feb-28 A varias cuentas Q 1,773.80
30 Cuota patronal sala de ventas
Feb-28 A varias cuentas Q 1,409.37
31 IGGS POR PAGAR
Feb-28 por varias cuentas
VAN
 Q 10,018.95
Q 5,200.00 Q 4,818.95
Q 12,826.95
Q 526.16 Q 12,300.79
Q 13,100.79
Q 21,547.83
Q 21,907.83
Q 25,637.67 -Q 3,729.84
Q 31,363.83

Q 81,800.00
Q 87,000.00
Q 812.00 Q 86,188.00
Q 36,000.00 Q 50,188.00
Q 1,995.00 Q 48,193.00
Q 900.00 Q 47,293.00
Q 482.72 Q 46,810.28
Q 1,000.00 Q 45,810.28
Q 66,451.21
Q 25,637.67 Q 40,813.54
Q 66,827.39

Q 7,311.96
Q 7,398.96
Q 11,718.96
Q 11,775.12
Q 12,003.12
Q 12,312.72
Q 12,364.44
Q 360.00 Q 12,004.44
Q 12,033.00
Q 2,495.04 Q 9,537.96

Q 54,227.14

Q 5,805.00
Q 6,530.00

Q 1,638.00
Q 11,400.00 Q 11,400.00
Q 12,300.00
Q 2,889.60 Q 9,410.40

Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 2,500.00

Q 209.25 Q 209.25
Q 1,920.00 -Q 1,710.75

Q 37.50 Q 37.50

Q 90.00 Q 90.00

Q 147,772.78 Q 147,772.78

Q 7,150.00 Q 7,150.00
Q 3,100.00 Q 4,050.00
Q 7,542.00 -Q 3,492.00
Q 3,000.00 Q 492.00

Q 858.00 Q 858.00
Q 372.00 Q 486.00
Q 905.04 -Q 419.04
Q 2,914.08

Q 3,317.00
Q 800.00 Q 2,517.00

Q 155.00
Q 305.00

Q 36,000.00
Q 38,580.00
 Q 468.00

Q 2.34

Q 1,900.00

Q 133.00 Q 133.00

Q 431.00

Q 3,200.00

Q 238.00

Q 14,000.00

Q 11,100.00

Q 1,000.00

Q 750.00

Q 1,773.80

Q 1,409.37

Q 4,392.50 Q 4,392.50
Q 1,187,220.61
Fo Cuentas sumas
1 Caja Q 1,000.00
2 Bancos Q 38,413.54
3 Iva por cobrar Q 9,897.96
4 mercaderia Q 54,120.00
5 Mobiliario y equipo Q 6,530.00
6 Gastos de organización Q 1,638.00
7 proveedores Q 13,389.60
8 documentos por pagar Q 500.00
9 ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,210.25
10 ISR retenido sobre facturas especiales Q 37.50
12 IVA retenido sobre facturas especiales Q 90.00
13 Patrimonio neto Q 147,376.16
14 Ventas Q 20,792.00
15 Iva por pagar
16 Clientes Q 2,517.00
17 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 305.00
18 compras Q 38,580.00
19 gastos publicitarios Q 468.00
20 Timbres de prensa Q 2.34
21 Alquileres pagados Q 1,900.00
22 Isr retenido sobre renta de capital Q 133.00
23 Material de empaque Q 431.00
24 Documentos por cobrar Q 2,850.00
25 Papeleria y utiles Q 238.00
26 Sueldos de administracion Q 14,000.00
27 Sueldos sala de ventas Q 11,100.00
28 Bonificacion incentivo administracion Q 1,000.00
29 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 750.00
30 Couta Patronal administracion Q 1,773.80
31 Cuota Patronal sala de ventas Q 1,406.37
32 Iggs por pgar Q 4,392.50
SUMAS IGUALES Q 188,921.01 Q 188,921.01