Inventario No.
9 del Negocio denominado "El Play", propiedad del Señor Demetrio Custodio Armas practicado el 01
ACTIVO
Corriente
Caja
400 Billetes de Q 100
100 Billetes de Q 50
1000 Billetes de Q 05.00
300 Monedas de Q 1.00
310 Monedas de Q 0.50
250 Modenas de Q 0.10
150 Monedas de Q 0.05
Bancos
Cuenta No.13-47895-3 Banco de Comercio S.A
IVA por Cobrar
12% de: Mercadería, vehículos, Edificios, Mobiliario y equipo
y equipo de computación
Mercaderías
650 Playeras de colores y blancas Small Q10.00 c/u
2,000 Playeras Medianas a Q15.00 c/u
1000 Playeras Pequeñas Q 12.00 c/u
1200 Playeras grandes Q 13.00 c/u
1000 Playeras XL Q 15.00 c/u
Vehiculos
Panel Toyota modelo 2000
No Corriente
Edificios
Local en centro comercial Santa Clara
Mobiliario y Equipo
2 Estanterias de metal a Q1100.00 c/u
10 Cajas grandes transparentes a Q120.00 c/u
5 Sercheros circulares de metal a Q230.00 c/u
1 Vitrina a Q1700.00
1 Caja resgistradora con impreso EPSON Q3200 c/u
3 Sumadoras Sharp a Q950.00 c/u
Equipo de computación
1 Computadora EPSON con impresora, Scaner y bocinas
SUMA TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
Corriente
Proveedores
Debe a Playeras S.A
Acreedores
Debe Locales S.A
Comisiones Cobradas por Anticipado
Recibió anticipado de bordados S.A
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
2 Letras de la Panel a Cofiño Sthal a Q 10,000 c/u
SUMA TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Contable
SUMA IGUAL AL ACTIVO
RESUMEN DEL INVENTARIO
Caja
Bancos
IVA por Cobrar
Mercaderías
Vehículos
Edificios
Mobiliario y Equipo
Equipo de computación
Proveedores
Acreedores
Comisiones Cobradas por Anticipado
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Capital contable
El infrascrito Perito Contador Carla Yomara Juarez Lopez
certifica que: el capital contable del Negocio "El
Play" asciende a la cantidad de trescientos noventa
y nueve mil cuarenta quetzales con cincuenta centavos
(Q399,040.50).
Carla Juárez Demetrio Custodio Armas
Contador Propietario
dio Armas practicado el 01 de abril de 2,021 (En Quetzales)
P#1
1
2
Q 40,000.00 3
Q 5,000.00 4
Q 5,000.00 5
Q 300.00 6
Q 155.00 7
Q 25.00 8
Q 7.50 Q 50,487.50 9
10
Q 90,550.00 11
12
13
Q 33,643.71
Q 6,500.00 P#2
Q 30,000.00
Q 12,000.00
Q 15,600.00
Q 15,000.00 Q 79,100.00
Q 110,000.00
P#3
Q 66,964.29
Q 2,200.00
Q 1,200.00
Q 1,150.00
Q 1,700.00 P#4
Q 3,200.00
Q 2,850.00 Q 12,300.00
Q 12,000.00
Q 455,045.50
P#5
Q 3,000.00
Q 30,000.00 P#6
Q 3,000.00
Q 20,000.00
Q 56,000.00 P#7
Q 399,045.50
Q 455,045.50
P#8
Q 50,487.50
Q 90,550.00
Q 33,643.71
Q 79,100.00
Q 110,000.00 P#9
Q 66,964.29
Q 12,300.00
Q 12,000.00
Q 3,000.00
Q 30,000.00
Q 3,000.00
Q 20,000.00
Q 399,045.50
Q 455,045.50 Q 455,045.50
Libro Diario
4/1/2021
Caja Q 50,482.50
Bancos Q 90,550.00
IVA por Cobrar Q 33,643.71
Mercaderías Q 79,100.00
Vehículos Q 110,000.00
Edificios Q 66,964.29
Mobiliario y Equipo Q 12,300.00
Equipo de computación Q 12,000.00
Proveedores
Acreedores
Comisiones Cobradas por Anticipado
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Capital contable
Q 455,040.50
4/5/2021
Bancos Q 76,376.00
Clientes Q 13,000.00
A: ventas
IVA por pagar
Venta al contado y al crédito, depositado en el
banco también el iva del crédito Q 89,376.00
4/15/2021
Gastos generales Q 12,420.00
IVA por cobra Q 1,490.40
A: Bancos
Por varios pagos que se efectuaron Q 13,910.40
4/20/2021
Proveedores Q 2,250.00
Acreedores Q 5,000.00
A: Caja
Por abono de playeras y locales Q 7,250.00
4/25/2021
Combustibles y lubricantes Q 2,175.00
IVA por cobra Q 261.00
A: Caja
Pago a gasolinera y Repuestos y aceites al contado Q 2,436.00
1/15/2021
Reparación de Vehículos Q 850.00
IVA por cobrar Q 102.00
A: Bancos
Por reparación de panel Q 952.00
4/28/2021
Compra Q 12,500.00
IVA por cobrar Q 1,500.00
A: Caja
Compra de playeras al contado Q 14,000.00
4/30/2021
Bancos Q 35,000.00
A: Caja
Deposito en el banco Q 35,000.00
4/30/2021
Sueldos Pagados Q 8,500.00
Cuota Patronal del IGSS Q 1,076.95
a: Bancos
Cuota Patronal IGSS por Pagar
Retención Laboral IGSS
Pagamos sueldos con cheques Q 9,576.95
Q 200,000.00
Q 55,000.00
LIBRO MAYOR
Fecha Debe
01 Caja 01
3/25/2021 P#1 a: varias Q 18,900.00
3/25/2021 P#2 a: varias Q 24,640.00
3/25/2021 P#4 por: bancos
3/25/2021 P#6 a: varias Q 34,800.00
Q 3,000.00 3/25/2021 P#7 por: varias
Q 30,000.00 3/25/2021 P#8 por: bancos
Q 3,000.00 3/25/2021 P#9 a: clientes Q 5,000.00
Q 20,000.00 Q 83,340.00
Q 399,040.50
Q 455,040.50 02 Bancos 02
3/25/2021 P#1 a: varias Q 18,000.00
3/25/2021 P#3 por: varias
3/25/2021 P#4 a: caja Q 22,000.00
3/25/2021 P#5 por: varias
Q 79,800.00 3/25/2021 P#8 a: caja Q 31,200.00
Q 9,576.00 3/25/2021 P#10 a: varias Q 50,400.00
Q 89,376.00
3/25/2021 P#11 por: varias
3/25/2021 P#12 por: varias
3/25/2021 P#13 por: varias
Q 121,600.00
Q 13,910.40
Q 13,910.40 03 Clientes 03
4/6/2021 P#1 a: varias Q 10,500.00
4/6/2021 P#6 a: varias Q 10,000.00
4/6/2021 P#9 por: caja
Q 20,500.00
Q 7,250.00
Q 7,250.00 04 IVA por Cobrar 04
4/6/2021 P#1 a: varias Q 57,024.00
4/6/2021 P#3 a: varias Q 7,200.00
4/6/2021 P#7 a: varias Q 600.00
4/6/2021 P#11 a: bancos Q 144.00
Q 2,436.00 Q 64,968.00
Q 2,436.00
05 Seguros Pagados por Anticipado 05
4/6/2021 P#1 a: varias Q 3,600.00
06 Mercaderías 06
Q 952.00 4/6/2021 P#1 a: varias Q 377,500.00
Q 952.00
07 Material de Empaque 07
4/6/2021 P#1 a: varias Q 2,450.00
08 Inmuebles 08
Q 14,000.00 4/6/2021 P#1 a: varias Q 80,000.00
Q 14,000.00
09 Mobiliario y Equipo 09
4/6/2021 P#1 a: varias Q 11,650.00
Q 35,000.00 10 Proveedores 10
Q 35,000.00 4/6/2021 P#1 por: varias
4/6/2021 P#7 Por: varias
4/6/2021 P#13 a: bancos Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 8,089.45 11 Comisiones Cobradas por Anticipado 11
Q 1,076.95 4/6/2021 P#1 por: varias
Q 410.55
Q 9,576.95 12 Documentos por Pagar a Largo Plazo 12
4/6/2021 P#1 por: varias
13 Capital Contable 13
4/6/2021 P#1 por: varias
14 Ventas 14
4/6/2021 P#2 por: Caja
4/6/2021 P#6 por: varias
4/6/2021 P#10 por: bancos
Q -
15 IVA por Pagar 15
4/6/2021 P#2 por: Caja
4/6/2021 P#6 por: varias
4/6/2021 P#10 por: bancos
Q -
16 Vehículos 16
4/6/2021 P#3 a: varias Q 60,000.00
17 Documentos por Pagar 17
4/6/2021 P#3 por: varias
4/6/2021 P#13 a: bancos Q 6,000.00
Q 6,000.00
18 Sueldos Pagados 18
4/6/2021 P#5 a: varias Q 9,000.00
4/6/2021 P#12 a: varias Q 9,000.00
Q 18,000.00
19 Cuota Patronal del IGSS 19
4/6/2021 p#5 a: varias Q 1,140.30
4/6/2021 P#12 a: varias Q 1,140.30
Q 2,280.60
20 Cuota Patronal del IGSS por Pagar 20
4/6/2021 P#5 por: varias
4/6/2021 P#12 por: varias
Q -
21 Retención Laboral del IGSS 21
4/6/2021 P#5 por: varias
4/6/2021 P#12 por: varias
Q -
22 Compras 22
4/6/2021 P#7 a: varias Q 5,000.00
23 Gastos Varios 23
4/6/2021 P#11 a: bancos Q 1,200.00
Q 100,000.00
Q 10,000.00
Q 80,000.00
Q 65,000.00
O MAYOR LIBRO BALANCE DE COMPRO
Haber Saldo
1 Caja
Q 18,900.00 2 Bancos
Q 43,540.00 3 Clientes
Q 22,000.00 Q 21,540.00 4 IVA por Cobrar
Q 56,340.00 5 Seguros Pagados por Antic
Q 600.00 Q 55,740.00 6 Mercadería
Q 31,200.00 Q 24,540.00 7 Material de Empaque
Q 29,540.00 8 Inmuebles
Q 53,800.00 Q 29,540.00 9 Mobiliario y Equipo
10 Proveedores
11 Comisiones Cobradas por A
Q 18,000.00 12 Documentos por Pagar a La
Q 17,200.00 Q 800.00 13 Capital Contable
Q 22,800.00 14 Ventas
Q 8,565.30 Q 14,234.70 15 IVA por Pagar
Q 45,434.70 16 Vehículos
Q 95,834.70 17 Documentos por Pagar
Q 1,344.00 Q 94,490.70 18 Sueldos Pagados
Q 8,565.30 Q 85,925.40 19 Cuota Patronal del IGSS
Q 9,000.00 Q 76,925.40 20 Cuota Patronal del IGSS por Pagar
Q 44,674.60 Q 76,925.40 21 Retención Laboral del IGSS
22 Compras
23 Gastos Varios
Q 10,500.00 Totales
Q 20,500.00
Q 5,000.00 Q 15,500.00
Q 5,000.00 Q 15,500.00
Q 57,024.00
Q 64,224.00
Q 64,824.00
Q 64,968.00
Q - Q 64,968.00
Q 3,600.00
Q 377,500.00
Q 2,450.00
Q 80,000.00
Q 11,650.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 5,000.00 Q 8,000.00
Q 5,000.00
Q 8,000.00 Q 5,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 567,624.00 Q 567,624.00
Q 22,000.00 Q 22,000.00
Q 40,000.00 Q 62,000.00
Q 45,000.00 Q 107,000.00
Q 107,000.00 Q 107,000.00
Q 2,640.00 Q 2,640.00
Q 4,800.00 Q 7,440.00
Q 5,400.00 Q 12,840.00
Q 12,840.00 Q 12,840.00
Q 60,000.00
Q 50,000.00 Q 50,000.00
Q 44,000.00
Q 50,000.00 Q 44,000.00
Q 9,000.00
Q 18,000.00
Q - Q 18,000.00
Q 1,140.30
Q 2,280.60
Q - Q 2,280.60
Q 1,140.30 Q 1,140.30
Q 1,140.30 Q 2,280.60
Q 2,280.60 Q 2,280.60
Q 434.70 Q 434.70
Q 434.70 Q 869.40
Q 869.40 Q 869.40
Q 5,000.00
Q 1,200.00
RO BALANCE DE COMPROBACIÓN Balance de Saldos
Debe Haber [Link] [Link]
Q83,340.00 Q53,800.00 Q29,540.00 1 Caja
### Q44,674.60 Q76,925.40 2 Bancos
Q20,500.00 Q 5,000.00 Q15,500.00 3 Clientes
Q64,968.00 Q - Q64,968.00 4 IVA por Cobrar
Q 3,600.00 Q - Q 3,600.00 5 Seguros Pagados por Antic
### Q - ### 6 Mercadería
Q 2,450.00 Q - Q 2,450.00 7 Material de Empaque
Q80,000.00 Q - Q80,000.00 8 Inmuebles
Q11,650.00 Q - Q11,650.00 9 Mobiliario y Equipo
Q 3,000.00 Q 8,000.00 Q 5,000.00 10 Proveedores
Q - Q 3,000.00 Q 3,000.00 11 Comisiones Cobradas por A
Q - Q 6,000.00 Q 6,000.00 12 Documentos por Pagar a La
Q - ### ### 13 Capital Contable
Q - ### ### 14 Ventas
Q - Q12,840.00 Q12,840.00 15 IVA por Pagar
Q60,000.00 Q - Q60,000.00 16 Vehículos
Q 6,000.00 Q50,000.00 Q44,000.00 17 Documentos por Pagar
Q18,000.00 Q - Q18,000.00 18 Sueldos Pagados
Q 2,280.60 Q - Q 2,280.60 19 Cuota Patronal del IGSS
del IGSS por Pagar Q 2,280.60 Q 2,280.60 20 Cuota Patronal del IGSS por P
Q - Q 869.40 Q 869.40 21 Retención Laboral del IGSS
Q 5,000.00 Q - Q 5,000.00 22 Compras
Q 1,200.00 Q - Q 1,200.00 23 Gastos Varios
### ### ### ### Totales
S. Deudor S. Acreedor
aja Q29,540.00
ancos Q76,925.40
lientes Q15,500.00
VA por Cobrar Q64,968.00
eguros Pagados por Antic Q 3,600.00
Mercadería ###
Material de Empaque Q 2,450.00
nmuebles Q80,000.00
Mobiliario y Equipo Q11,650.00
roveedores Q 5,000.00
omisiones Cobradas por A Q 3,000.00
ocumentos por Pagar a La Q 6,000.00
apital Contable ###
entas ###
VA por Pagar Q12,840.00
ehículos Q60,000.00
ocumentos por Pagar Q44,000.00
ueldos Pagados Q18,000.00
uota Patronal del IGSS Q 2,280.60
uota Patronal del IGSS por Pagar Q 2,280.60
etención Laboral del IGSS Q 869.40
ompras Q 5,000.00
astos Varios Q 1,200.00
### ###
