Inventario No.

1 de l tienda de consumo diario "El Provenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello, ubicado en la diagonal 3 34-50
1-Jan Expresado en Quetzales
Activo
Corriente
Caja
Efectivo según arqueo
15 Billetes de Q 200.00 Q 3,000.00
10 Billetes de Q 100.00 Q 1,000.00
20 Billetes de Q 50.00 Q 1,000.00
25 Billetes de Q 20.00 Q 500.00
15 Billetes de Q 10.00 Q 150.00
20 Billetes de Q 5.00 Q 100.00
50 Monedas de Q 1.00 Q 50.00
35 Monedas de Q 0.50 Q 17.50
100 Monedas de Q 0.10 Q 10.00 Q 5,827.50
Bancos
Cuenta monetario No. 000-03456-9 del Banco Industrial S.A Q 195,450.30
Cuenta bancaria no. 101-00345-6 del Banrural, S.A Q 125,000.00 Q 320,450.30
Mercadería
120 Quintales de maiz, diferentes colores Q 267.86 Q 32,143.20
120 Quintales de frijol Q 241.07 Q 28,928.40
60 Galones de aceite marca Ideal Q 80.36 Q 4,821.60
60 Cajas de Botellas de aceite marca Ideal Q 385.71 Q 23,142.60
240 Quintales de arroz blanco Q 214.29 Q 51,429.60
240 Quintales de arroz Azteca Q 267.86 Q 64,286.40
120 Quintales de fideos de diversas figuras Q 535.71 Q 64,285.20
120 Quintale de harina Q 232.14 Q 27,856.80 Q 296,893.80
Iva por cobrar
Mercaderías Q 35,627.14
Mobiliario y Equipo Q 1,856.25
Equipo de computación Q 965.89
Vehículos Q 1,314.00
 Gastos de Organización Q 324.00
Compras registradas Q 16,174.80 Q 56,262.08
No Corriente
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con entrepaños y puertas corredizas Q 1,875.00 Q 5,625.00
13 Estanterias de metal con entrepeñados Q 357.14 Q 4,642.82
2 Sillas cromadas con rodos y asientos forrados Q 401.79 Q 803.58
3 Sillas plasticas, marca Guatelplast, color negro Q 66.96 Q 200.88
1 Escritorio secretaril marca Steveson Q 803.57 Q 803.57
1 Escritorio ejecutivo marca Steveson Q 1,250.00 Q 1,250.00
1 Mostrador de madera MDF Q 714.29 Q 714.29
1 Escritorio para computadora de madera MDF Q 580.36 Q 580.36
1 Archivero de matal, Marca Steveson Q 848.21 Q 848.21 Q 15,468.71
Equipo de computación
1 Calculadora electrónica, marca Standard modelo CL30 Q 714.29
1 Caja registradora, marca Bestprice, Color negro , modelo BP-10 Q 2,678.57
1 CPU, marca AOC, color negro, serie No. 1234567 Q 1,875.00
1 Monitor, marca AOC, color negro con gris, serie No. 9876543 Q 1,607.14
1 Teclado marca MicroSys, color negro, serie No. 19283746 Q 133.93
1 Mouse, marca MicroSys, color negro Q 58.04
1 Impresora, marca EPSON, modelo Stylus 800, color negro Q 982.14 Q 8,049.11
Vehículos
1 Moto, marca Kashima, modelo TG-Express, color amarillo,
Placa M-067CXP Q 10,950.00
Edificios
1 Local comercial, incrito en el reistro de la propiedad con la
Finca No. 1234, folio 56 del libro 789E Q 100,000.00
Gastos de Organización
Recibos extendidos por la SAT por habilitación de libros de
Contabilidad por medio electronico. Q 100.00
Factura emitida Oficina Contable Flores Sanchez, por
tramites de inscripción Q 1,500.00
Factura extendida por libreía Progreso S.A, por compra de
Papelería y utiles Q 1,200.00 Q 2,800.00
Suma Total del ACTIVO Q 816,701.50
PASIVO
Corriente
Proveedores
Ideal de Guatemala Q 20,000.00
Acreedores
Empresa Max S.A Q 5,000.00
Prestamo Bancario a Corto Plazo
Banco de los Trabajadores S.A Q 24,000.00
No Corriente
Prestamo Bancario a Largo Plazo
Banco de los Trabajadores S.A Q 48,000.00
Suma Total del Pasivo Q 97,000.00
PATRIMONIO
Patrimonio de Amy Abigail Morales Tello. Pasivo más
patrimonio igual al Capital Q 719,701.50
RESUMEN DEL INVENTARIO
Caja Q 5,827.50
Bancos Q 320,450.30
Mercaderías Q 296,892.86
IVA por cobrar Q 56,262.09
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computación Q 8,049.11
Vehículos Q 10,950.00
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
A: Proveedores Q 20,000.00
Acreedores Q 5,000.00
Prestamo bancario a corto plazo Q 24,000.00
Prestamo bancario a largo plazo Q 48,000.00
 Cuenta capital Q 719,700.61
Suma de activo, pasivo y patrimonio neto Q 816,700.61 Q 816,700.61

CERTIFICACION: EL infraescrito perito contador Uriel ALejandro Morales Tello

con registro ante la Superintendencia de Administración Tributaria, ( SAT), 1723452-1,
CERTICA: Que el inventario No. 1 de la Tienda de consumo diario El Provenir, asciende a:
a la cantidad de: ochocientos diesiseis mil setecientos uno con 50/100 ( Q816,701.50)
 Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de enero del 2021
Pda.1 1/1/2021
Caja Q 5,827.50
Bancos Q 320,450.30
IVA por cobrar Q 56,262.09
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 8,049.11
Vehículos Q 10,950.00
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Proveedores Q 20,000.00
Acreedores Q 5,000.00
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 48,000.00
Capital Q 719,700.61
V/ Cuntas con la que inicia movimientos del mes Q 816,700.61 Q 816,700.61
Pda.2 1/8/2021
Compras Q 20,401.79
IVA por cobrar Q 2,448.21
Proveedores Q 8,000.00
Caja Q 13,829.91
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
V/Compra de mercaderías según fctura No. 246 Q 22,850.00 Q 22,850.00
Pda.3 1/29/2021
Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
 Bancos Q 20,931.16
V/Pago de salarios correspondientes al mes Q 24,550.16 Q 24,550.16
Pda.4 1/31/2021
Caja Q 14,000.00
Ventas Q 12,500.00
IVA por pagar Q 1,500.00
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 14,000.00 Q 14,000.00

Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de febrero del 2021
Pda.1 2/1/2021

Caja Q 5,997.59
Bancos Q 299,519.14
IVA por cobrar Q 58,710.30
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 8,049.11
Vehículos Q 10,950.00
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 20,401.78
Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Proveedores Q 28,000.00
Acreedores Q 5,000.00
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 48,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
 Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
Ventas Q 12,500.00
IVA por pagar Q 1,500.00
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 843,339.69 Q 843,339.69
Pda.2 2/3/2021
Compras Q 3,392.86
IVA por cobrar Q 407.14
Caja Q 3,800.00
V/Compra de mercadería al contado según factura No.457 Q 3,800.00 Q 3,800.00
Pda.3 2/9/2021
Caja Chica Q 1,200.00
Caja Q 1,200.00
V/Creación de fondo para caja chica Q 1,200.00 Q 1,200.00
Pda.4 2/28/2021
Caja Q 12,830.00
Ventas Q 11,455.36
IVA por pagar Q 1,374.64
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 12,830.00 Q 12,830.00

Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de marzo del 2021
Pda.1 3/1/2021
Caja Q 13,827.59
Bancos Q 299,519.14
IVA por cobrar Q 59,117.44
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 8,049.11
Vehículos Q 10,950.00
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 23,794.64
 Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Caja Chica Q 1,200.00
Proveedores Q 28,000.00
Acreedores Q 5,000.00
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 48,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
Ventas Q 23,955.36
IVA por pagar Q 2,874.64
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 856,169.69 Q 856,169.69
Pda.2 3/7/2021
Material de Empaque Q 6,964.29
IVA por cobrar Q 835.71
Caja Q 780.00
Proveedores Q 2,340.00
Documentos por pagar corto plazo Q 4,680.00
V/Compra de material de empaque según factura No. 457 Q 7,800.00 Q 7,800.00
Pda.3 3/15/2021
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 625.00
IVA por pagar Q 75.00
Caja Q 700.00
V/Devolvieron mercaderí en mal estado del día anterior Q 700.00 Q 700.00
Pda.4 3/31/2021
Caja Q 18,750.00
Ventas Q 16,741.07
 IVA por pagar Q 2,008.93
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 18,750.00 Q 18,750.00

Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de abril del 2021
Pda.1 4/1/2021
Caja Q 31,097.58
Bancos Q 299,519.14
IVA por cobrar Q 59,953.16
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 8,049.11
Vehículos Q 10,950.00
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 23,794.64
Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Caja Chica Q 1,200.00
Material de Empaque Q 6,964.29
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 625.00
Proveedores Q 30,340.00
Acreedores Q 5,000.00
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 48,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
Ventas Q 40,696.43
 IVA por pagar Q 4,808.57
Documentos por pagar corto plazo Q 4,680.00
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 881,864.69 Q 881,864.69
Pda.2 4/6/2021
Salrios anticipados Q 200.00
Caja Q 200.00
V/Anticipo de los salarios del presente mes Q 200.00 Q 200.00
Pda.3 4/29/2021
Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
Bancos Q 20,931.16
V/Pago de salarios correspondientes al mes Q 24,550.16 Q 24,550.16
Pda.4 4/30/2021
Caja Q 22,400.00
Ventas Q 20,000.00
IVA por pagar Q 2,400.00
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 22,400.00 Q 22,400.00

Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de mayo del 2021
Pda.1 5/1/2021
Caja Q 53,297.59
Bancos Q 278,587.99
IVA por cobrar Q 59,953.16
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 8,049.11
Vehículos Q 10,950.00
 Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 23,794.64
Sueldos sala de administración Q 20,960.00
Sueldos sala de ventas Q 20,400.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 1,000.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 1,500.00
Cuota patronal IGSS Q 5,240.31
Caja Chica Q 1,200.00
Material de Empaque Q 6,964.29
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 625.00
Salarios anticipados Q 200.00
Proveedores Q 30,340.00
Acreedores Q 5,000.00
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 48,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 5,240.31
Cuota laboral IGSS por pagar Q 1,997.69
Ventas Q 60,696.43
IVA por pagar Q 7,208.57
Documentos por pagar corto plazo Q 4,680.00
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 907,883.70 Q 907,883.69
Pda.2 5/2/2021
Papelería y Utiles Q 285.71
IVA por cobrar Q 34.29
Caja Q 320.00
V/Compra de 500 facturas a imprenta El Quetzal Q 320.00 Q 320.00
Pda.3 5/30/2021
Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
 Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
Bancos Q 20,931.16
V/Pago de salarios correspondientes al mes Q 24,550.16 Q 24,550.16
Pda.4 5/31/2021
Caja Q 35,800.00
Ventas Q 31,964.29
IVA por pagar Q 3,835.71
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 35,800.00 Q 35,800.00

Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de junio del 2021
Pda.1 6/1/2021
Caja Q 88,777.59
Bancos Q 257,656.83
IVA por cobrar Q 59,987.44
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 8,049.11
Vehículos Q 10,950.00
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 23,794.64
Sueldos sala de administración Q 31,440.00
Sueldos sala de ventas Q 30,600.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 1,500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 2,250.00
Cuota patronal IGSS Q 7,860.47
Caja Chica Q 1,200.00
Material de Empaque Q 6,964.29
 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 625.00
Salarios anticipados Q 200.00
Papelería y Utiles Q 285.71
Proveedores Q 30,340.00
Acreedores Q 5,000.00
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 48,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 7,860.47
Cuota laboral IGSS por pagar Q 2,996.53
Ventas Q 92,660.71
IVA por pagar Q 11,044.29
Documentos por pagar corto plazo Q 4,680.00
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 947,302.69 Q 947,302.69
Pda.2 6/5/2021
Bancos Q 120,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 120,000.00
V/Se solicito un credito al banco internacional S.A Q 120,000.00 Q 120,000.00
Pda.3 6/17/2021
Vehículos Q 35,714.29
IVA por cobrar Q 4,285.71
Caja Q 6,285.71
Bancos Q 10,000.00
Acreedores Q 23,714.29
V/ Compra de un vehículo paando el 5% más el IVA al
contado, 25% con cheque y el resto al crédito Q 40,000.00 Q 40,000.00
Pda.4 6/30/2021
Caja Q 22,830.00
Ventas Q 20,383.93
IVA por pagar Q 2,446.07
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 22,830.00 Q 22,830.00
 Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de julio del 2021
Pda.1 7/1/2021
Caja Q 105,321.88
Bancos Q 367,656.83
IVA por cobrar Q 64,273.16
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 8,049.11
Vehículos Q 46,664.29
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 23,794.64
Sueldos sala de administración Q 31,440.00
Sueldos sala de ventas Q 30,600.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 1,500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 2,250.00
Cuota patronal IGSS Q 7,860.47
Caja Chica Q 1,200.00
Material de Empaque Q 6,964.29
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 625.00
Salarios anticipados Q 200.00
Papelería y Utiles Q 285.71
Proveedores Q 30,340.00
Acreedores Q 28,714.29
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 168,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 7,860.47
Cuota laboral IGSS por pagar Q 2,996.53
Ventas Q 113,044.64
 IVA por pagar Q 13,490.36
Documentos por pagar corto plazo Q 4,680.00
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 1,113,846.99 Q 1,113,846.98
Pda.2 7/31/2021
Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
Bancos Q 20,931.16
V/Pago de salarios correspondientes al mes Q 24,550.16 Q 24,550.16
Pda.3 7/31/2021
Caja Q 18,999.00
Ventas Q 16,963.39
IVA por pagar Q 2,035.61
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 18,999.00 Q 18,999.00

Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de agosto del 2021
Pda.1 8/1/2021
Caja Q 124,320.88
Bancos Q 346,725.68
IVA por cobrar Q 64,273.16
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 8,049.11
Vehículos Q 46,664.29
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 23,794.64
Sueldos sala de administración Q 41,920.00
 Sueldos sala de ventas Q 40,800.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 2,000.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 3,000.00
Cuota patronal IGSS Q 10,480.62
Caja Chica Q 1,200.00
Material de Empaque Q 6,964.29
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 625.00
Salarios anticipados Q 200.00
Papelería y Utiles Q 285.71
Proveedores Q 30,340.00
Acreedores Q 28,714.29
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 168,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 10,480.62
Cuota laboral IGSS por pagar Q 3,995.38
Ventas Q 130,008.04
IVA por pagar Q 15,525.96
Documentos por pagar corto plazo Q 4,680.00
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 1,136,464.99 Q 1,136,464.98
Pda.2 8/26/2021
Equipo de computo Q 2,800.00
IVA por cobrar Q 336.00
Caja Q 1,736.00
Documentos por pagar corto plazo Q 1,400.00
V/Compra de equipo de computación pagado al contado
y firmando 5 letras de cambio Q 3,136.00 Q 3,136.00
Pda.3 8/28/2021
Proveedores Q 3,944.20
Caja Q 3,944.20
V/ Abono de la deuda con los proveedores Q 3,944.20 Q 3,944.20
Pda.4 8/31/2021
Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
Bancos Q 20,931.16
V/Pago de salarios correspondientes al mes Q 24,550.16 Q 24,550.16
Pda.5 8/31/2021
Caja Q 19,140.00
Ventas Q 17,089.29
IVA por pagar Q 2,050.71
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 19,140.00 Q 19,140.00

Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de septiembre del 2021
Pda.1 9/1/2021
Caja Q 137,780.68
Bancos Q 325,794.52
IVA por cobrar Q 64,273.16
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 10,849.11
Vehículos Q 46,664.29
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 23,794.64
Sueldos sala de administración Q 52,400.00
Sueldos sala de ventas Q 51,000.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 2,500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 3,750.00
 Cuota patronal IGSS Q 13,100.78
Caja Chica Q 1,200.00
Material de Empaque Q 6,964.29
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 625.00
Salarios anticipados Q 200.00
Papelería y Utiles Q 285.71
Proveedores Q 26,395.80
Acreedores Q 28,714.29
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 168,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 13,100.78
Cuota laboral IGSS por pagar Q 4,994.22
Ventas Q 147,097.32
IVA por pagar Q 17,576.68
Documentos por pagar corto plazo Q 6,080.00
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 1,156,343.79 Q 1,156,679.78
Pda.2 9/26/2021
Compras Q 12,544.64
IVA por cobrar Q 1,505.36
Caja Q 14,050.00
V/Compra de mercadería correspondiente al mes Q 14,050.00 Q 14,050.00
Pda.3 9/28/2021
Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
Bancos Q 20,931.16
 V/Pago de salarios correspondientes al mes Q 24,550.16 Q 24,550.16
Pda.4 9/30/2021
Caja Q 36,100.00
Ventas Q 32,232.14
IVA por pagar Q 3,867.86
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 36,100.00 Q 36,100.00

Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de octubre del 2021
Pda.1 10/1/2021
Caja Q 159,830.68
Bancos Q 304,863.36
IVA por cobrar Q 66,114.51
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 10,849.11
Vehículos Q 46,664.29
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 36,339.29
Sueldos sala de administración Q 62,880.00
Sueldos sala de ventas Q 61,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 3,000.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 4,500.00
Cuota patronal IGSS Q 15,720.94
Caja Chica Q 1,200.00
Material de Empaque Q 6,964.29
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 625.00
Salarios anticipados Q 200.00
Papelería y Utiles Q 285.71
Proveedores Q 26,395.80
Acreedores Q 28,714.29
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
 Prestamos bancario a largo plazo Q 168,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 15,720.94
Cuota laboral IGSS por pagar Q 5,993.06
Ventas Q 179,329.46
IVA por pagar Q 21,444.54
Documentos por pagar corto plazo Q 6,080.00
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 1,196,398.79 Q 1,196,398.78
Pda.2 10/2/2021
Bancos Q 36,100.00
Caja Q 36,100.00
V/Se depositaron los ingresos del mes de septiembre al banco Q 36,100.00 Q 36,100.00
Pda.3 10/15/2021
Alquileres pagados Q 7,502.00
IVA por cobrar Q 900.24
Bancos Q 8,402.24
V/Alquileres del mes de agosto y septiembre Q 8,402.24 Q 8,402.24
Pda.4 10/31/2021
Caja Q 14,000.00
Ventas Q 12,500.00
IVA por pagar Q 1,500.00
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 14,000.00 Q 14,000.00

Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de noviembre del 2021
Pda.1 11/1/2021
Caja Q 137,730.68
Bancos Q 332,561.12
IVA por cobrar Q 67,014.75
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 10,849.11
 Vehículos Q 46,664.29
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 36,339.29
Sueldos sala de administración Q 62,880.00
Sueldos sala de ventas Q 61,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 3,000.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 4,500.00
Cuota patronal IGSS Q 15,720.94
Caja Chica Q 1,200.00
Material de Empaque Q 6,964.29
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 625.00
Salarios anticipados Q 200.00
Papelería y Utiles Q 285.71
Alquileres pagados Q 7,502.00
Proveedores Q 26,395.80
Acreedores Q 28,714.29
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 168,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 15,720.94
Cuota laboral IGSS por pagar Q 5,993.06
Ventas Q 191,829.46
IVA por pagar Q 22,944.54
Documentos por pagar corto plazo Q 6,080.00
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 1,210,398.79 Q 1,210,398.78
Pda.3 10/31/2021
Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
 Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
Bancos Q 20,931.16
V/Pago de salarios correspondientes al mes Q 24,550.16 Q 24,550.16
Pda.4 31/11/2021
Caja Q 17,700.00
Clientes Q 3,300.00
Ventas Q 18,750.00
IVA por pagar Q 2,250.00
V/ Ventas de mercadería correspondientes al mes Q 21,000.00 Q 21,000.00

Libro Diario de la tienda de consumo diario "El porvenir", del mes de diciembre del 2021
Pda.1 12/1/2021
Caja Q 155,430.68
Bancos Q 311,629.97
IVA por cobrar Q 67,014.75
Mercaderías Q 296,892.86
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 10,849.11
Vehículos Q 46,664.29
Edificios Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
Compras Q 36,339.29
Sueldos sala de administración Q 73,360.00
Sueldos sala de ventas Q 71,400.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 3,500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 5,250.00
Cuota patronal IGSS Q 18,341.09
Caja Chica Q 1,200.00
Material de Empaque Q 6,964.29
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 625.00
 Salarios anticipados Q 200.00
Papelería y Utiles Q 285.71
Alquileres pagados Q 7,502.00
Clientes Q 3,300.00
Proveedores Q 26,395.80
Acreedores Q 28,714.29
Prestamos bancarios a corto plazo Q 24,000.00
Prestamos bancario a largo plazo Q 168,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pgar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 18,341.09
Cuota laboral IGSS por pagar Q 6,991.92
Ventas Q 210,579.46
IVA por pagar Q 25,194.54
Documentos por pagar corto plazo Q 6,080.00
V/Cuentas con que inicia movimientos del mes Q 1,235,017.79 Q 1,235,017.79
Pda.2 12/5/2021
Papelería y Utiles Q 285.71
IVA por cobrar Q 34.29
Caja Q 320.00
V/Compra de 500 facturas en la imprenta El Quetzal Q 320.00 Q 320.00
Pda.3 12/11/2021
Caja Q 300.00
Clientes Q 300.00
V/Clientes abonan parte de su deuda Q 300.00 Q 300.00
Pda.4 12/15/2021
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 714.29
IVA por pagar Q 85.71
Caja Q 800.00
V/Devolvieron mercadería en mal estado Q 800.00 Q 800.00
Pda.5 12/19/2021
Bancos Q 139,149.61
 Caja Q 139,149.61
V/Se deposita al banco el 90% del dinero que había en caja Q 139,149.61 Q 139,149.61
Pda.6 12/25/2021
Gastos personales Q 5,000.00
Caja Q 5,000.00
V/Se realizo un retiro para gastos personales Q 5,000.00 Q 5,000.00
Pda.7 12/31/2021
Prestaciones laborales Q 19,209.84
Prestaciones laborales por pagar Q 19,209.84
V/Se pagaron las prestaciones laborales de un trabajador Q 19,209.84 Q 19,209.84
 Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy ABigail Morales Tello ,
Correspondiente al mes de enero del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 5,827.50
Pda.2 Q 13,829.91
Pda.4 Q 14,000.00
Q 19,827.50 Q 13,829.91
Q 13,829.91
Saldo Q 5,997.59
2 Bancos
Pda.1 Q 320,450.30
Pda.3 Q 20,931.16
Q 320,450.30 Q 20,931.16
Q 20,931.16
Saldo Q 299,519.14
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 56,262.09
Pda.2 Q 2,448.21
Saldo Q 58,710.30
4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 8,049.11
Saldo Q 8,049.11
7 Vehíclos
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
 8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Proveedores
Pda.1 Q 20,000.00
Pda.2 Q 8,000.00
Saldo Q 28,000.00
11 Acreedores
Pda.1 Q 5,000.00
Saldo Q 5,000.00
12 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
13 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 48,000.00
Saldo Q 48,000.00
14 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
15 Compras
Pda.2 Q 20,401.79
Saldo Q 20,401.79
16 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
17 Sueldos sala de administración
Pda.3 Q 10,480.00
Saldo Q 10,480.00
18 Sueldos sala de ventas
 Pda.3 Q 10,200.00
Saldo Q 10,200.00
19 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.3 Q 500.00
Saldo Q 500.00
20 Bonificación sala de ventas
Pda.3 Q 750.00
Saldo Q 750.00
21 Cuota Patronal IGSS
Pda.3 Q 2,610.16
Saldo Q 2,610.16
22 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.3 Q 2,620.16
Saldo Q 2,620.16
23 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.3 Q 998.84
Saldo Q 998.84
24 Ventas
Pda.4 Q 12,500.00
Saldo Q 12,500.00
25 IVA por pagar
Pda.4 Q 1,500.00
Saldo Q 1,500.00

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy ABigail Morales Tello ,
Correspondiente al mes de febrero del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 5,997.59
Pda.2 Q 3,800.00
Pda.3 Q 1,200.00
 Pda.4 Q 12,830.00
Q 18,827.59 Q 5,000.00
Q 5,000.00
Saldo Q 13,827.59
2 Bancos
Pda.1 Q 299,519.14
Saldo Q 299,519.14
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 58,710.30
Pda.2 Q 407.14
Saldo Q 59,117.44
4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 8,049.11
Saldo Q 8,049.11
7 Vehíclos
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.1 Q 20,401.79
Pda.2 Q 3,392.86
 Saldo Q 23,794.65
11 Sueldos sala de administración
Pda.1 Q 10,480.00
Saldo Q 10,480.00
12 Sueldos sala de ventas
Pda.1 Q 10,200.00
Saldo Q 10,200.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.1 Q 500.00
Saldo Q 500.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 750.00
Saldo Q 750.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 2,610.16
Saldo Q 2,610.16
16 Caja Chica
Pda.3 Q 1,200.00
Saldo Q 1,200.00
17 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.1 Q 2,620.16
Saldo Q 2,620.16
18 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 998.84
Saldo Q 998.84
19 Proveedores
Pda.1 Q 28,000.00
Saldo Q 28,000.00
20 Acreedores
Pda.1 Q 5,000.00
Saldo Q 5,000.00
21 Prestamos bancarios a corto plazo
 Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
22 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 48,000.00
Saldo Q 48,000.00
23 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
24 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
25 Ventas
Pda.1 Q 12,500.00
Pda.4 Q 11,455.36
Saldo Q 23,955.36
26 IVA por pagar
Pda.1 Q 1,500.00
Pda.4 Q 1,374.64
Saldo Q 2,874.64

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy ABigail Morales Tello ,
Correspondiente al mes de marzo del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 13,827.59
Pda.2 Q 780.00
Pda.3 Q 700.00
Pda.4 Q 18,750.00
Q 32,577.59 Q 1,480.00
Q 1,480.00
Saldo Q 31,097.59
 2 Bancos
Pda.1 Q 299,519.14
Saldo Q 299,519.14
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 59,117.44
Pda.2 Q 835.71
Saldo Q 59,953.15
4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 8,049.11
Saldo Q 8,049.11
7 Vehíclos
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.1 Q 23,794.64
Saldo Q 23,794.64
11 Sueldos sala de administración
Pda.1 Q 10,480.00
Saldo Q 10,480.00
12 Sueldos sala de ventas
 Pda.1 Q 10,200.00
Saldo Q 10,200.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.1 Q 500.00
Saldo Q 500.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 750.00
Saldo Q 750.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 2,610.16
Saldo Q 2,610.16
16 Caja Chica
Pda.3 Q 1,200.00
Saldo Q 1,200.00
17 Material de Empaque
Pda.2 Q 6,964.29
Saldo Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas
Pda.3 Q 625.00
Saldo Q 625.00
19 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.1 Q 2,620.16
Saldo Q 2,620.16
20 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 998.84
Saldo Q 998.84
21 Proveedores
Pda.1 Q 28,000.00
Pda.2 Q 2,340.00
Saldo Q 30,340.00
22 Acreedores
Pda.1 Q 5,000.00
 Saldo Q 5,000.00
23 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
24 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 48,000.00
Saldo Q 48,000.00
25 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
26 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
27 Ventas
Pda.1 Q 23,955.36
Pda.4 Q 16,741.07
Saldo Q 40,696.43
28 IVA por pagar
Pda.1 Q 2,874.64
Pda.3 Q 75.00
Pda.4 Q 2,008.93
Q 75.00 Q 4,883.57
Q 75.00
Saldo Q 4,808.57
29 Documentos por pagar a corto plazo
Pda.2 Q 4,680.00
Saldo Q 4,680.00

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy ABigail Morales Tello ,
Correspondiente al mes de abril del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 31,097.59
Pda.2 Q 200.00
Pda.4 Q 22,400.00
Q 53,497.59 Q 200.00
Q 200.00
Saldo Q 53,297.59
2 Bancos
Pda.1 Q 299,519.14
Pda.3 Q 20,931.16
Q 299,519.14 Q 20,931.16
Q 20,931.16
Saldo Q 278,587.98
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 59,953.16
Saldo Q 59,953.16
4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 8,049.11
Saldo Q 8,049.11
7 Vehíclos
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
 Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.1 Q 23,794.64
Saldo Q 23,794.64
11 Sueldos sala de administración
Pda.1 Q 10,480.00
Pda.3 Q 10,480.00
Saldo Q 20,960.00
12 Sueldos sala de ventas
Pda.1 Q 10,200.00
Pda.3 Q 10,200.00
Saldo Q 20,400.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.1 Q 500.00
Pda.2 Q 500.00
Saldo Q 1,000.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 750.00
Pda.3 Q 750.00
Saldo Q 1,500.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 2,610.16
Pda.3 Q 2,610.16
Saldo Q 5,220.32
16 Caja Chica
Pda.3 Q 1,200.00
Saldo Q 1,200.00
17 Material de Empaque
Pda.2 Q 6,964.29
Saldo Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas
 Pda.3 Q 625.00
Saldo Q 625.00
19 Salarios anticipados
Pda.1 Q 200.00
Saldo Q 200.00
20 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.1 Q 2,610.16
Pda.3 Q 2,620.16
Saldo Q 5,230.32
21 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 998.84
Pda.2 Q 998.84
Saldo Q 1,997.68
22 Proveedores
Pda.1 Q 30,340.00
Saldo Q 30,340.00
23 Acreedores
Pda.1 Q 5,000.00
Saldo Q 5,000.00
24 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
25 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 48,000.00
Saldo Q 48,000.00
26 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
27 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
28 Ventas
 Pda.1 Q 40,696.43
Pda.4 Q 20,000.00
Saldo Q 60,696.43
29 IVA por pagar
Pda.1 Q 4,808.57
Pda.4 Q 2,400.00
Saldo Q 7,208.57
30 Documentos por pagar a corto plazo
Pda.2 Q 4,680.00
Saldo Q 4,680.00

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello ,
Correspondiente al mes de mayo del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 53,297.59
Pda.2 Q 320.00
Pda.4 Q 35,800.00
Q 89,097.59 Q 320.00
Q 320.00
Saldo Q 88,777.59
2 Bancos
Pda.1 Q 278,587.99
Pda.3 Q 20,931.16
Q 278,587.99 Q 20,931.16
Q 20,931.16
Saldo Q 257,656.83
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 59,953.16
Pda.2 Q 34.29
Saldo Q 59,987.45
 4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 8,049.11
Saldo Q 8,049.11
7 Vehíclos
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.1 Q 23,794.64
Saldo Q 23,794.64
11 Sueldos sala de administración
Pda.1 Q 20,960.00
Pda.3 Q 10,480.00
Saldo Q 31,440.00
12 Sueldos sala de ventas
Pda.1 Q 20,400.00
Pda.3 Q 10,200.00
Saldo Q 30,600.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.1 Q 1,000.00
Pda.2 Q 500.00
 Saldo Q 1,500.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 1,500.00
Pda.3 Q 750.00
Saldo Q 2,250.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 5,220.32
Pda.3 Q 2,610.16
Saldo Q 7,830.48
16 Caja Chica
Pda.3 Q 1,200.00
Saldo Q 1,200.00
17 Material de Empaque
Pda.2 Q 6,964.29
Saldo Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas
Pda.3 Q 625.00
Saldo Q 625.00
19 Salarios anticipados
Pda.1 Q 200.00
Saldo Q 200.00
20 Papelería y Utiles
Pda.2 Q 285.71
Saldos Q 285.71
21 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.1 Q 5,230.32
Pda.3 Q 2,620.16
Saldo Q 7,850.48
22 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 1,997.68
Pda.2 Q 998.84
Saldo Q 2,996.52
23 Proveedores
Pda.1 Q 30,340.00
Saldo Q 30,340.00
24 Acreedores
Pda.1 Q 5,000.00
Saldo Q 5,000.00
25 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
26 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 48,000.00
Saldo Q 48,000.00
27 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
28 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
29 Ventas
Pda.1 Q 60,696.43
Pda.4 Q 31,964.29
Saldo Q 92,660.72
30 IVA por pagar
Pda.1 Q 7,208.57
Pda.4 Q 3,835.71
Saldo Q 11,044.28
31 Documentos por pagar a corto plazo
Pda.2 Q 4,680.00
Saldo Q 4,680.00

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello ,
 Correspondiente al mes de junio del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 88,777.59
Pda.2 Q 6,285.71
Pda.4 Q 22,830.00
Q 111,607.59 Q 6,285.71
Q 6,285.71
Saldo Q 105,321.88
2 Bancos
Pda.1 Q 257,656.83
Pda.2 Q 120,000.00
Pda.3 Q 10,000.00
Q 377,656.83 Q 10,000.00
Q 10,000.00
Saldo Q 367,656.83
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 59,987.45
Pda.2 Q 4,285.71
Saldo Q 64,273.16
4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 8,049.11
Saldo Q 8,049.11
7 Vehíclos
Pda.1 Q 10,950.00
Pda.3 Q 35,714.29
 Saldo Q 46,664.29
8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.1 Q 23,794.64
Saldo Q 23,794.64
11 Sueldos sala de administración
Pda.1 Q 31,440.00
Saldo Q 31,440.00
12 Sueldos sala de ventas
Pda.1 Q 30,600.00
Saldo Q 30,600.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.1 Q 1,500.00
Saldo Q 1,500.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 2,250.00
Saldo Q 2,250.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 7,830.48
Saldo Q 7,830.48
16 Caja Chica
Pda.1 Q 1,200.00
Saldo Q 1,200.00
17 Material de Empaque
Pda.1 Q 6,964.29
Saldo Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas
 Pda.1 Q 625.00
Saldo Q 625.00
19 Salarios anticipados
Pda.1 Q 200.00
Saldo Q 200.00
20 Papelería y Utiles
Pda.1 Q 285.71
Saldos Q 285.71
21 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.3 Q 7,850.48
Saldo Q 7,850.48
22 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 1,997.68
Pda.2 Q 998.84
Saldo Q 2,996.52
23 Proveedores
Pda.1 Q 30,340.00
Saldo Q 30,340.00
24 Acreedores
Pda.1 Q 5,000.00
Pda.3 Q 23,714.29
Saldo Q 28,714.29
25 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
26 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 48,000.00
Pda.2 Q 120,000.00
Saldo Q 168,000.00
27 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
 28 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
29 Ventas
Pda.1 Q 92,660.71
Pda.4 Q 20,383.93
Saldo Q 113,044.64
30 IVA por pagar
Pda.1 Q 11,044.29
Pda.4 Q 2,446.07
Saldo Q 13,490.36
31 Documentos por pagar a corto plazo
Pda.2 Q 4,680.00
Saldo Q 4,680.00

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello ,
Correspondiente al mes de julio del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 105,321.88
Pda.4 Q 18,999.00
Saldo Q 124,320.88
2 Bancos
Pda.1 Q 367,656.83
Pda.3 Q 20,931.16
Q 367,656.83 Q 20,931.16
Q 20,931.16
Saldo Q 346,725.67
3 IVA por cobrar
Pda.2 Q 64,273.16
Saldo Q 64,273.16
 4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 8,049.11
Saldo Q 8,049.11
7 Vehíclos
Pda.3 Q 46,664.29
Saldo Q 46,664.29
8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.1 Q 23,794.64
Saldo Q 23,794.64
11 Sueldos sala de administración
Pda.1 Q 31,440.00
Pda.2 Q 10,480.00
Saldo Q 41,920.00
12 Sueldos sala de ventas
Pda.1 Q 30,600.00
Pda.3 Q 10,200.00
Saldo Q 40,800.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.1 Q 1,500.00
Pda.2 Q 500.00
 Saldo Q 2,000.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 2,250.00
Pda.3 Q 750.00
Saldo Q 3,000.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 7,860.47
Pda.3 Q 2,620.16
Saldo Q 10,480.63
16 Caja Chica
Pda.1 Q 1,200.00
Saldo Q 1,200.00
17 Materil de Empaque
Pda.2 Q 6,964.29
Saldo Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas
Pda.1 Q 625.00
Saldo Q 625.00
19 Salarios anticipados
Pda.1 Q 200.00
Saldo Q 200.00
20 Papelería y Utiles
Pda.1 Q 285.71
Saldos Q 285.71
21 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.1 Q 7,860.47
Pda.3 Q 2,320.16
Saldo Q 10,180.63
22 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 2,996.52
Pda.2 Q 998.84
Saldo Q 3,995.36
23 Proveedores
Pda.1 Q 30,340.00
Saldo Q 30,340.00
24 Acreedores
Pda.1 Q 28,714.29
Saldo Q 28,714.29
25 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
26 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 168,000.00
Saldo Q 168,000.00
27 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
28 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
29 Ventas
Pda.1 Q 113,044.64
Pda.4 Q 16,963.39
Saldo Q 130,008.03
30 IVA por pagar
Pda.1 Q 13,490.36
Pda.4 Q 2,035.61
Saldo Q 15,525.97
31 Documentos por pagar a corto plazo
Pda.2 Q 4,680.00
Saldo Q 4,680.00

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello ,
 Correspondiente al mes de Agosto del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 124,320.88
Pda.2 Q 1,736.00
Pda.3 Q 3,944.20
Pda.5 Q 19,140.00
Q 143,460.88 Q 5,680.20
Q 5,680.20
Saldo Q 137,780.68
2 Bancos
Pda.1 Q 346,725.67
Pda.3 Q 20,931.16
Q 346,725.67 Q 20,931.16
Q 20,931.16
Saldo Q 325,794.51
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 64,273.16
Pda.2 Q 336.00
Saldo Q 64,609.16
4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 8,049.11
Pda.2 Q 2,800.00
Saldo Q 10,849.11
7 Vehíclos
Pda.3 Q 46,664.29
 Saldo Q 46,664.29
8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.1 Q 23,794.64
Saldo Q 23,794.64
11 Sueldos sala de administración
Pda.1 Q 41,920.00
Pda.2 Q 10,480.00
Saldo Q 52,400.00
12 Sueldos sala de ventas
Pda.1 Q 40,800.00
Pda.3 Q 10,200.00
Saldo Q 51,000.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.1 Q 2,000.00
Pda.2 Q 500.00
Saldo Q 2,500.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 3,000.00
Pda.3 Q 750.00
Saldo Q 3,750.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 10,480.63
Pda.3 Q 2,620.16
Saldo Q 13,100.79
16 Caja Chica
Pda.1 Q 1,200.00
 Saldo Q 1,200.00
17 Materil de Empaque
Pda.2 Q 6,964.29
Saldo Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas
Pda.1 Q 625.00
Saldo Q 625.00
19 Salarios anticipados
Pda.1 Q 200.00
Saldo Q 200.00
20 Papelería y Utiles
Pda.1 Q 285.71
Saldos Q 285.71
21 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.1 Q 10,180.63
Pda.3 Q 2,320.16
Saldo Q 12,500.79
22 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 3,995.36
Pda.2 Q 998.84
Saldo Q 4,994.20
23 Proveedores
Pda.1 Q 30,340.00
Saldo Q 30,340.00
24 Acreedores
Pda.1 Q 28,714.29
Saldo Q 28,714.29
25 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
26 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 168,000.00
 Saldo Q 168,000.00
27 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
28 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
29 Ventas
Pda.1 Q 130,008.03
Pda.4 Q 17,089.29
Saldo Q 147,097.32
30 IVA por pagar
Pda.1 Q 15,525.97
Pda.4 Q 2,035.61
Saldo Q 17,561.58
31 Documentos por pagar a corto plazo
Pda.1 Q 4,680.00
Pda.2 Q 1,400.00
Saldo Q 6,080.00

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello ,
Correspondiente al mes de septiembre del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 137,780.68
Pda.2 Q 14,050.00
Pda.5 Q 36,100.00
Q 173,880.68 Q 14,050.00
Q 14,050.00
Saldo Q 159,830.68
2 Bancos
 Pda.1 Q 325,794.51
Pda.3 Q 20,931.16
Q 325,794.51 Q 20,931.16
Q 20,931.16
Saldo Q 304,863.35
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 64,609.16
Pda.2 Q 1,505.36
Saldo Q 66,114.52
4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 10,849.11
Saldo Q 10,849.11
7 Vehíclos
Pda.3 Q 46,664.29
Saldo Q 46,664.29
8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.2 Q 12,544.64
Pda.1 Q 23,794.64
Saldo Q 36,339.28
11 Sueldos sala de administración
 Pda.1 Q 52,400.00
Pda.2 Q 10,480.00
Saldo Q 62,880.00
12 Sueldos sala de ventas
Pda.1 Q 51,000.00
Pda.3 Q 10,200.00
Saldo Q 61,200.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.1 Q 21,500.00
Pda.2 Q 500.00
Saldo Q 22,000.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 3,750.00
Pda.3 Q 750.00
Saldo Q 4,500.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 13,100.79
Pda.3 Q 2,620.16
Saldo Q 15,720.95
16 Caja Chica
Pda.1 Q 1,200.00
Saldo Q 1,200.00
17 Materil de Empaque
Pda.2 Q 6,964.29
Saldo Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas
Pda.1 Q 625.00
Saldo Q 625.00
19 Salarios anticipados
Pda.1 Q 200.00
Saldo Q 200.00
20 Papelería y Utiles
 Pda.1 Q 285.71
Saldos Q 285.71
21 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.1 Q 12,500.79
Pda.3 Q 2,320.16
Saldo Q 14,820.95
22 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 4,994.20
Pda.2 Q 998.84
Saldo Q 5,993.04
23 Proveedores
Pda.1 Q 26,395.80
Saldo Q 26,395.80
24 Acreedores
Pda.1 Q 28,714.29
Saldo Q 28,714.29
25 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
26 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 168,000.00
Saldo Q 168,000.00
27 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
28 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
29 Ventas
Pda.1 Q 147,097.32
Pda.4 Q 32,232.14
Saldo Q 179,329.46
 30 IVA por pagar
Pda.1 Q 17,576.68
Pda.4 Q 3,867.86
Saldo Q 21,444.54
31 Documentos por pagar a corto plazo
Pda.1 Q 4,680.00
Pda.2 Q 1,400.00
Saldo Q 6,080.00

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello ,
Correspondiente al mes de octubre del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 159,830.68
Pda.2 Q 36,100.00
Pda.5 Q 14,000.00
Q 173,830.68 Q 36,100.00
Q 36,100.00
Saldo Q 137,730.68
2 Bancos
Pda.1 Q 304,863.36
Pda.2 Q 36,100.00
Pda.3 Q 8,402.24
Q 340,963.36 Q 8,402.24
Q 8,402.24
Saldo Q 332,561.12
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 66,114.51
Pda.2 Q 900.24
Saldo Q 67,014.75
4 Mercaderías
 Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 10,849.11
Saldo Q 10,849.11
7 Vehíclos
Pda.3 Q 46,664.29
Saldo Q 46,664.29
8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.2 Q 12,544.64
Pda.1 Q 23,794.64
Saldo Q 36,339.28
11 Sueldos sala de administración
Pda.1 Q 52,400.00
Pda.2 Q 10,480.00
Saldo Q 62,880.00
12 Sueldos sala de ventas
Pda.1 Q 51,000.00
Pda.3 Q 10,200.00
Saldo Q 61,200.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.1 Q 21,500.00
Pda.2 Q 500.00
 Saldo Q 22,000.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 3,750.00
Pda.3 Q 750.00
Saldo Q 4,500.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 13,100.79
Pda.3 Q 2,620.16
Saldo Q 15,720.95
16 Caja Chica
Pda.1 Q 1,200.00
Saldo Q 1,200.00
17 Materil de Empaque
Pda.2 Q 6,964.29
Saldo Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas
Pda.1 Q 625.00
Saldo Q 625.00
19 Salarios anticipados
Pda.1 Q 200.00
Saldo Q 200.00
20 Papelería y Utiles
Pda.1 Q 285.71
Saldos Q 285.71
21 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.1 Q 12,500.79
Pda.3 Q 2,320.16
Saldo Q 14,820.95
22 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 4,994.20
Pda.2 Q 998.84
Saldo Q 5,993.04
23 Proveedores
Pda.1 Q 26,395.80
Saldo Q 26,395.80
24 Acreedores
Pda.1 Q 28,714.29
Saldo Q 28,714.29
25 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
26 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 168,000.00
Saldo Q 168,000.00
27 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
28 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
29 Ventas
Pda.1 Q 179,329.46
Pda.4 Q 12,500.00
Saldo Q 191,829.46
30 IVA por pagar
Pda.1 Q 21,444.54
Pda.4 Q 1,500.00
Saldo Q 22,944.54
31 Documentos por pagar a corto plazo
Pda.1 Q 4,680.00
Pda.2 Q 1,400.00
Saldo Q 6,080.00
32 Alquileres Pagados
Pda.1 Q 7,502.00
 Saldo Q 7,502.00

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello ,
Correspondiente al mes de noviembre del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 137,730.68
Pda.5 Q 17,700.00
Saldo Q 155,430.68
2 Bancos
Pda.1 Q 332,561.12
Pda.3 Q 20,931.16
Q 332,561.12 Q 20,931.16
Q 20,931.16
Saldo Q 311,629.96
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 66,114.51
Pda.2 Q 900.24
Saldo Q 67,014.75
4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 10,849.11
Saldo Q 10,849.11
7 Vehíclos
Pda.3 Q 46,664.29
Saldo Q 46,664.29
 8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.2 Q 12,544.64
Pda.1 Q 23,794.64
Saldo Q 36,339.28
11 Sueldos sala de administración
Pda.1 Q 62,880.00
Pda.2 Q 10,480.00
Saldo Q 73,360.00
12 Sueldos sala de ventas
Pda.1 Q 61,200.00
Pda.3 Q 10,200.00
Saldo Q 71,400.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.1 Q 22,000.00
Pda.2 Q 500.00
Saldo Q 22,500.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 4,500.00
Pda.3 Q 750.00
Saldo Q 5,250.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 15,720.95
Pda.3 Q 2,620.16
Saldo Q 18,341.11
16 Caja Chica
Pda.1 Q 1,200.00
 Saldo Q 1,200.00
17 Materil de Empaque
Pda.2 Q 6,964.29
Saldo Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas
Pda.1 Q 625.00
Saldo Q 625.00
19 Salarios anticipados
Pda.1 Q 200.00
Saldo Q 200.00
20 Papelería y Utiles
Pda.1 Q 285.71
Saldos Q 285.71
21 Alquileres Pagados
Pda.1 Q 7,502.00
Saldo Q 7,502.00
22 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.1 Q 14,820.16
Pda.3 Q 2,320.16
Saldo Q 17,140.32
23 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 5,993.04
Pda.2 Q 998.84
Saldo Q 6,991.88
24 Proveedores
Pda.1 Q 26,395.80
Saldo Q 26,395.80
25 Acreedores
Pda.1 Q 28,714.29
Saldo Q 28,714.29
26 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
 Saldo Q 24,000.00
27 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 168,000.00
Saldo Q 168,000.00
28 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
29 ISR retenido por pagar sobre compras
Pda.2 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
30 Ventas
Pda.1 Q 191,829.46
Pda.4 Q 18,750.00
Saldo Q 210,579.46
31 IVA por pagar
Pda.1 Q 22,944.54
Pda.4 Q 2,250.00
Saldo Q 25,194.54
32 Documentos por pagar a corto plazo
Pda.1 Q 4,680.00
Pda.2 Q 1,400.00
Saldo Q 6,080.00
33 Clientes
Pda.3 Q 3,300.00
Saldo Q 3,300.00

Libro mayor de la tienda "El porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello ,
Correspondiente al mes de diciembre del 2021, (expresado en Quetzales )
No. Concepto Debe Haber
1 Caja
Pda.1 Q 155,430.68
 Pda.2 Q 320.00
Pda.3 Q 300.00
Pda.4 Q 800.00
Pda.5 Q 139,149.61
Pda.6 Q 5,000.00
Q 155,730.68 Q 145,269.61
Q 145,269.61
Saldo Q 10,461.07
2 Bancos
Pda.1 Q 311,629.96
Pda.5 Q 139,149.61
Saldo Q 450,779.57
3 IVA por cobrar
Pda.1 Q 67,014.75
Pda.2 Q 34.29
Saldo Q 67,049.04
4 Mercaderías
Pda.1 Q 296,892.86
Saldo Q 296,892.86
5 Mobiliario y Equipo
Pda.1 Q 15,468.75
Saldo Q 15,468.75
6 Equipo de computo
Pda.1 Q 10,849.11
Saldo Q 10,849.11
7 Vehíclos
Pda.3 Q 46,664.29
Saldo Q 46,664.29
8 Edificios
Pda.1 Q 10,950.00
Saldo Q 10,950.00
9 Gastos de organización
 Pda.1 Q 2,800.00
Saldo Q 2,800.00
10 Compras
Pda.1 Q 36,339.28
Saldo Q 36,339.28
11 Sueldos sala de administración
Pda.1 Q 73,360.00
Saldo Q 73,360.00
12 Sueldos sala de ventas
Pda.1 Q 71,400.00
Saldo Q 71,400.00
13 Bonoficación incentivos de sala de admin.
Pda.2 Q 22,500.00
Saldo Q 22,500.00
14 Bonificación sala de ventas
Pda.1 Q 5,250.00
Saldo Q 5,250.00
15 Cuota Patronal IGSS
Pda.1 Q 18,341.11
Saldo Q 18,341.11
16 Caja Chica
Pda.1 Q 1,200.00
Saldo Q 1,200.00
17 Materil de Empaque
Pda.2 Q 6,964.29
Saldo Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre ventas
Pda.1 Q 625.00
Pda.3 Q 714.29
Saldo Q 1,339.29
19 Salarios anticipados
Pda.1 Q 200.00
 Saldo Q 200.00
20 Papelería y Utiles
Pda.1 Q 285.71
Saldos Q 285.71
21 Alquileres Pagados
Pda.1 Q 7,502.00
Saldo Q 7,502.00
22 Clientes
Pda.3 Q 3,300.00
Saldo Q 3,300.00
23 Cuota Patronal IGSS por pagar
Pda.1 Q 17,140.32
Saldo Q 17,140.32
24 Cuota laboral IGSS por pagar
Pda.1 Q 6,991.88
Saldo Q 6,991.88
25 Proveedores
Pda.1 Q 26,395.80
Saldo Q 26,395.80
26 Acreedores
Pda.1 Q 28,714.29
Saldo Q 28,714.29
27 Prestamos bancarios a corto plazo
Pda.1 Q 24,000.00
Saldo Q 24,000.00
28 Prestamos bancarios a largo plazo
Pda.1 Q 168,000.00
Saldo Q 168,000.00
29 Capital
Pda.1 Q 719,700.60
Saldo Q 719,700.60
30 ISR retenido por pagar sobre compras
 Pda.1 Q 1,020.90
Saldo Q 1,020.90
31 Ventas
Pda.1 Q 210,579.46
Saldo Q 210,579.46
32 IVA por pagar
Pda.1 Q 25,194.54
Saldo Q 25,194.54
33 Documentos por pagar a corto plazo
Pda.1 Q 6,080.00
Saldo Q 6,080.00
 Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de
Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de enero del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 5,997.59
2 Bancos Q 299,519.14
3 IVA por cobrar Q 59,710.30
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 8,049.11
7 Vehículos Q 10,950.00
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Proveedores Q 28,000.00
11 Acreedores Q 5,000.00
12 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
13 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 48,000.00
14 Capital Q 719,700.60
15 Compras Q 20,401.79
16 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
17 Sueldos de sala de administración Q 10,480.00
18 Sueldos de sala de ventas Q 10,200.00
19 Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
20 Bonificación incentio de sala de ventas Q 750.00
21 Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
22 Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
23 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 998.84
24 Ventas Q 12,500.00
25 IVA por pagar Q 1,500.00
SUMAS TOTALES Q 843,339.69 Q 843,339.69

Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de

 Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de febrero del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 13,827.59
2 Bancos Q 299,519.14
3 IVA por cobrar Q 59,710.30
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 8,049.11
7 Vehículos Q 10,950.00
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 23,794.64
11 Sueldos de sala de administración Q 10,480.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 10,200.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 750.00
15 Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Proveedores Q 28,000.00
18 Acreedores Q 5,000.00
19 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
20 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 48,000.00
21 Capital Q 719,700.60
22 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
23 Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
24 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 998.84
25 Ventas Q 23,955.36
26 IVA por pagar Q 2,874.64
SUMAS TOTALES Q 856,762.55 Q 856,169.69

Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de

 Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de marzo del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 31,097.59
2 Bancos Q 299,519.14
3 IVA por cobrar Q 59,710.30
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 8,049.11
7 Vehículos Q 10,950.00
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 23,794.64
11 Sueldos de sala de administración Q 10,480.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 10,200.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 750.00
15 Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 625.00
19 Proveedores Q 30,340.00
20 Acreedores Q 5,000.00
21 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
22 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 48,000.00
23 Capital Q 719,700.60
24 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
25 Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
26 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 998.84
27 Ventas Q 40,696.43
28 IVA por pagar Q 4,808.57
29 Documentos por pagar a corto plazo Q 4,680.00
SUMAS TOTALES Q 881,621.84 Q 881,864.69
 Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de
Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de Abril del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 53,297.59
2 Bancos Q 278,587.99
3 IVA por cobrar Q 59,953.16
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 8,049.11
7 Vehículos Q 10,950.00
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 23,794.64
11 Sueldos de sala de administración Q 20,960.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 20,400.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 1,000.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 1,500.00
15 Cuota patronal IGSS Q 5,240.31
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 625.00
19 Salarios anticipados 200
20 Proveedores Q 30,340.00
21 Acreedores Q 5,000.00
22 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
23 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 48,000.00
24 Capital Q 719,700.60
25 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
26 Cuota patronal IGSS por pagar Q 5,240.31
27 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 1,997.69
 28 Ventas Q 60,696.43
29 IVA por pagar Q 7,208.57
30 Documentos por pagar a corto plazo Q 4,680.00
SUMAS TOTALES Q 907,883.70 Q 907,883.69

Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de

Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de mayo del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 88,777.59
2 Bancos Q 257,656.83
3 IVA por cobrar Q 59,987.44
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 8,049.11
7 Vehículos Q 10,950.00
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 23,794.64
11 Sueldos de sala de administración Q 31,440.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 30,600.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 1,500.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 2,250.00
15 Cuota patronal IGSS Q 7,860.47
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 625.00
19 Salarios anticipados Q 200.00
20 Papelería y Utiles Q 285.71
21 Proveedores Q 30,340.00
22 Acreedores Q 5,000.00
23 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
 24 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 48,000.00
25 Capital Q 719,700.60
26 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
27 Cuota patronal IGSS por pagar Q 7,860.47
28 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 2,996.53
29 Ventas Q 92,660.71
30 IVA por pagar Q 11,044.29
31 Documentos por pagar a corto plazo Q 4,680.00
SUMAS TOTALES Q 947,302.69 Q 947,302.69

Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de

Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de junio del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 105,321.88
2 Bancos Q 367,656.83
3 IVA por cobrar Q 64,273.16
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 8,049.11
7 Vehículos Q 46,664.29
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 23,794.64
11 Sueldos de sala de administración Q 31,440.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 30,600.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 1,500.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 2,250.00
15 Cuota patronal IGSS Q 7,860.47
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 625.00
 19 Salarios anticipados Q 200.00
20 Papelería y Utiles Q 285.71
21 Proveedores Q 30,340.00
22 Acreedores Q 28,714.29
23 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
24 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 168,000.00
25 Capital Q 719,700.60
26 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
27 Cuota patronal IGSS por pagar Q 7,860.47
28 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 2,996.53
29 Ventas Q 113,044.64
30 IVA por pagar Q 13,490.36
31 Documentos por pagar a corto plazo Q 4,680.00
SUMAS TOTALES Q 1,113,846.99 Q 1,113,846.98

Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de

Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de julio del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 124,320.88
2 Bancos Q 346,725.68
3 IVA por cobrar Q 64,273.16
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 8,049.11
7 Vehículos Q 46,664.29
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 23,794.64
11 Sueldos de sala de administración Q 41,920.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 40,800.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 2,000.00
 14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 3,000.00
15 Cuota patronal IGSS Q 10,480.62
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 625.00
19 Salarios anticipados Q 200.00
20 Papelería y Utiles Q 285.71
21 Proveedores Q 30,340.00
22 Acreedores Q 28,714.29
23 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
24 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 168,000.00
25 Capital Q 719,700.60
26 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
27 Cuota patronal IGSS por pagar Q 10,480.62
28 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 3,995.38
29 Ventas Q 130,008.04
30 IVA por pagar Q 15,525.96
31 Documentos por pagar a corto plazo Q 4,680.00
SUMAS TOTALES Q 1,136,464.99 Q 1,136,464.98

Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de

Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de agosto del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 137,780.68
2 Bancos Q 325,794.52
3 IVA por cobrar Q 64,273.16
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 10,849.11
7 Vehículos Q 46,664.29
8 Edificios Q 100,000.00
 9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 23,794.64
11 Sueldos de sala de administración Q 52,400.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 51,000.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 2,500.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 3,750.00
15 Cuota patronal IGSS Q 13,100.78
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 625.00
19 Salarios anticipados Q 200.00
20 Papelería y Utiles Q 285.71
21 Proveedores Q 26,395.80
22 Acreedores Q 28,714.29
23 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
24 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 168,000.00
25 Capital Q 719,700.60
26 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
27 Cuota patronal IGSS por pagar Q 13,100.78
28 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 4,994.22
29 Ventas Q 147,097.32
30 IVA por pagar Q 17,576.68
31 Documentos por pagar a corto plazo Q 6,080.00
SUMAS TOTALES Q 1,156,343.79 Q 1,156,679.78

Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de

Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de septiembre del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 159,830.68
2 Bancos Q 304,863.36
3 IVA por cobrar Q 66,114.51
 4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 10,849.11
7 Vehículos Q 46,664.29
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 36,339.29
11 Sueldos de sala de administración Q 62,880.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 61,200.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 3,000.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 4,500.00
15 Cuota patronal IGSS Q 15,720.94
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 625.00
19 Salarios anticipados Q 200.00
20 Papelería y Utiles Q 285.71
21 Proveedores Q 26,395.80
22 Acreedores Q 28,714.29
23 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
24 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 168,000.00
25 Capital Q 719,700.60
26 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
27 Cuota patronal IGSS por pagar Q 15,720.94
28 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 5,993.06
29 Ventas Q 179,329.46
30 IVA por pagar Q 21,444.54
31 Documentos por pagar a corto plazo Q 6,080.00
SUMAS TOTALES Q 1,196,398.79 Q 1,196,398.78

Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de

 Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de octubre del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 137,730.68
2 Bancos Q 332,561.12
3 IVA por cobrar Q 67,014.75
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 10,849.11
7 Vehículos Q 46,664.29
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 36,339.29
11 Sueldos de sala de administración Q 62,880.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 61,200.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 3,000.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 4,500.00
15 Cuota patronal IGSS Q 15,720.94
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 625.00
19 Salarios anticipados Q 200.00
20 Papelería y Utiles Q 285.71
21 Alquileres pagados Q 7,502.00
22 Proveedores Q 26,395.80
23 Acreedores Q 28,714.29
24 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
25 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 168,000.00
26 Capital Q 719,700.60
27 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
28 Cuota patronal IGSS por pagar Q 15,720.94
29 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 5,993.06
30 Ventas Q 191,829.46
 31 IVA por pagar Q 22,944.54
32 Documentos por pagar a corto plazo Q 6,080.00
SUMAS TOTALES Q 1,210,398.79 Q 1,210,398.78

Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de

Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de noviembre del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 155,430.68
2 Bancos Q 311,629.97
3 IVA por cobrar Q 67,014.75
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 10,849.11
7 Vehículos Q 46,664.29
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 36,339.29
11 Sueldos de sala de administración Q 73,360.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 71,400.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 3,500.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 5,250.00
15 Cuota patronal IGSS Q 18,341.09
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 625.00
19 Salarios anticipados Q 200.00
20 Papelería y Utiles Q 285.71
21 Alquileres pagados Q 7,502.00
22 Clientes Q 3,300.00
23 Proveedores Q 26,395.80
24 Acreedores Q 28,714.29
 25 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
26 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 168,000.00
27 Capital Q 719,700.60
28 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
29 Cuota patronal IGSS por pagar Q 18,341.09
30 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 6,991.91
31 Ventas Q 210,579.46
32 IVA por pagar Q 25,194.54
33 Documentos por pagar a corto plazo Q 6,080.00
SUMAS TOTALES Q 1,235,017.79 Q 1,235,017.78

Libro de Balances de saldos de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de

Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de diciembre del 2021
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja Q 10,461.06
2 Bancos Q 450,779.58
3 IVA por cobrar Q 67,049.04
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 10,849.11
7 Vehículos Q 46,664.29
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 36,339.29
11 Sueldos de sala de administración Q 73,360.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 71,400.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 3,500.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 5,250.00
15 Cuota patronal IGSS Q 18,341.09
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,339.29
19 Salarios anticipados Q 200.00
20 Papelería y Utiles Q 571.43
21 Alquileres pagados Q 7,502.00
22 Clientes Q 3,000.00
23 Gastos personales Q 5,000.00
24 Prestaciones Laborales Q 19,209.84
25 Proveedores Q 26,395.80
26 Acreedores Q 28,714.29
27 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
28 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 168,000.00
29 Capital Q 719,700.60
30 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
31 Cuota patronal IGSS por pagar Q 18,341.09
32 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 6,991.91
33 Ventas Q 210,579.46
34 IVA por pagar Q 25,108.82
35 Documentos por pagar a corto plazo Q 6,080.00
36 Prestaciones Laborales por pagar Q 19,209.84
SUMAS TOTALES Q 1,254,141.92 Q 1,254,141.90
 Partidas de Ajustes de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de
Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de diciembre del2021
Pda.1 12/31/2021
Depreciación del mobiliario y equipo Q 3,093.75
Depreciación del equipo de computo Q 3,616.01
Depreciación de vehículos Q 9,332.86
Depreciación de edificios Q 5,000.00
Amortización de gastos de organización Q 560.00
Depreciación acum. de mobiliario y equipo Q 3,093.75
Depreciación acum. de equipo de computo Q 3,616.01
Depreciación acum. de vehículos Q 9,332.86
Depreciación acum. de edificios Q 5,000.00
Amort. acum. de gastos de organización Q 560.00
V/Depreciaciones y amortizciones según los
porcentajes legales Q 21,602.62 Q 21,602.62
Pda.2 12/31/2021
Cuentas incobrables Q 90.00
Prevision para cuentas incobrables Q 90.00
V/Se creo prevision de cuentas incobrables Q 90.00 Q 90.00
Pda.3 12/31/2021
Sueldos sala de administración Q 10,480.00
Sueldos sala de ventas Q 10,200.00
Bonificación incentivo de sala de administración Q 500.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal IGSS Q 2,620.16
Cuota patronal IGSS por pagar Q 2,620.16
Cuota laboral IGSS por pagar Q 998.84
Bancos Q 20,931.16
V/Contabilización de sueldos del presente mes.
Las cuotas del IGSS, IRTRA e INTECAP quedaron
pendientes de pago Q 24,550.16 Q 24,550.16
Pda.4 12/31/2021
 Material de empaque consumido Q 6,864.29
Material de empaque Q 6,864.29
V/Material de empaque consumido Q 6,864.29 Q 6,864.29
Pda.5 12/31/2021
Papelería y Utiles Q 5,178.57
IVA por cobrar Q 621.43
Bancos Q 5,800.00
V/Compra de papelería y utiles según cheque
No. 3243132 Q 5,800.00 Q 5,800.00
Pda.6 12/31/2021
IVA por pagar Q 25,108.82
IVA por cobrar Q 25,108.82
V/Se regularizaron las cuentas del IVA Q 25,108.82 Q 25,108.82
 Hoja de Trabajo de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello, co
Saldos Ajustes
No. Cuenta Deudor Acreedor Debe Haber
1 Caja Q 10,461.06
2 Bancos Q 450,779.58 Q 26,731.16
3 IVA por cobrar Q 67,049.04 Q 621.43 Q 25,108.82
4 Mercadería Q 296,892.86
5 Mobilirario y Equipo Q 15,468.75
6 Equipo de Computo Q 10,849.11
7 Vehículos Q 46,664.29
8 Edificios Q 100,000.00
9 Gastos de organización Q 2,800.00
10 Compras Q 36,339.29
11 Sueldos de sala de administración Q 73,360.00 Q 10,480.00
12 Sueldos de sala de ventas Q 71,400.00 Q 10,200.00
13 Bonificación incentivo de sala de administración Q 3,500.00 Q 500.00
14 Bonificación incentio de sala de ventas Q 5,250.00 Q 750.00
15 Cuota patronal IGSS Q 18,341.09 Q 2,620.16
16 Caja Chica Q 1,200.00
17 Material de Empaque Q 6,964.29 Q 6,864.29
18 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,339.29
19 Salarios anticipados Q 200.00
20 Papelería y Utiles Q 571.43 Q 5,178.57
21 Alquileres pagados Q 7,502.00
22 Clientes Q 3,000.00
23 Gastos personales Q 5,000.00
24 Prestaciones Laborales Q 19,209.84
25 Proveedores Q 26,395.80
26 Acreedores Q 28,714.29
27 Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
28 Prestamo Bancaría a largo plazo Q 168,000.00
29 Capital Q 719,700.60
30 ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
31 Cuota patronal IGSS por pagar Q 18,341.09 Q 2,620.16
32 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 6,991.91 Q 998.84
33 Ventas Q 210,579.46
34 IVA por pagar Q 25,108.82 Q 25,108.82
35 Documentos por pagar a corto plazo Q 6,080.00
36 Prestaciones Laborales por pagar Q 19,209.84
37 Depreciación del mobiliario y equipo Q 3,093.75
38 Depreciación del equipo de computo Q 3,616.01
39 Depreciación de vehículos Q 9,332.86
40 Depreciación de edificios Q 5,000.00
41 Amortización de gastos de organización Q 560.00
42 Depreciación acum. de mobiliario y equipo Q 3,093.75
43 Depreciación acum. de equipo de computo Q 3,616.01
44 Depreciación acum. de vehículos Q 9,332.86
45 Depreciación acum. de edificios Q 5,000.00
46 Amort. acum. de gastos de organización Q 560.00
47 Cuentas Incobrables Q 90.00
48 Previsión de cuentas incobrables Q 90.00
49 Material de empaque consumido Q 6,864.29
Suma Costo de ventas
50 Costo de ventas
Suma de cuentas de resultados
51 Perdida del ejersicio

SUMAS IGUALES Q 1,254,141.92 Q 1,254,141.90 Q 84,015.89 Q 84,015.89

de Amy Abigail Morales Tello, correspondientes al mes de enero al de diciembre del 2021, (Expresado en Quetzales)
Saldos Ajustados Costo de ventas Estado de resultados Balance General
Debe Haber Debe Haber Perdida Ganancia Activo
Q 10,461.06 Q 10,461.06
Q 424,048.42 Q 424,048.42
Q 42,561.65 Q 42,561.65
Q 296,892.86 Q 296,892.86 Q 311,737.50 Q 311,737.50
Q 15,468.75 Q 15,468.75
Q 10,849.11 Q 10,849.11
Q 46,664.29 Q 46,664.29
Q 100,000.00 Q 100,000.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 36,339.29 Q 36,339.29
Q 83,840.00 Q 83,840.00
Q 81,600.00 Q 81,600.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 20,961.25 Q 20,961.25
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 100.00 Q 100.00
Q 1,339.29 Q 1,339.29
Q 200.00 Q 200.00
Q 5,750.00 Q 5,750.00
Q 7,502.00 Q 7,502.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 19,209.84 Q 19,209.84
Q 26,395.80
Q 28,714.29
Q 24,000.00
Q 168,000.00
Q 719,700.60
 Q 1,020.09
Q 20,961.25
Q 7,990.75
Q 210,579.46 Q 210,579.46

Q 6,080.00
Q 19,209.84
Q 3,093.75 Q 3,093.75
Q 3,616.01 Q 3,616.01
Q 9,332.86 Q 9,332.86
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 560.00 Q 560.00
Q 3,093.75
Q 3,616.01
Q 9,332.86
Q 5,000.00
Q 560.00
Q 90.00 Q 90.00
Q 90.00
Q 6,864.29 Q 6,864.29
Q 333,232.14 Q 311,737.50
Q 21,494.64 Q 21,494.64
Q 279,703.93 Q 210,579.46
Q 69,124.47 Q 69,124.47

Q 1,254,344.72 Q 1,254,344.70 Q 333,232.14 Q 333,232.14 Q 279,703.93 Q 279,703.93 Q 1,043,765.25

Balance General
Pasivo

Q 26,395.80
Q 28,714.29
Q 24,000.00
Q 168,000.00
Q 719,700.60
Q 1,020.09
Q 20,961.25
Q 7,990.75

Q 6,080.00
Q 19,209.84

Q 3,093.75
Q 3,616.01
Q 9,332.86
Q 5,000.00
Q 560.00

Q 90.00

Q 1,043,765.24
 Estado de Resultados de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de
Amy Abigail Morales Tello, correspondiente al mes de diciembre del2021
Ventas Q 210,579.46
(-)Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,339.29
Vents netas Q 209,240.18
Costo de Ventas
Mercadería inicial Q 296,892.86
(+) Compras Q 36,339.29 Q 333,232.14
(-) Mercadería Final Q 311,737.50
Costo de Ventas Q 21,494.64
Margen Bruto Q 187,745.54
Gastos de Operación
Gastos de Administración
Sueldos de Sala de Administración Q 83,840.00
Bonificación incentivo de sala de admin. Q 4,000.00
Cuota Patronal IGSS Q 20,961.25
Anticipo sobre sueldos Q 200.00
Gastos personales Q 5,000.00
Prestaciones Laborales Q 19,209.84
Depreciación de mobiliario y equipo Q 3,093.75
Depreciación de equipo de computo Q 3,616.01
Depreciación de edificios Q 5,000.00
Amortización de gastos de organización Q 560.00
Cuentas incobrables Q 90.00 Q 145,570.85
Gastos de Distribución
Sueldos de sala de ventas Q 81,600.00
Bonificación incentivo de sala de ventas Q 6,000.00
Alquileres pagados Q 7,502.00
Depreciación de vehículos Q 9,332.86
Material de empaque consumidos Q 6,864.29 Q 111,299.15 Q 256,870.00
Perdida del Ejercicio Q 69,124.46
 Balance De Situación Genral de la tienda de consumo diario "El Porvenir", propiedad de
Amy Abigail Morales Tello, correspondientes a los meses de enero a diciembre del 2021
Activo
Corriente
Caja Q 10,461.06
Bancos Q 424,048.42
IVA por cobrar Q 42,651.65
Mercaderías Q 311,737.50
Caja Chica Q 1,200.00
Material de empaque Q 100.00
Papelerí y Utiles Q 5,750.00
Clientes Q 3,000.00
(-)provición para ceuntas incobrables Q 90.00 Q 2,910.00 Q 798,768.64
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 15,468.75
(-) Depreciación de mobiliario y Equipo Q 3,093.75 Q 12,375.00
Equipo de Computo Q 10,849.11
(-) Depreciación de quipo de computo Q 3,616.01 Q 7,233.10
Vehículos Q 46,664.29
(-) Depreciación de vehículos Q 9,332.86 Q 37,331.43
Edificios Q 100,000.00
(-) Depreciación de Edificios Q 5,000.00 Q 95,000.00
Gastos de Organización Q 2,800.00
(-) Amortización de astos de organización Q 560.00 Q 2,240.00 Q 154,179.53
SUMA DE ACTIVO Q 952,948.17
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 26,395.80
Acreedores Q 28,714.29
Prestamo Bancaría a corto plazo Q 24,000.00
ISR retenido por sobre compas Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 20,961.25
Cuota Laboral IGSS por pagar Q 7,990.75
Documentos por pagar a corto plazo Q 6,080.00
Prestaciones Laborales por pagar Q 19,209.84 Q 134,372.02
No Corriente
Prestamos Bancaríos a largo plazo Q 168,000.00
Patrimonio neto
Capital Q 719,700.60
Perdida del ejercicio Q 69,124.45 Q 650,576.15
Suma total de activo, más pasivo y capital Q 952,948.17

Quetzaltenango, 31 de diciembre del 2021

F. Propietario F. Contador
 Partidas de Cierre de la tienda de consumo diario "El porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello
pda 1 12/31/2021
Costo de Vetas Q 333,232.15
Mercaderías
Compras
Liquidación de costo de ventas, saldo deudor Q 333,232.15
PDA 2 12/31/2021
Mercaderías Q 311,737.50
Costo de ventas
Liquidación de costo de ventas, saldo acreedor Q 311,737.50
Pda.3 12/31/2021
Perdidas y Ganancias Q 279,703.92
Sueldos de sala de administración
Sueldos sala de ventas
Bonificación Incentivo sala de administración
Bonificación incentivo sala de ventas
Cuota patronal IGSS
Devoluciones y rebajas sobre ventas
Salarios anticipados
Alquileres pagados
Gastos personales
Prestaciones laborales
Depreciación de mobilirio y equipo
Depreciación de equipo de computo
Depreciación de vehículos
Depreciación de edificios
Amortización de gastos de organización
Amortización acum. de gastos de organización
Material de empaque consumido
Costo de ventas
Liquidación de cuentas, saldo deudor Q 279,703.93
Pda.4 12/31/2021
Ventas Q 210,579.46
Perdidas y ganancias
Liqiodación de cuentas, saldo acreedor Q 210,579.46
Pda.5 12/31/2021
Proveedores Q 26,395.80
Acreedores Q 28,714.29
Prestamo Bancarío a corto plazo Q 24,000.00
Prestamo Bancaría a largo plazo Q 168,000.00
Capital Q 719,700.60
ISR retenido por pagar sobre compras Q 1,020.09
Cuota patronal IGSS por pagar Q 20,961.25
Cuota Laboral IGSS por pagar Q 7,990.75
Documentos por pagar a corto plazo Q 6,080.00
Prestaciones Laborales por pagar Q 19,209.84
Depreciación acum. de mobiliario y equipo Q 3,093.75
Depreciación acum. de equipo de computo Q 3,616.00
Depreciación acum. de vehículos Q 9,332.86
Depreciación acum. de edificios Q 5,000.00
Amort. acum. de gastos de organización Q 560.00
Cuentas Incobrables Q 90.00
Caja
Bancos
IVA por cobrar
Mercaderías
Edificios
Gastos de organización
Caja Chica
Material de empaque
Papelería y Utiles
Clientes
Perdida del ejercicio
Mobiliario y Equipo
Equipo de computo
Vehículos
Cierre de las cuentas reales Q 1,043,765.23
de Amy Abigail Morales Tello

Q 296,892.86
Q 36,339.29
Q 333,232.15

Q 311,737.50
Q 311,737.50

Q 83,840.00
Q 81,600.00
Q 4,000.00
Q 6,000.00
Q 20,961.25
Q 1,339.29
Q 200.00
Q 7,502.00
Q 5,000.00
Q 19,209.84
Q 3,093.75
Q 3,616.01
Q 9,332.86
Q 5,000.00
Q 560.00
Q 90.00
Q 6,864.29
Q 21,494.64
Q 279,703.93

Q 210,579.46
Q 210,579.46
Q 10,461.06
Q 424,048.42
Q 42,561.65
Q 311,737.50
Q 100,000.00
Q 2,800.00
Q 1,200.00
Q 100.00
Q 5,750.00
Q 3,000.00
Q 69,124.45
Q 15,468.75
Q 10,849.11
Q 46,664.29
Q 1,043,765.23
 Partidas de Cierre de la tienda de consumo diario "El porvenir", propiedad de Amy Abigail Morales Tello
Pda.1 1/1/2022
Caja Q 10,461.06
Bancos Q 424,048.42
IVA por cobrar Q 42,561.65
Mercaderías Q 311,737.50
Edificios Q 100,000.00
Gastos de organización Q 2,800.00
Caja Chica Q 1,200.00
Material de Empaque Q 100.00
Papelería y Utiles Q 5,750.00
Clientes Q 3,000.00
Perdida del ejercicio Q 69,124.45
Mobiliario y equipo Q 15,468.75
Equipo de computo Q 10,849.11
Vehículos Q 46,664.29
Proveedores
Acreedores
Prestamos bancarios a corto plazo
Prestamos bancarios a largo plazo
Capital
ISR retenido por sobre compras
Cuota patronal IGSS por pagar
Cuota laboral IGSS por pagar
Documentos por pagar a corto plazo
Prestaciones laborales por pagar
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
Depreciación acumulada de equipo de computo
Depreciación acumulada de vehículos
depreciación acumulda de edificios
Amortización acumulada de gastos de organización
Provición de cuentas incobrables
Reapertura de cuentas para el año 2022 Q 1,043,765.23
e Amy Abigail Morales Tello

Q 26,395.80
Q 28,714.29
Q 24,000.00
Q 168,000.00
Q 719,700.60
Q 1,020.09
Q 20,961.25
Q 7,990.75
Q 6,080.00
Q 19,209.84
Q 3,093.75
Q 3,616.00
Q 9,332.86
Q 5,000.00
Q 560.00
Q 90.00
Q 1,043,765.23