LIBRO DE INVENTARIOS Inventario 1, del almacén "La Sartén", practicado el 1 de abril del 2017 Propiedad del señor Landelino Pollón Realado (Cifras en Quetzales) Activo Corriente Disponible Caja Billetes Q 4,910.00 Monedas Q 325.00 Q 5,235.00 Bancos Cuenta No. 3-76340658-5 del Banco Torobojo, S.A. Q 60,540.00 Cuenta No. 4-9043212-3 del Banco El Pijije, S.A. Q 48,900.00 Q 109,440.00 Exigible IVA por cobrar Q 4,671.90 12% sobre Q.38,932.5 según facturas que obran en poder de la empresa Realizable Mercaderías OLLAS 100 Grandes c/u Q 48.50 Q 4,850.00 100 medianas Q 43.75 Q 4,375.00 100 pequeñas Q 35.25 Q 3,525.00 Cazos 120 Grandes c/u Q 35.50 Q 4,260.00 120 medianos c/u Q 30.25 Q 3,630.00 120 pequeños c/u Q 20.50 Q 2,460.00 SARTENES 130 Grandes c/u Q 30.25 Q 3,932.50 Q 27,032.50 MATERIAL DE EMPAQUE 50 cajas de carton Grandes Q 4.50 Q 225.00 50 Cajas de carton medianas Q 3.75 Q 187.50 50 cajas de carton pequeñas Q 2.25 Q 112.50 Q 525.00 No Corriente Mobiliario y Equipo 4 mostradores de madera c/u Q 650.00 Q 2,600.00 4 Estantes de metal c/u Q 540.00 Q 2,160.00 2 Escritorios secretariales c/u Q 580.00 Q 1,160.00 2 sillas Giratorias c/u Q 415.00 Q 830.00 1 Archivo de 4 Gavetas Q 750.00 Q 750.00 1 Máquina de escribir Q 3,450.00 Q 3,450.00 1 Mesa para la máquina Q 425.00 Q 425.00 Q 11,375.00 Suma del Activo Q 158,279.40 Pasivo Corriente Proveedores Se adeudan a Distribuidora la Jarrilla S.A. Q 5,000.00 Se adeudan a almacen las ollas Q 4,500.00 Documentos por Pagar Letras de cambio Q. 1000.00 c/u Q 5,000.00 suma del pasivo Q 14,500.00
PATRIMONIO NETO Y CAPITAL
PATRIMONIO NETO Aportación del señor Ezequiel Ralón Q 143,779.40 suma de pasivo y patrimonio neto Q 158,279.40 Resumen Caja Q 5,235.00 Bancos Q 109,440.00 IVA por cobrar Q 4,671.90 Mercaderías Q 27,032.50 Material de empaque Q 525.00 Mobiliario y Equipo Q 11,375.00 Proveedores Q 9,500.00 Documentos por pagar Q 5,000.00 Capital Q 143,779.40
Sumas Iguales Q 158,279.40 Q 158,279.40
De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio Neto del Almacén "La Sartén", propiedad del señor Landelino Pollon Regalado, Asciende a la cantidad de Ciento cuarenta y tres mil setesientos setenta y nueve con cuarenta centavos (Q.143,779.40).---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cobán, Alta Verapaz, 25 de Noviembre del 2017
Ubilda Giron García
T.C.P.A coleiado No.201602556 Landelino Pollon Regalado propietario LIBRO DIARIO Movimiento correspondiente al mes de Abril del 2017.(cifras en quetzales) Pda. 1 No. Descripción Debe Haber 01/04/2017 Caja Q 5,235.00 Bancos Q 109,440.00 IVA por cobrar Q 4,671.90 Mercaderías Q 27,032.50 Material de empaque Q 525.00 Mobiliario y Equipo Q 11,375.00 Proveedores Q 9,500.00 Documentos por pagar Q 5,000.00 Capital Q 143,779.40 R/ Partida de apertura, de la Empresa "El Comerciante" Q 158,279.40 158,279.40
Pda. 2 03/04/2017 Caja Q 2,396.80 Ventas Q 2,140.00 Iva por pagar Q 256.80 R/ se vendieron mercaderias al contado---------------- Q 2,396.80 Q 2,396.80
Pda. 4 11/04/2017 Clientes Q 1,800.00 Caja Q 216.00 ventas Q 1,800.00 Iva por pagar Q 216.00 R/ se vendieron mercaderias al credito---------------- --------- Q 2,016.00 Q 2,016.00
pda. 5 15/04/2017 Documentos por pagar Q1,000.00 Caja Q1,000.00 R/ se pagó una letra de cambio----------- Q1,000.00 Q1,000.00 pda. 6 19/04/2017 Devoluciones y rebajas s/venta Q410.00 Iva por pagar Q49.20 clientes Q459.20
R/ nos devolvieron algunas mercaderias en mal
estado---------- Q459.20 Q459.20
pda. 7 23/04/2017 Equipo de computacion Q12,450.00 Iva por cobrar Q1,494.00 Bancos Q13,944.00
R/ se hizo un abono en efectivo al almacen las ollas---- Q2,000.00 Q2,000.00
pda.10 29/04/2017 Bancos Q9,478.53 Caja Q9,478.53 R/ se depositó al banco el torobojo el 95% del efectivo en caja-------------------------------------------- ------- Q9,478.53 Q9,478.53 pda. 11 30/01/2017 Sueldos admon Q8,100.00 Sueldos sala de ventas Q7,200.00 Bonificación admon Q1,250.00 Bonificación ventas Q1,000.00 Cuota patronal admon Q1,026.27 Cuota patronal ventas Q912.24 Bancos Q16,811.01 Cuota patronal y laboral por pagar Q2,677.50 R/ Pago de sueldos a diferentes empleados planilla No. 1------------------------------- Q19,488.51 Q19,488.51
pda. 12 30/01/2017 Iva por pagar Q973.20 Iva por cobrar 973.2 R/ Regularización del iva----------------------------- Q973.20 Q973.20 LIBRO MAYOR (Cifras en quetzales) Ba n co s Me rca de ri a s Q 109,440.00 Q 3,000.00 Q 27,032.50 Q 9,478.53 Q 13,944.00 Q 27 ,0 3 2.50
Q 16,811.01 Q 118 ,9 18 .53 Q 3 3,75 5.0 1 Q 8 5,16 3.5 2 Ca ja Q 5,235.00 Q 2,000.00 Mo b i l i a ri o y e q u i p o Q 2,396.80 Q 1,000.00 Q 11,375.00 Q 216.00 Q 9,478.53 Q 5,129.60 Q 12,9 7 7.4 0 Q 12 ,4 7 8 .5 3 Iv a p o r co b ra r Q 4 9 8 .8 7
Q 4,671.90 Q 9 7 3.2 0 Q 1,494.00 Q 6 ,16 5 .9 0 Q 9 7 3.2 0 Q 5,19 2 .7 0 Cap i t al
Q 143,779.40 Pro ve e d o re s Q 3 ,0 0 0 .0 0 Q 9 ,5 0 0 .0 0 Q 2 ,0 0 0 .0 0 Q 5 ,0 0 0 .0 0 Q 9 ,5 0 0 .0 0 Q 4 ,5 0 0 .0 0
Do ct o s p o r p a ga r Ve nt a s Q 1,0 0 0 .0 0 Q 5,0 0 0 .0 0 Q 2 ,14 0 .0 0 Q 4 ,0 0 0 .0 0 Q 1,8 0 0 .0 0 Q 4 ,58 0 .0 0 Q 8 ,520 .0 0 Bo n i f i caci ó n v e n t as Mat e ri al d e e m p a q ue Q 1,0 0 0 .0 0 Q 525.00
S u e l d o s ad m o n Q 8 ,10 0 .0 0
Iv a p o r p ag ar Cu o t a p at ro . Ad m ó n Q 4 9 .20 Q 256.80 Q 1,0 2 6 .27
Q 216.00 Q 549.60 Cu o t a p at ro . Y l ab p o r p ag ar Q 4 9 .20 Q 1,0 22 .4 0 Q 2,6 7 7 .50 Q 9 73 .2 0
S u e l d o s v e n t as Bo n i f i ca ci ó n ad m ó n Q 7 ,2 0 0 .0 0 Q 1,25 0 .0 0
Cu o t a p at ro n a l s / v e n t a s De vo l u ci o n e s y re b a jas s o b re Q 9 12.24 Q 4 10 .0 0
Eq u i p o d e co m p u t aci ó n Cl i e n t e s
Q 12,450.00 Q 1,8 0 0 .0 0 Q 4 59 .20
Q 4 59 .20
Q 1,340.80 BALANCE DE COMPROBACIÓN DEL ALMACÉN "LA SARTÉN", PROPIEDAD DEL SEÑOR LANDELINO POLLON REALADO, CORRESPONDIENTE AL 25 DE NOVIEMBRE DEL 2017, (CIFRAS EN QUETZALES) NO CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 1 Caja Q 12,977.40 Q 12,478.53 Q 498.87 2 bancos Q 118,918.53 Q 33,755.01 Q 85,163.52 3 mercaderias Q 27,032.50 Q 27,032.50 4 iva por cobrar Q 6,165.90 Q 973.20 Q 5,192.70 5 material de empaque Q 525.00 Q 525.00 6 Equipo de computación Q 12,450.00 Q 12,450.00 7 mobiliario y equipo Q 11,375.00 Q 11,375.00 8 clientes Q 1,800.00 Q 459.20 Q 1,340.80 9 Documentos por pagar Q 1,000.00 Q 5,000.00 Q 4,000.00 10 sueldos s/administración Q 8,100.00 Q 8,100.00 11 sueldos s/venta Q 7,200.00 Q 7,200.00 12 Bonificacion s/administracion Q 1,250.00 Q 1,250.00 13 Bonificacion s/venta Q 1,000.00 Q 1,000.00 14 Cuota patronal administracion Q 1,026.27 Q 1,026.27 15 Cuota patronal s/venta Q 912.24 Q 912.24 16 Devolucion y rebaja s/venta Q 410.00 Q 410.00 17 Proveedores Q 5,000.00 Q 9,500.00 Q 4,500.00 18 Ventas Q 8,520.00 Q 8,520.00 19 Iva por pagar Q 1,022.40 Q 1,022.40 Q - Q - 20 Cuota patronal y lab por pagar Q 2,677.50 Q 2,677.50 21 capital Q 143,779.40 Q 143,779.40 Sumas iguales Q 218,165.24 Q 218,165.24 Q 163,476.90 Q 163,476.90 Cobán, Alta Verapaz, 25 de Noviembre del 2017
