Está en la página 1de 12

UNIVERSIDAD PANAMERICA

Facultad de Ciencias Económicas


Licenciatura en Contaduría Pública y Auditoría

Contabilidad III

(Cierre contable)

Cobán, Alta Verapaz, 25 de Noviembre del 2017


Asignatura: Contabilidad III

Lic: Wernerd Alexander Solis

Ubilda Girón García 201602556


LIBRO DE INVENTARIOS
Inventario 1, del almacén "La Sartén", practicado el 1 de abril del 2017
Propiedad del señor Landelino Pollón Realado
(Cifras en Quetzales)
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes Q 4,910.00
Monedas Q 325.00 Q 5,235.00
Bancos
Cuenta No. 3-76340658-5 del Banco Torobojo, S.A. Q 60,540.00
Cuenta No. 4-9043212-3 del Banco El Pijije, S.A. Q 48,900.00 Q 109,440.00
Exigible
IVA por cobrar Q 4,671.90
12% sobre Q.38,932.5 según facturas que obran en
poder de la empresa
Realizable
Mercaderías
OLLAS
100 Grandes c/u Q 48.50 Q 4,850.00
100 medianas Q 43.75 Q 4,375.00
100 pequeñas Q 35.25 Q 3,525.00
Cazos
120 Grandes c/u Q 35.50 Q 4,260.00
120 medianos c/u Q 30.25 Q 3,630.00
120 pequeños c/u Q 20.50 Q 2,460.00
SARTENES
130 Grandes c/u Q 30.25 Q 3,932.50 Q 27,032.50
MATERIAL DE EMPAQUE
50 cajas de carton Grandes Q 4.50 Q 225.00
50 Cajas de carton medianas Q 3.75 Q 187.50
50 cajas de carton pequeñas Q 2.25 Q 112.50 Q 525.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
4 mostradores de madera c/u Q 650.00 Q 2,600.00
4 Estantes de metal c/u Q 540.00 Q 2,160.00
2 Escritorios secretariales c/u Q 580.00 Q 1,160.00
2 sillas Giratorias c/u Q 415.00 Q 830.00
1 Archivo de 4 Gavetas Q 750.00 Q 750.00
1 Máquina de escribir Q 3,450.00 Q 3,450.00
1 Mesa para la máquina Q 425.00 Q 425.00 Q 11,375.00
Suma del Activo Q 158,279.40
Pasivo
Corriente
Proveedores
Se adeudan a Distribuidora la Jarrilla S.A. Q 5,000.00
Se adeudan a almacen las ollas Q 4,500.00
Documentos por Pagar
Letras de cambio Q. 1000.00 c/u Q 5,000.00
suma del pasivo Q 14,500.00

PATRIMONIO NETO Y CAPITAL


PATRIMONIO NETO
Aportación del señor Ezequiel Ralón Q 143,779.40
suma de pasivo y patrimonio neto Q 158,279.40
Resumen
Caja Q 5,235.00
Bancos Q 109,440.00
IVA por cobrar Q 4,671.90
Mercaderías Q 27,032.50
Material de empaque Q 525.00
Mobiliario y Equipo Q 11,375.00
Proveedores Q 9,500.00
Documentos por pagar Q 5,000.00
Capital Q 143,779.40

Sumas Iguales Q 158,279.40 Q 158,279.40

De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio Neto del Almacén "La Sartén", propiedad del señor Landelino
Pollon Regalado, Asciende a la cantidad de Ciento cuarenta y tres mil setesientos setenta y nueve con cuarenta
centavos (Q.143,779.40).---------------------------------------------------------------------------------------------------------

Cobán, Alta Verapaz, 25 de Noviembre del 2017

Ubilda Giron García


T.C.P.A coleiado No.201602556
Landelino Pollon Regalado
propietario
LIBRO DIARIO
Movimiento correspondiente al mes de Abril del 2017.(cifras en quetzales)
Pda. 1 No. Descripción Debe Haber
01/04/2017
Caja Q 5,235.00
Bancos Q 109,440.00
IVA por cobrar Q 4,671.90
Mercaderías Q 27,032.50
Material de empaque Q 525.00
Mobiliario y Equipo Q 11,375.00
Proveedores Q 9,500.00
Documentos por pagar Q 5,000.00
Capital Q 143,779.40
R/ Partida de apertura, de la Empresa "El
Comerciante" Q 158,279.40 158,279.40

Pda. 2 03/04/2017
Caja Q 2,396.80
Ventas Q 2,140.00
Iva por pagar Q 256.80
R/ se vendieron mercaderias al contado---------------- Q 2,396.80 Q 2,396.80

Pda. 3 07/04/2017
Proveedores Q 3,000.00
Bancos Q 3,000.00

R/ Hicimos un abono a distribuidora la jarrilla-----


--------------------------------------- Q 3,000.00 Q 3,000.00

Pda. 4 11/04/2017
Clientes Q 1,800.00
Caja Q 216.00
ventas Q 1,800.00
Iva por pagar Q 216.00
R/ se vendieron mercaderias al credito----------------
--------- Q 2,016.00 Q 2,016.00

pda. 5 15/04/2017
Documentos por pagar Q1,000.00
Caja Q1,000.00
R/ se pagó una letra de cambio----------- Q1,000.00 Q1,000.00
pda. 6 19/04/2017
Devoluciones y rebajas s/venta Q410.00
Iva por pagar Q49.20
clientes Q459.20

R/ nos devolvieron algunas mercaderias en mal


estado---------- Q459.20 Q459.20

pda. 7 23/04/2017
Equipo de computacion Q12,450.00
Iva por cobrar Q1,494.00
Bancos Q13,944.00

R/se compraron dos computadoras c/u 6225--------


------------------------------ Q13,944.00 Q13,944.00

pda. 8 25/04/2017
Caja Q5,129.60
Ventas Q4,580.00
Iva por pagar Q549.60
R/ se vendieron mercaderías al contado--------------
----------------------------------- Q5,129.60 Q5,129.60

pda. 9 27/04/2017
Proveedores Q2,000.00
Caja Q2,000.00

R/ se hizo un abono en efectivo al almacen las ollas---- Q2,000.00 Q2,000.00

pda.10 29/04/2017
Bancos Q9,478.53
Caja Q9,478.53
R/ se depositó al banco el torobojo el 95% del
efectivo en caja--------------------------------------------
------- Q9,478.53 Q9,478.53
pda. 11 30/01/2017
Sueldos admon Q8,100.00
Sueldos sala de ventas Q7,200.00
Bonificación admon Q1,250.00
Bonificación ventas Q1,000.00
Cuota patronal admon Q1,026.27
Cuota patronal ventas Q912.24
Bancos Q16,811.01
Cuota patronal y laboral por pagar Q2,677.50
R/ Pago de sueldos a diferentes empleados
planilla No. 1------------------------------- Q19,488.51 Q19,488.51

pda. 12 30/01/2017
Iva por pagar Q973.20
Iva por cobrar 973.2
R/ Regularización del iva----------------------------- Q973.20 Q973.20
LIBRO MAYOR
(Cifras en quetzales)
Ba n co s Me rca de ri a s
Q 109,440.00 Q 3,000.00 Q 27,032.50
Q 9,478.53 Q 13,944.00 Q 27 ,0 3 2.50

Q 16,811.01
Q 118 ,9 18 .53 Q 3 3,75 5.0 1
Q 8 5,16 3.5 2
Ca ja
Q 5,235.00 Q 2,000.00
Mo b i l i a ri o y e q u i p o Q 2,396.80 Q 1,000.00
Q 11,375.00 Q 216.00 Q 9,478.53
Q 5,129.60
Q 12,9 7 7.4 0 Q 12 ,4 7 8 .5 3
Iv a p o r co b ra r Q 4 9 8 .8 7

Q 4,671.90 Q 9 7 3.2 0
Q 1,494.00
Q 6 ,16 5 .9 0 Q 9 7 3.2 0
Q 5,19 2 .7 0 Cap i t al

Q 143,779.40
Pro ve e d o re s
Q 3 ,0 0 0 .0 0 Q 9 ,5 0 0 .0 0
Q 2 ,0 0 0 .0 0
Q 5 ,0 0 0 .0 0 Q 9 ,5 0 0 .0 0
Q 4 ,5 0 0 .0 0

Do ct o s p o r p a ga r Ve nt a s
Q 1,0 0 0 .0 0 Q 5,0 0 0 .0 0 Q 2 ,14 0 .0 0
Q 4 ,0 0 0 .0 0 Q 1,8 0 0 .0 0
Q 4 ,58 0 .0 0
Q 8 ,520 .0 0
Bo n i f i caci ó n v e n t as Mat e ri al d e e m p a q ue
Q 1,0 0 0 .0 0 Q 525.00

S u e l d o s ad m o n
Q 8 ,10 0 .0 0

Iv a p o r p ag ar Cu o t a p at ro . Ad m ó n
Q 4 9 .20 Q 256.80 Q 1,0 2 6 .27

Q 216.00
Q 549.60
Cu o t a p at ro . Y l ab p o r p ag ar
Q 4 9 .20 Q 1,0 22 .4 0 Q 2,6 7 7 .50
Q 9 73 .2 0

S u e l d o s v e n t as Bo n i f i ca ci ó n ad m ó n
Q 7 ,2 0 0 .0 0 Q 1,25 0 .0 0

Cu o t a p at ro n a l s / v e n t a s De vo l u ci o n e s y re b a jas s o b re
Q 9 12.24 Q 4 10 .0 0

Eq u i p o d e co m p u t aci ó n Cl i e n t e s

Q 12,450.00 Q 1,8 0 0 .0 0 Q 4 59 .20


Q 4 59 .20

Q 1,340.80
BALANCE DE COMPROBACIÓN DEL ALMACÉN "LA SARTÉN", PROPIEDAD DEL SEÑOR LANDELINO POLLON
REALADO, CORRESPONDIENTE AL 25 DE NOVIEMBRE DEL 2017, (CIFRAS EN QUETZALES)
NO CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja Q 12,977.40 Q 12,478.53 Q 498.87
2 bancos Q 118,918.53 Q 33,755.01 Q 85,163.52
3 mercaderias Q 27,032.50 Q 27,032.50
4 iva por cobrar Q 6,165.90 Q 973.20 Q 5,192.70
5 material de empaque Q 525.00 Q 525.00
6 Equipo de computación Q 12,450.00 Q 12,450.00
7 mobiliario y equipo Q 11,375.00 Q 11,375.00
8 clientes Q 1,800.00 Q 459.20 Q 1,340.80
9 Documentos por pagar Q 1,000.00 Q 5,000.00 Q 4,000.00
10 sueldos s/administración Q 8,100.00 Q 8,100.00
11 sueldos s/venta Q 7,200.00 Q 7,200.00
12 Bonificacion s/administracion Q 1,250.00 Q 1,250.00
13 Bonificacion s/venta Q 1,000.00 Q 1,000.00
14 Cuota patronal administracion Q 1,026.27 Q 1,026.27
15 Cuota patronal s/venta Q 912.24 Q 912.24
16 Devolucion y rebaja s/venta Q 410.00 Q 410.00
17 Proveedores Q 5,000.00 Q 9,500.00 Q 4,500.00
18 Ventas Q 8,520.00 Q 8,520.00
19 Iva por pagar Q 1,022.40 Q 1,022.40 Q - Q -
20 Cuota patronal y lab por pagar Q 2,677.50 Q 2,677.50
21 capital Q 143,779.40 Q 143,779.40
Sumas iguales Q 218,165.24 Q 218,165.24 Q 163,476.90 Q 163,476.90
Cobán, Alta Verapaz, 25 de Noviembre del 2017

Landelino pollon realalado Ubilda Giron García


propietario T.C.P.A coleiado 201602556

También podría gustarte