Inventario

Inventario No.
1 del "Almacén El Volcán", propiedad Heliodoro Piedra del Monte

practicado el 1 enero de 2022.
ACTIVO
Corriente
Circulante
Disponible
Caja
Billetes Q 9,800.00
Monedas Q 218.95 Q 10,018.95
Bancos
Cuenta No. 3-4567974-1 del Banco Ave Indiana, S. A. Q 81,800.00
Exigible
IVA por Cobrar
12% sobre Q. 60,933.00 según facturas que obran en poder de la
empresa.
Realizable
Mercaderías
Relojes para Caballero
12 Marca Citizen c/u Q 450.00 Q 5,400.00
12 Marca Oris c/u Q 395.00 Q 4,740.00
12 Marca Cornavín c/u Q 358.00 Q 4,296.00
12 Marca Timex c/u Q 459.00 Q 5,508.00
12 Marca Bulova c/u Q 510.00 Q 6,120.00
Relojes para Dama
12 Marca Casio c/u Q 295.00 Q 3,540.00
12 Marca Caribe c/u Q 225.00 Q 2,700.00
12 Marca Citizen c/u Q 418.00 Q 5,016.00
12 Marca Haste c/u Q 540.00 Q 6,480.00
12 Marca Timex c/u Q 365.00 Q 4,380.00
12 Marca Oris c/u Q 495.00 Q 5,940.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con vidrios c/u Q 715.00 Q 2,145.00
2 Vitrinas de aluminio c/u Q 945.00 Q 1,890.00
1 Escritorio secretarial de 3 gabetas de metal Q 625.00
1 Calculadora mediana de cinta y pantalla marca Sharp Q 435.00
1 Silla secretarial giratoria de metal Q 710.00
Gastos de Organización
6 Libros de contabilidad c/u Q 43.00 Q 258.00
1 Factura especial del señor Efraín Ixcamparic Q 750.00
1 Recibo No. 8431 del Registro Mercantíl por inscripción de empresa Q 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q 50.00
1 Formulario SAT 71-21 No. 5418974123 por habilitación de libros Q 300.00
1 Recibo No. 8432 del Registro Mercantil por la autorización de libros Q 80.00
Suma del Activo
PASIVO
Corriente
Proveedores
Distribuidora el Reloj Q 4,000.00
Distribuidora el Pendula Q 4,400.00
Distribuidora el Cornavín Q 3,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
3 Letras de cambio a favor de Muebles y Equipos de Guatemala S.A. Q 500.00
ISR Retenido por Pagar sobre compras
5% sobre Q. 5805.00
ISR Retenido sobre Facturas Especiales
5% sobre Q. 750.00 retenido sobre factura especial a favor del señor
Efraín Ixcamparic
IVA Retenido sobre Facturas Especiales
Efraín Ixcamparic
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Piedra del Monte, cuenta capital
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
RESUMEN
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
IVA por Cobrar Q 7,311.96
Mercaderías Q 54,120.00
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organización Q 1,638.00
Proveedores
ISR Retenido por Pagar sobre compras
Cuenta capital Piedra del Monte
Sumas Iguales Q 160,693.91
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacén "El Volcán", propiedad del señor
Heliodoro Piedra del Monte, asciende a la cantidad de ciento cuarenta y siete mil seiscientos sesenta y seis
quetzales con cuarenta y uno centavos (Q. 147,666.41) ---------------------------------------------------------------------
Quetzaltenango, 1 de enero de 2022
F.______________________________
Andrea Alejandra Popá Cahuex
F.______________________________ P.C. Registro 192004
Heliodoro Piedra del Monte
Propietario
onte
Q 91,818.95
Q 7,311.96
Q 54,120.00
Q 5,805.00
Q 1,638.00
Q 160,693.91
Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 37.50
Q 90.00
Q 13,317.75
Q 147,376.16
Q 160,693.91
Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 37.50
Q 90.00
Q 147,376.16
Q 160,693.91
dad del señor
sesenta y seis
-------------------
go, 1 de enero de 2022
____________________
ejandra Popá Cahuex
Registro 192004
Relojería El Volcan
Balance de Situacion General de apertura
al 1 de enero de 2022
Activo
Corriente
circulante
Disponible
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00 Q 91,818.95
Exigible
IVA por cobrar Q 7,311.96
Realizable
Mercaderias Q 54,120.00 Q 153,250.91
No Corriente
Gastos de Organización Q 1,638.00 Q 7,443.00
Suma del Activo Q 160,693.91
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,500.00
ISR Retenido por Pagar sobre compras Q 290.25
ISR Retenido sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido sobre Facturas Especiales Q 90.00 Q 13,317.75
Suma del Pasivo Q 13,317.75
Patrimonio Neto
Cuenta capital Piedra del Monte Q 147,376.16
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 160,693.91
Quetzaltenango, 1 de enero 2022
F.______________________________
F.______________________________ P.C. Registro 192004
Heliodoro Piedra del Monte
Propietario
Libro Diario del Almacen "El Volcán"
Movimiento correspondiente al mes de enero de 2022
Pda. No 1 01/01/2022
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
Mercaderías Q 54,120.00
A: Proveedores Q 11,400.00
A: Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,500.00
A: ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 290.25
A: ISR Retenido sobre Facturas Especiales Q 37.50
A: IVA Retenido sobre Facturas Especiales Q 90.00
A: Piedra del Monte, cuenta capital Q 147,376.16
Valores con los que inicia su contabilidad el Al-
macén El Volcán, propiedad del señor Heliodoro
Piedra del Monte
Q 160,693.91 Q 160,693.91
Pda. No 2 01/01/2022
Bancos Q 5,200.00
A: Caja Q 5,200.00
Comprobante No. 01 del Banco Ave Indiana, S.A.
Q 5,200.00 Q 5,200.00
Pda. No 3 02/01/2022
Mobiliario y Equipo Q 725.00
IVA por Cobrar Q 87.00
A: Bancos Q 812.00
Compra de mercaderías a Muebles Imperio, fac-
tura No. 140 pagado con el cheque No. 001
Q 812.00 Q 812.00
Pda. No 4 03/01/2022
Caja Q 8,008.00
A: Ventas Q 7,150.00
A: IVA por Pagar Q 858.00
Venta de mercaderías al contado facturas de la
No. 001 a la 020.
Q 8,008.00 Q 8,008.00
Pda. No. 5 04/01/2022
Clientes Q 3,317.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 155.00
Ventas de mercaderías al crédito factura No. 021
al señor Ismael Pérez Colocho que nos retuvo el
ISR, contancia de retención SAT-1911 No. 2547894132
Q 3,472.00 Q 3,472.00
Pda. No. 6 05/01/2022
Compras Q 36,000.00
A: Bancos Q 38,400.00
A: ISR Retenido sobre Compras Q 1,920.00
Compra de mercaderías a Distribuidora la Hora
factura No. 533 pagada con el cheque No. 002
que dice sujeto a retención definitiva.
Q 40,320.00 Q 40,320.00
Pda. No. 7 06/01/2022
Publicidad Q 468.00
Timbre de Prensa Q 2.34
A: Caja Q 526.50
Publicidad del mes pagada a Prensa Libre, suman-
do Timbre de Prensa. Factura No. 15
Q 526.50 Q 526.50
Pda. No 8 07/01/2022
Alquileres Q 1,900.00
A: Bancos Q 1,995.00
A: ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital Q 133.00
Pago de alquiler de local correspondiente al pre-
sente mes factura No. 184 cheque No. 003 se
retuvo el ISR el 10% del 70% del valor de la factu-
ra sin IVA.
Q 2,128.00 Q 2,128.00
Pda. No 9 08/01/2022
Proveedores Q 900.00
A: Bancos Q 900.00
Se emitio el cheque No. 004 a Distribuidora el Reloj
por abono de nuestra deuda recibo de caja No.015
Q 900.00 Q 900.00
Pda. No 10 09/01/2022
Caja Q 800.00
A: Clientes Q 800.00
El señor Pérez Colocho abono a su deuda en
efectivo, recibo de caja No. 01
Q 800.00 Q 800.00
Pda. No 11 12/01/2022
Compras Q 2,580.00
A: Proveedores Q 2,889.60
Compra de mercaderías al crédito a Distribuido-
ra la Marquesa factura No. 638
Q 2,889.60 Q 2,889.60
Pda. No. 12 16/02/2022
Caja Q 8,447.04
Venta de mercaderías al contado con el IVA in-
cluido al público, facturas de la No. 022 a la No. 045
Q 8,447.04 Q 8,447.04
Pda. No. 13 20/02/2022
Material de Empaque Q 431.00
A: Bancos Q 482.72
Se emitio el cheque No. 005 a favor de Cajas de
Cartón, S.A. por la adquisición de material de
empaque, factura No.215.
Q 482.72 Q 482.72
Pda. No.14 24/01/2022
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 2,850.00
Caja Q 360.00
ISR Retenido sobre compras de mercaderias Q 150.00
Ventas de mercaderias al Señor Eduviges Barrigón
quien nos firmo una letra de cambio a 60 días, factura
No. 046. Este señor nos retuvo el ISR constancia de
retención SAT-1911 No. 201110459590
Q 3,360.00 Q 3,360.00
Pda. No. 15 26/01/2022
Papelería y Útiles Q 238.00
A: Caja Q 266.56
Compra de papelería y útiles, factura No. 0235 de
Arimany.
Q 266.56 Q 266.56
Pda. No.16 27/01/2022
Se emitió el cheque No. 006 de Muebles y Equipos de
Guatemala, S.A,pago de 2 letras recibo de caja No.28
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Pda. No.17 29/01/2022
Bancos Q 20,640.93
A: Caja Q 20,640.93
Se dejaron en Caja Q. 1,000.00 y el resto se deposito a
Bancos según comprobante No. 02
Q 20,640.93 Q 20,640.93
Pda. No.18 30/01/2022
Sueldo de Administración Q 14,000.00
Bonificación incentivo de Administración Q 1,000.00
Sueldo de Sala de Ventas Q 11,100.00
Bonificación incentivo de Sala de Ventas Q 750.00
Cuota Patronal de Administración Q 1,773.80
Cuota Patronal de Sala de Ventas Q 1,406.37
A: Cuotas IGSS por Pagar Q 4,392.50
A: Bancos Q 25,637.67
Se cancelaron sueldos del presente mes a todos de le
retuvo la cuota laboral IGSS el valor liquido se pagó
con los cheques del No.007 al No. 013. Las cuotas
patronales del IGSS, INTECAP e IRTRA quedaron
pendientes de pago junto con la cuota laboral, planilla
No.1
Q 30,030.17 Q 30,030.17
Pda. No.19 30/01/2022
IVA por Pagar Q 2,495.04
A: IVA por Cobrar Q 2,495.04
Regularización del IVA
Q 2,495.04 Q 2,495.04
3360
3000
Ingresos Egresos
Q 10,018.95 Q 5,200.00
Q 8,008.00 Q 526.50
Q 800.00 Q 266.56
Q 8,447.04
Q 360.00
Q 27,633.99 Q 5,993.06 Q 21,640.93 Q 20,640.93
Iva por Pagar IVA por Cobrar

Q 858.00 Q 7,311.96
Q 360.00 Q 87.00
Q 905.04 Q 4,320.00
Q 56.16
Q 372.00 Q 228.00
Q 309.60
Q 51.72
Q 2,495.04 Q 28.56
Q 12,393.00
Libro Mayor a un folio del "Alamcén el Volcán"
Debe Haber
Fo. 1 CAJA
Enero 1 A: Varios 1 Q 10,018.95
Enero 1 Por Bancos 2 Q 5,200.00
Enero 6 Por Varios 7 Q 526.50
Enero 9 A: Clientes 10 Q 800.00
Enero 16 A Varios 12 Q 8,447.04
Enero 24 A IVA 14 Q 360.00
Enero 2 BANCOS
Enero 1 A: Caja 2 Q 5,200.00
Enero 5 Por Varios 6 Q 38,400.00
Enero 8 Por Proveedores 9 Q 900.00
Enero 27 Por Documentos por Pagar a Largo Plazo 16 Q 1,000.00
Enero 29 A : Caja 17 Q 20,640.93
Enero 3 IVA POR COBRAR
Enero 2 A: Bancos 3 Q 87.00
Enero 6 A: Caja 7 Q 56.16
Enero 7 A: Varios 8 Q 228.00
Enero 12 A: Proveedores 11 Q 309.60
Enero 26 A:Caja 15 Q 28.56
Enero 30 Por IVA por Pagar 19 Q 2,495.04
Enero 4 MERCADERIAS
Enero 5 MOBILIARÍO Y EQUÍPO
Enero 2 A:Bancos 3 Q 725.00
Enero 6 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Enero 7 PROVEEDORES
Enero 8 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Enero 27 A: Bancos 16 Q 1,000.00
Enero 9 ISR RETENISO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
Enero 10 ISR RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES
Enero 11 IVA RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES
Enero 12 PIEDRA DEL MONTE, CUENTA CAPITAL
Enero 13 COMPRAS
Enero 5 A:Varios 6 Q 36,000.00
Enero 12 A: Proveedores 11 Q 2,580.00
Enero 14 VENTAS
Enero 3 Por Caja 4 Q 7,150.00
Enero 15 IVA POR PAGAR
Enero 3 Por Caja 4 Q 858.00
Enero 30 A:IVA por Cobrar 19 Q 2,495.04
Enero 16 Clientes
Enero 17 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS
Enero 18 ISR RETENIDO SOBRE COMPRAS
Enero 19 Publicidad
Enero 6 A: Caja 7 Q 468.00
Enero 20 TIMBRE DE PRENSA
Enero 21 ALQUILERES
Enero 22 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
Enero 23 MATERIAL DE EMPAQUE
Enero 24 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
Enero 25 ISR RETENIDO SOBRE COMPRAS DE MERCADERIAS
Enero 26 PAPELERÍA Y ÚTILES
Enero 27 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
Enero 30 A: Varios 18 Q 14,000.00
Enero 28 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN
Enero 29 SUELDO DE SALA DE VENTAS
Enero 30 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE SALA DE VENTAS
Enero 30 A:Varios 18 Q 750.00
Enero 31 CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACIÓN
Enero 32 CUOTA PATRONAL SALA DE VENTAS
Enero 33 CUOTAS IGSS POR PAGAR
Saldo
Q 10,018.95
Q 4,818.95
Q 12,826.95
Q 12,300.45
Q 13,100.45
Q 21,547.49
Q 21,907.49
Q 21,640.93
Q 1,000.00
Q 81,800.00
Q 87,000.00
Q 86,188.00
Q 47,788.00
Q 45,793.00
Q 44,893.00
Q 44,410.28
Q 43,410.28
Q 64,051.21
Q 38,413.54
Q 7,311.96
Q 7,398.96
Q 11,718.96
Q 11,775.12
Q 12,003.12
Q 12,312.72
Q 12,364.44
Q 12,393.00
Q 9,897.96
Q 54,120.00
Q 5,805.00
Q 6,530.00
Q 1,638.00
Q 11,400.00
Q 10,500.00
Q 13,389.60
Q 1,500.00
Q 500.00
Q 290.25
Q 37.50
Q 90.00
Q 147,376.16
Q 36,000.00
Q 38,580.00
Q 7,150.00
Q 10,250.00
Q 17,792.00
Q 20,792.00
Q 858.00
Q 1,230.00
Q 2,135.04
Q 2,495.04
Q -
Q 3,317.00
Q 2,517.00
Q 155.00
Q 1,920.00
Q 468.00
Q 2.34
Q 1,900.00
Q 133.00
Q 431.00
Q 2,850.00
Q 150.00
Q 238.00
Q 14,000.00
Q 1,000.00
Q 11,100.00
Q 750.00
Q 1,773.80
Q 1,406.37
Q 4,392.50
Relojería El Volcan
Balance de Saldos
Fo. Cuentas Deudor Acreedor
1 Caja Q 1,000.00
2 Bancos Q 38,413.54
3 IVA por Cobrar Q 9,897.96
4 Mercaderías Q 54,120.00
5 Mobiliarío y Equípo Q 6,530.00
6 Gastos de Organización Q 1,638.00
7 Proveedores Q 13,389.60
8 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 500.00
9 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 290.25
10 ISR Retenido sobre Facturas Especiales Q 37.50
11 IVA Retenido Sobre Facturas Especiales Q 90.00
12 Piedra del Monte, Cuenta Capital Q 147,376.16
13 Compras Q 38,580.00
14 Ventas Q 20,792.00
15 IVA por Pagar Q -
16 Clientes Q 2,517.00
17 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 155.00
18 ISR Retenido Sobre Compras Q 1,920.00
19 Publicidad Q 468.00
20 Timbre de Prensa Q 2.34
21 Alquileres Q 1,900.00
22 ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital Q 133.00
23 Material de Empaque Q 431.00
24 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 2,850.00
25 ISR Retenido sobre Compras de Mercaderias Q 150.00
26 Papelería y Útiles Q 238.00
27 Sueldos de Administración Q 14,000.00
28 Bonificación Incentivo de Administración Q 1,000.00
29 Sueldo de Sala de Ventas Q 11,100.00
30 Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 750.00
31 Cuota Patronal de Administración Q 1,773.80
32 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,406.37
33 Cuotas IGSS Por Pagar Q 4,392.50
Sumas Iguales Q 188,921.01 Q 188,921.01

P.C. Registro 192004
Inventario No. 1 de la "Empresa Publiguate", propiedad Anselmo Guerra Aquino
practicado el 1 enero de 2022. (Cifras en Quetzales)
ACTIVO
Corriente
Circulante
Disponible
Caja
Billetes Q 3,260.00
Monedas Q 130.00 Q 3,390.00
Bancos
Cuenta Monetaria No.00-421976-2 del Banco del Norte Q 79,430.00
Exigible
IVA por Cobrar
12% sobre Q. 60,033.00 según facturas que obran en poder
de la empresa.
Realizable
Papelería y Utiles
1000 Facturas de la No. 01 a la 1,000 c/u Q 0.50 Q 500.00
2000 Hojas membretadas c/u Q 0.25 Q 500.00
2000 Sobres membretados c/u Q 0.25 Q 500.00
1 Gruesa (144 unidades) de lapiceros pilot c/u Q 4.00 Q 576.00
1 Gruesa de lápices Venus c/u Q 0.50 Q 72.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
2 Escritorios secretariales de madera y metal c/u Q 875.00 Q 1,750.00
2 Sillas giratorias secretariales de esponja y metal c/u Q 560.00 Q 1,120.00
1 Fax marca Sharp Q 2,890.00
1 Aparato telefónico marca Ericsson Q 690.00
1 Cámara de video marca Sony Q 4,870.00
1 Cámara fotográfica marca Kodak Q 980.00
1 Mesa de dibujo Q 610.00
1 Banco de madera para la mesa de dibujo Q 350.00
1 Lámpara de brazo largo para dibujante Q 675.00
Equipo de Computación
1 CPU marca Hacer Q 15,800.00 Q 15,800.00
1 Impresora marca Epson Q 12,400.00 Q 12,400.00
Programas informaticos
1 Programa contable factura No. 4328 de Canella S.A.
Gastos de Organización
1 Factura especial No. 001 a nombre del señor Efraín Ixcamparic Q 750.00
1 Recibo No. 8431 del Registro Mercantíl por inscripción de empresa Q 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q 50.00
1 Boleta SAT 2000 del formulario 71-21 No. 21691803034 por
habilitación de libros Q 300.00
1 Recibo No. 8432 del Registro Mercantil por la autorización de libros Q 80.00
Suma del Activo
PASIVO
Corriente
5 Letras de cambio a favor de Sinc, S.A. Q 1,500.00
ISR Retenido por Compras
5% sobre Q. 13,935.00
Efraín Ixcamparic
Efraín Ixcamparic
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Guerra Aquino, cuenta capital
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
RESUMEN
Caja Q 3,390.00
Bancos Q 79,430.00
Papelería y Utiles Q 2,148.00
Equipo de Computación Q 28,200.00
Programas informaticos Q 15,000.00
ISR Sobre Compras
Cuenta capital Guerra Aquino
Sumas Iguales Q 150,686.96
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto de la "Empresa Publiguate", propiedad del señor
Anselmo Guerra Aquino, asciende a la cantidad de ciento cincuenta mil seiscientos ochenta y seis quetzales con
noventa y seis centavos. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------
F.______________________________
F.______________________________ P.C. Registro 192004
Anselmo Guerra Aquino
Propietario
uino
Q 82,820.00
Q 7,203.96
Q 2,148.00
Q 13,935.00
Q 28,200.00
Q 15,000.00
Q 1,380.00
Q 150,686.96
Q 7,500.00
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 8,324.25
Q 142,362.71
Q 150,686.96
Q 7,500.00
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 142,362.71
Q 150,686.96
edad del señor
eis quetzales con
----------------
go, 1 de enero de 2022
____________________
jandra Popá Cahuex
egistro 192004
Empresa Publiguate
Balance de Situacion General de apertura
Activo
Corriente
circulante
Disponible
Caja Q 3,390.00
Bancos Q 79,430.00 Q 82,820.00
Exigible
IVA por cobrar Q 7,203.96
Realizable
Papelería y utiles Q 2,148.00 Q 92,171.96
No Corriente
Programas informativos Q 15,000.00
Gastos de Organización Q 1,380.00 Q 58,515.00
Suma del Activo Q 150,686.96
Pasivo
Corriente
ISR Sobre Compras Q 696.75
ISR Retenido sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido sobre Facturas Especiales Q 90.00 Q 8,324.25
Suma del Pasivo Q 8,324.25
Patrimonio Neto
Cuenta capital Guerra Aquino Q 142,362.71
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 150,686.96
F.______________________________
F.______________________________ P.C. Registro 192004
Anselmo Guerra Aquino
Propietario
Propietario
Libro Diario de Empresa Publiguate
Movimiento correspondiente al mes de enero de 2022
Pda. No.1 01/01/2022
Caja Q 3,390.00
Bancos Q 79,430.00
Papelería y Utiles Q 2,148.00
Programas informaticos Q 15,000.00
A:Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 7,500.00
A: ISR Retenido Sobre Compras Q 696.75
A:ISR Retenido sobre Facturas Especiales Q 37.50
A:IVA Retenido sobre Facturas Especiales Q 90.00
A:Cuenta capital Guerra Aquino Q 142,362.71
Valores con los que inicia sus valores contables
la "Empresa Publiguate" según Balance de
Situación General de Apertura a esta fecha.
Q 150,686.96 Q 150,686.96
Pda. No. 2 03/01/2022
Alquileres Q 2,400.00
Se pago el alquiler del local del presente mes con el
IVA incluido, Fact No. 3857 de inmobiliaria Mira-
mundo.
Q 2,688.00 Q 2,688.00
Pda. No. 3 06/01/2022
Caja Q 3,600.00
A: Servicios Publicitarios Q 3,200.00
A: Timbre de Prensa Retenido Q 16.00
Con cheque No. 5281 del Banco Continental, se re-
cibieron de Almacém La Leona, Fact. No. 0001.
Q 3,600.00 Q 3,600.00
Pda. No. 4 08/01/2022
A: Caja Q 1,500.00
Recibo de caja No. 184 de Sinc, S.A.
Q 1,500.00 Q 1,500.00
Pda. No. 5 09/01/2022
Deudores Comerciales Q 4,635.00
A: Servicios Públicitarios Q 4,120.00
Se concedio crédito al Ministerio Oriental con el
IVA incluido y de prensa por servicios publicitarios
Fact. 0002
Q 4,635.00 Q 4,635.00
Pda. No. 6 12/01/2022
Caja Q 3,150.00
A: Anticipo Recibido sobre servicios publicitarios Q 3,150.00
Anticipo sobre un servicio publicitario que se le
prestara a Alcén el Chivo
Q 3,150.00 Q 3,150.00
Pda. No.7 14/01/2022
Prestamos a Empleados Q 3,000.00
Con el cheque No.0002 se le concedio un prestamo
a la secretaria de la empresa a Anselma Zepeda de
León
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Pda. No.8 15/01/2022
Vehiculos Q 52,400.00
A: Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,960.00
A: Bancos Q 37,728.00
Se compro un pick-up a CIDEA se emitio el cheque
No.003 y por la diferencia se pagaron 10 letras de
Q. 1,900.00 c/u y una de Q. 1960.00, factura No. 6218
Q 58,688.00 Q 58,688.00
Pda. No.9 18/01/2022
Deudores Comerciales Q 2,317.50
A: Caja Q 2,317.50
Se recibio en efectivo del Minimercado Oriental
el 50% de su deuda, recibo de caja No. 002
Q 2,317.50 Q 2,317.50
Pda. No.10 21/01/2022
A:Caja Q 1,900.00
Se pago a CIDEA una letra con el cheque No.004,
recibo de caja No.410
Q 1,900.00 Q 1,900.00
Pda. No.11 23/01/2022
Caja Q 7,000.00
Se depositaron en el Banco según comprobante No.001
Q 7,000.00 Q 7,000.00
Pda. No.12 27/01/2022
Bancos Q 3,937.50
Anticipós sobre Servicios Publicitarios Q 3,150.00
A: Servicios Publicitarios Q 6,300.00
Nos depositaron en nuestra cuenta del Banco del
Norte en Xela, el otro 50% del servicio prestado
factura No. 001
Q 7,087.50 Q 7,087.50
Pda. No.13 30/02/2022
Sueldos de Administración Q 17,800.00
Sueldos Sala de Ventas Q 7,428.07
Bonificación incentivo Administración Q 1,000.00
Bonificación incentivo Sala de Ventas Q 500.00
Cuotas Patronales de Administración Q 2,255.26
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 941.14
A: Bancos Q 24,354.45
A:Cuota patronal y laboral IGSS por Pagar Q 4,414.91
A:Prestamos Empleados Q 500.00
A:Descuentos Judiciales Q 500.00
A:ISR Retenido por pagar sobre sueldos Q 155.11
Se pagarón sueldos del presente mes, a todos se les
retuvo la cuota Laboral IGSS a la secretaria y a la
misma se le desconto la primera mensualidad y al
chofer por orden judicia, cheques del No.0005 al
No.003, las cuotas patronales IGSS, INTECAP e
IRTRA quedaron pendientes de pago.
Q 29,924.47 Q 29,924.47
Pda. No.14 30/02/2022
Bancos Q 10,280.25
A:Caja Q 10,280.25
Se depositó en el Banco el 90% del efectivo de caja
comprobante No. 002
Q 10,280.25 Q 10,280.25
Pda. No.15 30/02/2022
IVA por Pagar Q 1,634.40
A: IVA por cobrar Q 1,634.40
Regularización del IVA
Q 1,634.40 Q 1,634.40
Ingresos Egresos
Q 3,390.00 Q 1,500.00
Q 3,600.00 Q 2,317.50
Q 3,150.00 Q 1,900.00
Q 7,000.00
Q 17,140.00 Q 5,717.50 Q 11,422.50 Q 10,280.25

Libro Mayor a un folio de la "Empresa Publiguate"
Debe Haber
Fo. 1 CAJA
Enero 8 Por Documentos por Pagar a Corto Plazo 4 Q 1,500.00
Enero 12 A: Anticipo Recibido sobre servicios publicitarios 6 Q 3,150.00
Enero 18 Por Clientes 9 Q 2,317.50
Enero 21 Por Documentos por Pagar a Corto Plazo 10 Q 1,900.00
Enero 23 A:Bancos 11 Q 7,000.00
Enero 2 BANCOS
Enero 14 Por Anticipo sobre Sueldos 7 Q 3,000.00
Enero 30 A: Caja 14 Q 10,280.25
Enero 3 IVA POR COBRAR
Enero 3 A:Bancos 2 Q 288.00
Enero 30 Por IVA por Pagar 15 Q 1,634.40
Enero 4 PAPELERÍA Y ÚTILES
Enero 5 MOBILIARÍO Y EQUÍPO
Febrero 6 EQUIPO DE COMPUTACION
Marzo 1 A:Varios 1 Q 28,200.00
Enero 7 PROGRAMAS IMFORMATICOS
Enero 8 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Enero 9 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Enero 8 A:Caja 4 Q 1,500.00
Enero 21 A:Caja 10 Q 1,900.00
Enero 10 ISR RETENISO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
Enero 11 ISR RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES
Enero 12 IVA RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES
Enero 13 CUENTA CAPITAL, GUERRA AQUINO
Enero 14 ALQUILERES
Enero 15 SERVICIOS PUBLICITARIOS
Enero 9 Por Deudores Comerciales 5 Q 4,120.00
Enero 16 IVA POR PAGAR
Enero 9 Por Deudores Comerciales 5 Q 494.40
Enero 30 A: IVA por Cobrar 15 Q 1,634.40
Enero 17 TIMBRE DE PRENSA RETENIDO
9 Por Deudores Comerciales 5 Q 20.60
Enero 18 DEUDORES COMERCIALES
Enero 18 A:Caja 9 Q 2,317.50
Enero 19 ANTICIPO RECIBIDO SOBRE SERVICIOS PUBLICITARIOS
Enero 20 PRESTAMOS EMPLEADOS
Enero 21 VEHÍCULOS
Enero 22 ANTICIPOS SOBRE SERVICIOS PUBLICITARIOS
Enero 23 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
Enero 24 SUELDOS SALA DE VENTAS
Enero 25 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN
Enero 26 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS
Enero 27 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN
Enero 28 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
Enero 29 CUOTA PATRONAL Y LABORAL IGSS POR PAGAR
Enero 31 DESCUENTOS JUDICIALES
Enero 32 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE SUELDOS
Saldo
Q 3,390.00
Q 6,990.00
Q 5,490.00
Q 8,640.00
Q 6,322.50
Q 4,422.50
Q 11,422.50
Q 1,142.25
Q 79,430.00
Q 76,742.00
Q 73,742.00
Q 36,014.00
Q 29,014.00
Q 32,951.50
Q 8,597.05
Q 18,877.30
Q 7,203.96
Q 7,491.96
Q 13,779.96
Q 12,145.56
Q 2,148.00
Q 13,935.00
Q 28,200.00
Q 15,000.00
Q 1,380.00
Q 7,500.00
Q 6,000.00
Q 26,960.00
Q 25,060.00
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 142,362.71
Q 2,400.00
Q 3,200.00
Q 7,320.00
Q 13,620.00
Q 384.00
Q 878.40
Q 1,634.40
Q -
Q 16.00
Q 36.60
Q 68.10
Q 4,635.00
Q 6,952.50
Q 3,150.00
Q 3,000.00
Q 2,500.00
Q 52,400.00
Q 3,150.00
Q 17,800.00
Q 7,428.07
Q 1,000.00
Q 500.00
Q 2,255.26
Q 941.14
Q 4,414.91
Q 500.00
Q 155.11
Empresa Publiguate
Balance de Saldos
Fo. Cuentas Deudor Acreedor
1 Caja Q 1,142.25
2 Bancos Q 18,877.30
3 IVA por Cobrar Q 12,145.56
4 Papelería y Útiles Q 2,148.00
5 Mobiliarío y Equípo Q 13,935.00
6 Equipo de Computación Q 28,200.00
7 Programas Informáticos Q 15,000.00
8 Gastos de Organización Q 1,380.00
9 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 25,060.00
10 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 696.75
11 ISR Retenido sobre Facturas Especiales Q 37.50
12 IVA Retenido Sobre Facturas Especiales Q 90.00
13 Cuenta Capital, Guerra Aquino Q 142,362.71
14 Alquileres Q 2,400.00
15 Servicios Públicitarios Q 13,620.00
16 IVA por Pagar Q -
17 Timbre de Prensa Retenido Q 68.10
18 Deudores Comerciales Q 6,952.50
19 Anticipo Recibido sobre servicios Publicitarios Q 3,150.00
20 Prestamos Empleados Q 2,500.00
21 Vehículos Q 52,400.00
22 Anticipos sobre servicios publicitarios Q 3,150.00
23 Sueldos de Administración Q 17,800.00
24 Sueldos Sala de Ventas Q 7,428.07
25 Bonificación incentivo Administración Q 1,000.00
26 Bonificación incentivo Sala de Ventas Q 500.00
27 Cuotas Patronales de Administración Q 2,255.26
28 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 941.14
29 Cuota Patronal y Laboral IGSS Por Pagar Q 4,414.91
31 Descuentos Judiciales Q 500.00
32 ISR Retenido por Pagar sobre Sueldos Q 155.11
Q 190,155.08 Q 190,155.08

P.C. Registro 192004

Inventario

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Inventario

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Inventario No.

1 del "Almacén El Volcán", propiedad Heliodoro Piedra del Monte

Quetzaltenango, 1 de enero de 2022

go, 1 de enero de 2022

Quetzaltenango, 1 de enero 2022

Iva por Pagar IVA por Cobrar

Quetzaltenango, 31 de enero de 2022

Quetzaltenango, 1 de enero de 2022

go, 1 de enero de 2022

Quetzaltenango, 1 de enero de 2022

Q 17,140.00 Q 5,717.50 Q 11,422.50 Q 10,280.25

Quetzaltenango, 31 de enero de 2022

También podría gustarte