CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL AULA: 205

MONOGRAFÍA N° 01
La Municipalidad Metropolitana de Lima, con RUC N° 20131380951, Ubicado en JR. CAMANA
N° 566
1.- CERCADO
.- Recursos DE LIMA,Recaudados
directamente inicia sus operaciones con los saldos de la rendición1,550,000.00
de cuentas,
- Banco de la Nación………………………………… 950,000.00
- Banco de Crédito del Perú ……………………… 600,000.00
2.- Papel Bond A4 50 Millares a S/ 30.00 cada millar 1,500.00
3.- Materiales de Limpieza……………………………………………………… 9,500.00
4.- Local Institucional, Sede Central……………………………………… 3,400,000.00
5.- Vehiculos, Maquinarias y Otros…………………………………………… 2,650,000.00
- 05 Camionetas 4 x 4 Marca Toyota……………………. 500,000.00 100,000.00
- 04 Camiones recolectores valorizados en……… 1,850,000.00 462,500.00
- Equipos Computacionales y perifericos………… 120,000.00
- Muebles y enseres………………………………… 180,000.00
6.- Depreciacion Acumulada…………………………………………………… 490,000.00
- Camionetas……………………………………………… 110,000.00
- Vehiculos………………………………………………… 220,000.00 55,000.00
- Equipos Computacionales y perifericos………… 100,000.00
- Muebles y enseres………………………………… 60,000.00
7.- Servicios………………………………………………………………………… 60,000.00
8.- Gastos Corrientes………………………………………………………… -
8.- Compensacion por tiempo de servicios…………………………………… 700,000.00
9.- Hacienda Nacional…………………………………………………………… 6,361,000.00
OPERACIONES:
CON LOS SIGUIENTES DATOS ELABORAR EL LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES.
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ……………………………………….
INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2023
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Nº DE LA DESCRIPCIÓ
OPERACI N DE LA Nº DEL
ÓN OPERACIÓN DOC. CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

I ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1101 CAJA Y BANCOS 1,550,000.00
1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 950,000.00
Cuenta Corriente Soles N° 000 5246 025 Banco de la Nación
1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas
1101.0401 Cuentas Corrientes
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 600,000.00
Cuenta Corriente Soles N° 0011 5517 123 BCP
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 11,000.00
1301.05 Materiales Y Útiles
1301.0501 De Oficina
1301.050101 Repuestos Y Accesorios
1301.050102 Papelería En General, Útiles Y Materiales De Oficina 1,500.00
1301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 9,500.00
Repuestos Y Accesorios, informe de inventario N° 555-2023
Papelería En General, otros, informe de inventario N° 555-2023
Aseo, limpieza otros, informe de inventario N° 555-2023
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,561,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 3,400,000.00
1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales
1501.0201 Edificios Administrativos
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 3,400,000.00
Informe de inventario Contable N° 556-2023 INAUGURACION 12/2023
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 2,650,000.00
1503.01 Vehículos
1503.0101 Para Transporte Terrestre
1.- Camioneta Nissan 4x4, Placa N°………………..Color Blanco; Motor N°…… 100,000.00
2.- Camioneta Nissan 4x4, Placa N°………………..Color Blanco; Motor N°…… 100,000.00
3.- Camioneta Nissan 4x4, Placa N°………………..Color Blanco; Motor N°…… 100,000.00
4.- Camioneta Nissan 4x4, Placa N°………………..Color Blanco; Motor N°…… 100,000.00
5.- Camioneta Nissan 4x4, Placa N°………………..Color Blanco; Motor N°…… 100,000.00
1.- Camión Recolector, Placa N°………………Color Verde, Motor N°…………. 462,500.00
INVENT
ARIO
INICIAL
AL 02
2-Jan 1
DE
ENERO
DEL
2023
 INVENT
ARIO 2.- Camión Recolector, Placa N°………………Color Verde, Motor N°…………. 462,500.00
INICIAL 3.- Camión Recolector, Placa N°………………Color Verde, Motor N°…………. 462,500.00
AL 02 4.- Camión Recolector, Placa N°………………Color Verde, Motor N°…………. 462,500.00
2-Jan 1
DE Informe de inventario Contable N° 556-2023 INAUGURACION 12/2023
ENERO
DEL 1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
2023 1503.0201 Para Oficina
1503.020102 Mobiliario De Oficina 120,000.00
1503.0203 Equipos Informáticos Y De Comunicaciones
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 180,000.00
Informe de inventario Contable N° 556-2023 INAUGURACION 12/2023
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,050,000.00
TOTAL ACTIVO 7,611,000.00

II PASIVO
PASIVO CORRIENTE
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 490,000.00
1508.02 Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros 110,000.00
1508.0201 Vehículo 220,000.00
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. 160,000.00
Informe de inventario Contable N° 556-2023 INAUGURACION 12/2023
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 700,000.00
2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 700,000.00
2102.0301 Régimen Laboral DL. Nº 276
2102.030101 Principal
Informe de Personal N° 0254-2023
2103 CUENTAS POR PAGAR 60,000.00
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar
2103.010102 Servicios 60,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,250,000.00

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO 1,250,000.00

III HACIENDA NACIONAL

HACIENDA NACIONAL
3101 HACIENDA NACIONAL 6,361,000.00
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 6,361,000.00
TOTAL HACIENDA NACIONAL 6,361,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,611,000.00

CONTADOR ADMINISTRADOR

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2023

S/. S/.
1101 CAJA Y BANCOS 1,550,000.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 11,000.00
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 3,400,000.00
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 2,650,000.00
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 490,000.00
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 700,000.00
BALANCE 2103 CUENTAS POR PAGAR 60,000.00
DE
INVENTARI 3101 HACIENDA NACIONAL 6,361,000.00
O AL 02 DE
ENERO DEL TOTALES 7,611,000.00 7,611,000.00
2023

Lima 02 de Enero del 2023

CONTADOR TITULAR DE LA ENTIDAD DIRECTOR ADMINISTTRATIVO