DESPACHO DE CONSULTORES ASOCIADOS, S. A.

Nombre de la entidad Santos & Cia Ltda

Tipo de Auditoria Auditoria Financiera al 31-12-22
Nombre de cédula Sumaria de Efectivo

Saldo al 31-
Descrpcion de la cuenta
12-12

CAJA C$ 121,815.00
Caja General C$ 86,815.00
Caja Chicas 35,000.00
BANCOS 1,169,540.00
Banco en moneda nacional 1,104,000.00
Banco en Moneda Extranjera 65,540.00
Suma 1,291,355.00

P Suma revisada
S ASOCIADOS, S. A.
A
Hecho por:
Revisado por:

Saldo de
Ajustes y Reclasificaciones Auditoria al
31-12-22
Debe Haber

P
 DESPACHO DE CONSULTORES ASOCIADOS, S. A.
Nombre de la entidad Santos & Cia Ltda
Tipo de Auditoria Auditoria Financiera al 31-12-22
Nombre de cédula Evaluación Control Interno

Descripción SI
Generalidades

1- Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie, asigne

responsabilidad, autorice e indique las formas estandar que se usa en el control del
efectivo de ingresos y egresos?

2. Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son independientes

de las de preparacion y manejo de libros? x

3. Se giraron instrucciones a los bancos de no cambiar ningun cheque a efectivo

que este a nombre de la entidad?

4. Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en

firma de cheques? x
AUTORIZACION

5- La apertura de cuenta bancaria y firmas responsables son debidamente

autorizadas. x

REGISTRO Y CONTROL

6- Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos,

control de transacciones y registro de operaciones contables.
x
7- Se lleva un registro auxiliar de cuentas bancarias y esta autorizado por la
Gerencia

8- Las facturas y recibos estan prenumeradas y pre impresas. x

9. Existen reportes de registros y control de ingresos y egresos?

RESPONSABILIDADES
10. Esta definida la responsabilidad de las personas que manejan fondos y
valores?

SEGREGACION DE FUNCIONES
11- Es adecuada la segregación de funciones incompatibles en el área para: Las
funciones de caja, cobro, depósitos al banco y registro contables

12- Son los cheques entregados por una persona independiente de quien los
prepara x
CONCILIACIONES BANCARIAS
13- Se efectúa conciliaciones bancarias
a) Quien las hace
b) Con qué frecuencia.
14- Qué ingresos recibe la entidad
15- Se emiten cheques por gastos realizados

16. Los ingresos se emiten en facturas autorizados por la administracion

tributaria?
17- Se emiten cheques post fechados. Son autorizados, quien autoriza
OCIADOS, S. A.
A-2

NO Observación
Al observar que existen
varios soportes de caja chica
los cuales no tienen firma ni
concepto podemos definir
que no existe control sobre
x eso

Por las diferencias

x encontradas en bancos

x
x

x
 DESPACHO DE CONSULTORES ASOCIADOS, S. A.
Nombre de la entidad Santos & Cia Ltda
Tipo de Auditoria Auditoria Financiera al 31-12-22
Nombre de cédula Arqueo de Caja

Descripción Parcial Saldo Arqueo

Efectivo 51,090.00

Facturas de gastos -

Cheques endosados y post fechados 35,725.00

CK Ficohsa Roc 002 5,575.00
CK BDF Fact 100 7,500.00
CK BAC Fact 101 22,650.00
Suma C$ 86,815.00

Cobranzas pendientes de depositar en la fecha del arqueo 51,090.00

Recibo nro. Fecha Importe
1 12/2/2016 12,000.00
3 12/15/2016 4,540.00
4 12/20/2016 8,700.00
Factura 102 12/28/2016 25,850.00
-
DIFERENCIA EFECTIVO ENCONTRADO Y COBRANZA X DEPOS -
SOBRANTE ENCONTRADO SEGÚN ARQUEO 35,725.00
SOCIADOS, S. A.
A-3
Saldo
Auditoria Recibo/
Debe Haber Fecha Concepto
31- factura
12-22
Abono de
12/2/2016 Roc 001
clientes
Abono de
12/5/2016 Roc 002
clientes
12/12/2016 Fact 100 Venta
Cancelaci
12/15/2016 Roc 003
ón cliente
Abono de
12/20/2016 Roc 004
clientes
12/25/2016 Fact 101 Venta
12/28/2016 Fact 102 Venta

-
 Forma de
Importe
pago

C$12,000.00 Efectivo
Ck
C$5,575.00
Ficohsa
C$7,500.00 Ck BDF
C$4,540.00 Efectivo

C$8,700.00 Efectivo
C$22,650.00 Ck BAC
C$25,850.00 Efectivo
 DESPACHO DE CONSULTORES ASOCIADOS, S. A.
SANTOS & CIA. LTDA
A - 3-1
PERIDO DEL: 1-Jan-22 AL: 31-Dec-22

ARQUEO DE CAJA CHICA

1
Conteo del efectivo
Billetes 12/31/2022
Denominación Cantidad Valor Denominación Cantidad Valor
C$ 1.00 15 C$ 15.00 C$ 1.00 - C$ -
C$ 5.00 25 C$ 125.00 C$ 5.00 - C$ -
C$ 10.00 30 C$ 300.00 C$ 0.50 52 C$ 26.00
C$ 20.00 50 C$ 1,000.00 C$ 0.25 80 C$ 20.00
C$ 50.00 C$ - C$ 0.10 - C$ -
C$ 100.00 85 C$ 8,500.00 C$ 0.05 - C$ -
C$ 200.00 C$ - C$ 0.01 - C$ -
C$ 500.00 15 C$ 7,500.00 - C$ -
C$ 1,000.00 C$ - C$ -
TOTAL BILLETES (1) C$ 17,440.00 C$ 46.00

TOTAL CONTEO EN EFECTIVO C$ 17,486.00

COMPROBANTES:
Facturas de gastos menores 3,120.00
Comprobantes de gastos Cch 2,500.00
Prestamos a personal Elba Lazo 3,500.00
Energia Electrica 3,000.00
 DESPACHO DE CONSULTORES ASOCIADOS, S. A.

Nombre de la entidad Santos & Cia Ltda

Tipo de Auditoria Auditoria Financiera al 31-12-22
Nombre de cédula Conciliacion Bancaria

Descripción

Saldo s/Banco al 31-12-22

Menos: CKS Flotantes
-
Cheque 411 3,900.00
Cheque 427 3,350.00
Cheque 433 8,050.00
Suma

Saldo s/libro la empresa al 31-12-22

Más:
Errores Bancarias
Nota credito mas intereses
Menos: Diferec. Descuento
Ck 440 mal registrado
Depositos en transito
Errores del Banco
Nota debito recibida
Comision Bancaria
Devolucion Cheque sin fondo
Sub Total
-
Ptmo no contabilizado x la empresa
Saldo según Libros 31-12-22

Diferencia encontrada no atendida x la empresa

OBSERVACION: La sociedad no suministró la

información suficiente para poder conciliar la
cuenta de Bancos
ASOCIADOS, S. A.

A-4
nanciera al 31-12-22
Bancaria

Saldo

82,010.00
15,300.00

66,710.00

65,540.00

-
86,750.00
-
(468.00)
(25,000.00)
(15,000.00)
(2,300.00)
(1,050.00)
(42,988.00)
65,484.00
-
-
65,484.00

1,226.00
ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
Fecha Concepto
11/30/2012 Saldo
12/5/2012 Cheque 055
12/5/2012 Cheque 057
12/5/2012 Depósito 96 h
12/7/2012 Cheque 058
12/7/2012 Depósito
12/7/2012 Débito
12/8/2012 Cheque 061
12/14/2012 Cheque 065

12/14/2012 Depósito

12/14/2012 Cheque 066

12/14/2012 Cheque 069
12/14/2012 Cheque 060
12/19/2012 Depósito 72 h
12/19/2012 Cheque 067
12/21/2012 Descuento d

1/3/2013 Cheque 070

Saldo
ENTA DEL BANCO
Debe Haber Saldo
18,550.00
1,800.00 16,750.00
600.00 16,150.00 5,400.00
2,700.00 18,850.00
3,000.00 15,850.00
6,600.00 22,450.00
75.00 22,375.00
1,350.00 21,025.00
300.00 20,725.00

6,000.00 #REF!

4,200.00 #REF!
150.00 #REF!
1,350.00 #REF!
1,650.00 #REF!
1,800.00 #REF!
975.00 #REF!

2,100.00 #REF!
17,925.00 16,725.00 19.300,00
 DESPACHO DE CONSULTORES ASOCIADOS, S. A.

Nombre de la entidad Santos & Cia Ltda

Tipo de Auditoria Auditoria Financiera al 31-12-22
Nombre de cédula Conciliacion Bancaria

Descripción

Saldo s/Banco al 31-12-22

Menos: CKS Flotantes
-
Cheque 810 46,000.00
Cheque 845 17,000.00
Cheque 895 26,900.00
Suma

Saldo s/libro la empresa al 31-12-22

Más:

Nota credito mas intereses

Ck 833 mal registrado
Menos: Diferec. Descuento
Depositos en transito
Errores Bancarias
Nota debito recibida
Comision Bancaria
Devolucion Cheque sin fondo
Sub Total
-
Ptmo no contabilizado x la empresa
Saldo según Libros 31-12-22

Diferencia encontrada no atendida x la empresa

OBSERVACION: La sociedad no suministró la

información suficiente para poder conciliar la
cuenta de Bancos
ASOCIADOS, S. A.

A-4
nanciera al 31-12-22
Bancaria

Saldo

1,297,900.00
89,900.00

1,208,000.00

1,104,000.00

1,020,000.00
54,000.00
-
(400,000.00)
(400,000.00)
(12,000.00)
(8,000.00)
(150,000.00)
1,208,000.00
-
-
1,208,000.00

-
ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
Fecha Concepto
11/30/2012 Saldo
12/5/2012 Cheque 055
12/5/2012 Cheque 057
12/5/2012 Depósito 96 h
12/7/2012 Cheque 058
12/7/2012 Depósito
12/7/2012 Débito
12/8/2012 Cheque 061
12/14/2012 Cheque 065
12/14/2012 Cheque 062

12/14/2012 Depósito

12/14/2012 Cheque 066

12/14/2012 Cheque 069
12/14/2012 Cheque 060
12/19/2012 Depósito 72 h
12/19/2012 Cheque 067
12/21/2012 Descuento d

1/3/2013 Cheque 070

Saldo
ENTA DEL BANCO
Debe Haber Saldo
18,550.00
1,800.00 16,750.00
600.00 16,150.00 5,400.00
2,700.00 18,850.00
3,000.00 15,850.00
6,600.00 22,450.00
75.00 22,375.00
1,350.00 21,025.00
300.00 20,725.00
450.00 20,275.00

6,000.00 26,275.00

4,200.00 22,075.00
150.00 21,925.00
1,350.00 20,575.00
1,650.00 22,225.00
1,800.00 20,425.00
975.00 21,400.00

2,100.00 19,300.00
17,925.00 17,175.00 19.300,00