Escuela de Negocios

Nombre y Apellido

Yilkania Santos

Matricula

201804220

Materia

Contabilidad 3

Facilitador

Prof. Manuel Coronado

Tema

Conciliación Bancaria

Día

12/05/2019
 Introducción

En el trabajo presentad a continuación vamos a tratar lo que es la conciliación

bancaria, esta no es más que un documento que explica las razones de las
diferencias entre los registros de efectivo de un depositante y el saldo en efectivo
de dicho depositante en su cuenta bancaria. La cual consiste en establecer las
diferencias de saldos, entre el registro del banco y el libro de banco de una empresa.
 Objetivos específicos

 Entender la naturaleza y manejo de las cuentas transitorias de activos y

pasivos.
 Ingresar correctamente las transacciones contables, analizando sus
respectivos cuadres y controles.
 Detectar posibles omisiones y errores.
 Identificar los valores que representan diferencias entre el saldo que
muestra el banco y lo que aparece anotado o registrado en la contabilidad
de la empresa.
Que es una conciliación bancaria

Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una
empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio
banco realiza sobre la misma cuenta.

Una conciliación bancaria trata de un proceso que permite comparar los valores que
la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los
valores que el banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele
recibirse cada mes.

Existen dos tipos básico de conciliación bancaria que son:

El método de conciliación aritmética

Se caracteriza por la presentación de la información en forma vertical, cuyo objetivo

es examinar los registros llevados por la empresa y de esta manera determinar si
no existen faltantes o diferencias sin justificación.

Método de conciliación de saldos disponibles.

La finalidad de las conciliaciones es garantizar la integridad de la información

contable de las diferentes partidas contables: cuentas a pagar, cuentas a cobrar y
cuentas de tesorería.
 S y V decoraciones

Conciliación bancaria

Al 31 de Diciembre 2012

Estado de cuenta

fecha Concepto Debe Haber Saldo

01/12/12 Saldo inicial 118,000
01/12/12 deposito 67,000 185,000
05/12/12 cheques 40,000 145,000
31/12/12 Comisión manejo de 2000 143,000
cuenta
31/12/12 interés 500 143,500
30/12/12 Cheques en tránsito 20,000 123,500
No. 1018
31/12/12 Cheques en tránsito 10,000 113,500
No.1019
08/12/12 Depósito no registrado 10,000 123,500
123,500
 S y V decoraciones

Conciliación bancaria

Al 31 de Diciembre 2012

Estado de cuenta de libro

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

Concepto
01/12/2012 Saldo inicial $ 118,000
01/12/12 deposito $ 57,000 $ 175,000
cheques $ 55,000 $ 120,000
07/12/12 Deposito no $ 20,000 $ 140,000
registrados
05/12/12 Cheques no $ 5,000 $ 135,000
registrados No.1014
23/12/12 Cheque no registrado $ 10,000 $ 125,000
No.1013
31/12/12 Comisión manejo $ 2,000 $ 123,000
cuenta
31/12/12 Interés $ 500 $ 123,500
$ 123,500
 Conclusión

La conciliación bancaria permite apreciar el flujo de efectivo de manera resumida,

este documento de carácter imprescindible es un ente, tiene como objetivo principal
de brindar información cuantitativa, expresada en unidades monetarias, cualitativas
y descriptiva, que muestra el desempeño financiero, respecto al movimiento de
derechos y obligaciones que posean determinadas instituciones para la toma de
decisiones oportunas.